《商业银行资本管理》PPT课件

1、商业银行资本管理，主要内容，银行资本的功能是什么？多少资本是足够的？资本要求对银行经营政策的影响资本充足率管理办法新资本协议问答银监会关于新资本协议的意见银行资本的作用，降低银行风险。三种基本方式：吸收损失并保持偿付能力的缓冲增加了在股本耗尽之前可以违约的可允许问题资产的比例。吸收非预期损失随时进入金融市场，从而防范流动性问题限制增长并限制风险承担、美国银行：资本/资产(%)，贷款损失对资本的影响1%、贷款损失对资本的影响6.7%、贷款损失对资本的影响10%、贷款损失对资本的影响只要一家银行的资本超过监管规定的最低限额，它就可以保持开放，并有潜力创造收益以弥补亏损和扩张。失败与市场价值直接相关

2、，与会计价值无关。当监管者担保银行债务时，资本是没有意义的。当监管援助没有公开提供时，资本服务于与联邦担保相同的目的，抑制增长并降低风险，股本很昂贵，预期资产回报必须很高才能证明融资的合理性。资本提供者将对银行实施市场约束。严格的资本要求限制增长降低风险，多少资本是足够的？银行和监管当局的技术难题如何决定足够防御非预期损失所需的资本量？如果资本水平太低银行可能不能够吸收大额的损失，增加了银行倒闭的风险，其后果是存款人承担风险。如果资本水平太高银行也许不能够最有效地使用资源，限制了其发放贷款的能力。,多少资本是足够的？股权减少的原因固定成本越少，运营风险就越低。存款保险和其他政策：现金流更多股权

3、的原因银行资产的市场价值更不稳定资金的来源更不稳定，多少资本是足够的？监管者更喜欢更多的资本银行的安全性保险基金的可行性金融市场的稳定性银行家更喜欢更少的资本杠杆提高盈利能力储户呢？不要太多，也不要太少足够的，资本与风险，多少资本是足够的取决于银行承担多少风险。资产质量获得流动资金在资产和负债期限和期限方面的匹配运营风险骆驼，基于风险的要求：弱点，考虑有限风险资本的账面价值忽略资产市场价值的变化持有至到期银行投资的未实现收益或损失的价值银行章程的价值联邦存款保险会计策略的价值到2001年，93%的银行资本充足。他们很少有基于风险的动机来控制风险2007年.资本银行运营政策，资本要求对银行运营政

4、策的影响限制资产增长改变资本结构改变资产构成定价政策收缩银行，限制资产增长，资产增长限于留存收益加上新外部资本的某个百分比。选项I:增加资本更高的回报3360风险更高的资产或更多的服务减少股息发行新资本选项I:不增长，改变资本结构，大银行公开发行可转换债券小银行现有股东银行客户上游代理银行控股公司。出售和回租：房地产，改变资产构成，风险规避经理：从高风险类别到低风险类别。结果：潜在盈利能力下降。热爱风险的经理转向高风险类别，定价政策，投资风险越大，所需股本越多。所需股本越多，成本就越高。银行被迫对资产进行重新定价为了反映强制性的股权分配，收缩银行规模，为了满足资本要求，历史上所有的银行都将资产

5、从账面上转移出去，规模不断缩小，难以实现收益增长，难以向股东支付合理的风险调整后的回报。与大银行合并，商业银行资本充足率管理办法，自2004年3月1日起施行。适用于中国境内所有商业银行，包括中资银行、外资独资银行、中外合资银行第53条：商业银行最迟要在2007年1月1日达到最低资本要求“。第3条：本办法中的资本充足率，是指商业银行持有的、符合本办法规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率“。第4条：商业银行资本充足率的计算应建立在充分计提贷款损失准备等各项损失准备的基础之上“。第5条：商业银行资本应抵御信用风险和市场风险“，资本充足率，第7条：商业银行资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不

6、得低于4%。”第13条：商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。”第11条：商业银行资本充足率的计算公式： 资本扣除项资本充足率=风险加权资产12.5倍的市场风险资本及时纠正措施，核心资本，实收资本：投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本。资本公积：包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。盈余公积：包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。核心资本(续)、未分配利润：商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。少数股权：在合并报表中，核心资本中

7、包含的非全资子公司的少数股权是指子公司的净经营成果和净资产中不直接或间接归属于母银行的部分。二级资本，重估储备：当固定资产重估时，固定资产的公允价值和账面价值之间的正差额为重估储备。一般准备：一般准备按照贷款余额总额的一定比例计提，用于弥补未确认的可能损失。优先股：商业银行发行的股票，在收入分配和剩余资产分配方面给予投资者优先权。二级资本(续)、可转换债券：商业银行按照法定程序发行的债券，可在一定期限内按照约定条件转换为商业银行普通股。限制：索赔权；不以银行资产为抵押或质押；持有人不能主动回购；未经银监会事先同意，发行人不得赎回。长期次级债务：初始期限至少为五年的次级债务。条件：普通、无担保、

8、无银行资产抵押或质押；在到期日之前的最后五年内，可以纳入二级资本的数量每年将会有20%的折扣。第十四条商业银行在计算资本充足率时，应从资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对非合并金融机构的资本投资；商业银行对非自用房地产和企业的资本投资。第十六条：“商业银行在计算各类贷款的风险加权资产时，应首先从贷款账面价值中扣除专项准备金；其他类型资产的减值准备也应从相应资产的账面价值中扣除。“，风险权重，债权人：信用评级现金资产(0%)对中央政府和中央银行的债权(0%，100%)对公共企业(不包括下属商业公司)的债权(50%，100%)对中国金融机构的债权(0%，20%，100%)对在其他国家或地区注册的金

9、融机构的债权(0%，”100%)其他资产风险缓释(100%)质押担保表外业务：折算为同等权重的表内市场风险。第二十八条：“市场风险是指因市场价格变动造成表外和表外头寸损失的风险。本办法所称市场风险包括以下风险：受交易账户利率影响的各种金融工具和股票的风险。商业银行的全部外汇风险和商品风险。第29条：交易账户包括：商业银行为自我支持而在短期内持有的金融工具头寸，这些头寸打算在未来出售或计划从实际或预期的买卖差价、其他价格和利率的变化中获利；第三十二条：“商业银行应当按照本办法规定的标准方法计算市场风险资本。经银监会审批后，商业银行可以采用内部模型法计算市场风险资本。及时纠正措施：银行分类，第38条：“银监会根据资本充足率状况将商业银行分为三类：资本充足的商业银行资本充足率不低于8%，核