项目二货币资金核算

1、项目2货币资金业务的会计，第二，货币资金的内部控制规定职务分担以及批准现金和银行存款审批的管理票据和印章的管理监督检查，第三，货币资金管理技术人民币识别技术点纸钞技术写作技术，任务2库存现金，第一。现金管理(1)现金的定义货币资金是指企业，货币资产也称为货币资金。企业在生产经营过程中，是指货币形式的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金三个部分。现金有广义和狭义两个茄子概念。广义现金包括库存现金、银杏存款和其他货币资金。狭义现金只指库存现金。货币资产，也称为货币资产。企业在生产经营过程中，是指货币形式的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金三个部分。是指企业存入银行或其他金融机构的各种存款。货

2、币资产，也称为货币资产。企业在生产经营过程中，是指货币形式的资金，包括现金、银行存款和其他货币资金三个部分。是指现金、银杏存款以外的各种货币资金。其他货币资金主要包括银行汇票存款、银杏本票存款、信用卡存款、信用证存款、存款投资金、外围存款等。(b)现金使用范围和库存现金限额：1)现金使用范围：根据现金管理暂行规定中规定的现金使用范围使用现金。(一)职员工资、津贴、个人劳动报酬；(2)根据国家规定授予个人的科学、文化、体育等奖金(3)各种劳动保险、福利费用及根据国家规定对个人的其他支出(4)从个人手中收购农副产品和其他物资的价钱(5)出差人员必须随身携带的差旅费；(六)结算起点以下的零星支出；(

3、七)中国人民银行规定支付现金的其他支出。2，库存现金限额：银行根据企业的实际需要，确定日常零星支出所需现金的限额。一般3天5天内企业的日常零星支出。偏远地区和交通不便地区的企业可以有5天以上，但不能超过最多15天的日常零星支出。3.禁止左现金：直接用收入的现金支出称为“左现金”4，现金的内部控制制度。目的不是发现错误，而是减少讹误、欺诈、欺诈发生的机会。，业务部门，会计负责人，会计，审计，出纳，原始证书，通过牙齿明细帐簿的记录，企业可以随时掌握现金的动态，确保现金的安全和完整性。3列现金日志每天注册一个。现金日记帐馀额应与库存现金馀额每日对照，并在月份结束时与现金总帐馀额匹配。(david a

4、ssell，northern exposure(美国电视电视剧)，现金会计，(3)现金收据和付款顺序会计，现金会计，(4)现金总账登记表，现金总账登记表，判断问题，1某企业年末“库存现金”帐户馀额贷记。牙齿情况不正常。()答案：解决：现金不能为负数。现金是资产，馀额必须在借方。2。某企业2008年五月三日日记帐凭证上附加的现金支付凭证日期为三月五日。牙齿情况正常。()答复：解决：没有按时汇款。3。在任何情况下，企业都渡边杏提取现金。()正确分析：企业原则上支出现金渡边杏。在特殊情况下，需要左现金由开户银行规定。4。会计执法检查员突击检查时，发现某企业财务室保险柜里放着财务科长名字的存折。该方法

5、不符合现金收支的相关规定。()正确分析：单位收入的现金不能以个人名义储存。也就是说，进行“公债”渡边杏。5 .某房地产企业年末“库存现金”账户余额为120万韩元，有很多个人签名的接受条款。牙齿情况正常。()错误解决方案：金额异常，是白色条顶库。第三，现金总额分类会计(a)帐户设置(2)会计处理(1)现金收入：借项：库存现金贷项：相关帐户(2)现金支出：借项：相关帐户贷项：库存现金，库存帐户，库存现金，库存现金会计分录，借项：管理费105贷项：库存现金105，业务流程，会计分录，借项：银杏存款234贷项：库存现金234，业务流程，会计分录，借项：库存现金180管理费用420贷项：其它应收款王qi

6、ang600 两种茄子管理方法之一是使用后，使用后偿还系统。固定准备金制度。(二)设置账户、结算账户、其他应收帐款、3)会计处理伴随，使用后实行偿还制度。(1)字典借项：杂项应收款贷项：库存现金(2)退款时：借项：管理费用贷项：杂项应收款(3)剩馀现金退货会计部门借项：库存现金贷项：杂项应收款，固定准备金系统会计方法3360 1，存款时间借项：杂项ar2)清点程序将创建“库存现金清点报告西餐”。2，现金规模处理，现金清点报告西餐，3)设置库存现金清点结果的会计处理帐户，库存现金，库存现金，其他应收帐款管理费用，其他应付帐款营业外收入，库存现金，待处理财产损失，500，库存现金，周转资本9000

7、，记录500，批准之前的留存收益金额包括“暂挂财产损失”批准后现金赤字损失错误存档导致的现金赤字资金“管理费用”该所有者弥补的现金赤字资金“其他ar现金盈馀原因未知的现金盈馀”“非营业收入”该个人或单位的盈馀资金“其他ap”、业务流程和会计分录借方：保留财产损失超额保留流动财产损失超额100贷方：存货现金100借方：其他应收帐款50管理费50贷方：保留财产损失超额保留流动财产损失100，业务处理，保留财产损失，非营业收入，会计分录，借方：存货现金180贷方：保留财产损失超额之后发现，现金不足是出纳员的责任，应相应赔偿。企业发现现金超额80元。现金过剩原因不明，经批准转入营业外收入。3、企业发现

8、超额500元。经过调查，要对付相关人员100韩元，其他的原因无法查明。现金清点输入练习，1 .王金现金收支业务处理的会计112月3日，红雨公司买方理解车费1500元，现金支付，根据批准的贷款书编制了会计分录。212月10日，理解根据差旅费1200韩元、额外现金300韩元返还、差旅费报销清单及相关证明编制了会计分录。312月11日，红雨公司收到零星销售商品贷款351元(增值税率为17%)。根据销售发票、出纳等编制会计分录。412月12日，以现金支付办公用品购置款250元，并根据现金支付文件和办公用品发票填写会计分录。2 .库存现金存取业务的会计112月13日，红雨公司从银行提取50，000韩元现

9、金支付工资，按照现金支票存根联合编制了会计分录。212月15日，洪宇支付了工资，根据工资清单编制了会计分录。312月16日，弘益公司将10000元现金存入银行，按照银杏文件编制会计分录。3 .库存现金库存不足和盈余会计1(1)十二月31日，弘益公司现金库存不足，500韩元。(2)查明原因后，出纳偷偷向王明借了300元，(王明的未批准借条)，其他200元找不到原因，经批准编制了会计分录。2(1)三月31日，红雨公司调查现金，发现多了300韩元。(二)经调查找不到原因，按照批准意见编制会计分录。第一，银行存款银行存款是企业存入银行或其他金融机构的各种钱。任务3，知识准备，我们银行存款包括人民币存款

10、和外币存款，银行存款帐户是基本存款帐户普通存款帐户临时存款帐户专用存款帐户是企业为特定用途开设的帐户。银杏存款帐户分类，银杏存款帐户，基本存款帐户，一般存款帐户，临时存款帐户，专用存款帐户，每日现金接收和转移结算处理，转移结算和现金存款处理，现金提取处理，转移结算和国家规定现金接收处理，一般存款帐户，一般企业可以通过牙齿账户进行转账结算和现金汇款，但不能进行现金提取。临时存款账户、临时存款账户是企业根据临时经营活动的需要开设的账户，本账户可以办理转账，按照国家现金管理的规定处理现金支付。银杏存款收入和支出业务流程，银杏转帐结算，规范性单位，个人，银杏之间的付款结算行为单据：付款付款付款方法，2

11、，付款付款付款方法，银杏付款方法，银杏付款方法，银杏票据，银杏本票，商业票据，支票，更换，委托收款，委托承付款信用证，委托承付款第二，银杏转帐结算的基本方式，汇款目的：账户或地址：汇款人：发行：行号：审查：处理：回购银杏印章，2。银杏转帐结算的基本方式，银杏汇票结算程序，(1)汇款机关填写银杏汇票委托书，(2)银杏签发将银杏汇票和海禁通知提交汇款机关处理结算。(三)收款机关持银行汇票及解禁通知，向银行汇款。(四)通过银杏结算，清算银杏汇票金额，通知汇款机关。第二，银杏转账结算的基本方式，银杏票据结算程序，付款期限从签发之日起一个月，(2)银杏本票结算方法，银杏本票是申请人将钱存入银行汇款或提取

12、现金由银行签发的票据。付款期限2个月、签发日期、年月日、本票编号编号、(大写)、中国银行本表、(牙齿地区用于磁性代码)、图2-5、银杏本票结算程序、(1)付款单位为“银杏本票申请表”(三)收款单位在银杏本票支付期内，将本票和应收票据委托银行托管银杏收款。(四)清算银杏间转移。银杏本票结算程序，付款期限从签发之日起2个月，(3)支票付款方法、支票、支票是银杏存款人为结算收款人签发或委托开户银行向收款人付款的票据。现金支票、转帐支票、普通支票、普通支票左上角划两条平行线，下划线支票只能用于转帐，不能提取现金。支票结算程序，(1)让付款机关开支票，给收款机关结算。(二)收讫单位按照支票及编制的进款委

13、托银杏收款。(3)银行间转帐金额。支票结算程序，(4)商业票据结算方法，商业汇票由发行人发行，委托付款人是在指定日期无条件向收款人或持有人支付指定金额的票据。(4)商业票据付款方法、商业票据、商业承兑票据、银杏承兑票据、承兑：承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为，(4)商业票据付款方法、商业承兑票据付款程序，(1)根据采购和销售协议，收款单位根据付款单位接受的商业承兑票据发运货物()支付单位必须在到期日前支付准备金。(3)银杏间结算和转帐。商业承兑票据结算程序，(2)商业票据结算方法，银杏承兑票据结算程序，(1)收购申请机构持有购买销售协议，填写银杏承兑汇票，向开户银行申请银杏承兑票据发行。开户银行按照相关规定与受理申请单位签订接受合同，同意接受。(二)按照收款机关按付款