《信用证处理实务》PPT课件

1、1,信用证的开立和通知,一.信用证的开立 (一)信用证开立的基础 信用证是依据买卖合同而开立的,但信用证一经开立就是独立于买卖合同之外的另一种契约,不受买卖合同的约束 1.开证时间 一般按买卖合同开立,如果合同中未规定,则进口人必须在一个合理的时间内开证,2,2.开证行 在买卖合同中一般应对开证行的资信地位作出必要的规定 3.信用证的种类 4.信用证金额 应在合同中作出规定,一般为发票价值的100%,如果合同中有“数量溢短装条款”,则应在信用证金额前加注“约” 5.到期日和到期地点 到期日又称“信用证有效期”是开证行承担责任的期限 到期地点就是在信用证的有效期内受益人应向何地的指定银行议付 (

2、二)进口人申请开证,3,1.填写开证申请书 2.开证申请人提交保证金或抵押品 如果开证申请人的开证金额小于授信额度,则不须交付保证金或抵押品,如果开证金额大于授信额度,则对超过部分向开证申请人收取保证金或抵押SH品 3.开证申请人向开证行支付开证费用 (三)开证行开立信用证 1.开证要求 2.信用证主要内容 3.审核并签发信用证 开证以后,有关人员须认真审核,审证无误后,由相应级别有权签字人签发信用证,并根据开证申请书的要求,以相应的开证方法发出信用证,4,二.信用证的通知 (一)开证行选择通知行 (二)通知行核对信用证的真实性 (三)通知行对来证进行记录 (四)通知行通知信用证 1.信开信用

3、证 通知行制作信用证的通知书并将通知书和正本信用证交给受益人 2.电开信用证 通知行照来电复印,复印本随面函通知受益人,原本留存,5,信用证的审核与修改,一.信用证的审核 (一)银行的审证 银行主要对信用证的可靠性和有效性进行审核 1.审查开证行资信 信用证是开证行的有条件的付款保证.信用证开立以后,开证行付有第一性的付款责任.因此,开证行的资信和付款能力等成为关键性问题,6,2.审查信用证的有效性 3.审查信用证的类别及其性质 4.审查开证行的责任范围 开证行在信用证中应有保证付款的明确表示.“在受益人将符合L/C条款的单据全部提交指定银行或开证行时,便构成开证行的确定承诺UCP500,9.

4、同时,如果开证行愿意接受UCP500则应注明 5.审查索汇路线和索汇方式 6.审查信用证的银行费用条款(Bank Charge Clause) 信用证中一般规定有开证行的银行费用或通知行,议付行的银行费用由谁来承担的条款文句,这就是银行费用条款,7,一般情况下,开证行的银行费用由开证申请人承担,通知行和议付行的银行费用由受益人承担.如果信用证中没有费用条款,则应视为通知行和议付行的银行费用由开证行或开证申请人承担 (二)出口商的审证 出口商主要审查信用证与合同的一致性,信用证条款的可接受性以及价格条款的完整性 1.审查信用证与合同的一致性 2.审查信用证的价格条款(Price Terms) 信

5、用证的价格条款是申请人与受益人在商务合同中规定的货物成交价格,常用价格条款有FOB,CIF,CFR价格条款后面应注明地点,且信用证中不可有软条款 3.信用证的开证日期(Issuing Date),8,信用证中必须有明确,完整地表明开证日期.如果没有,则视开证行的发电日期(电开本)或抬头日期(信开本)为开证日期 4.信用证的有效期(Expiry Date )和有效地点(Expiry Place) 信用证的有效期是受益人向银行提交单据的最后期限 有效地点是受益人在有效期限内向银行提交单据的地点 5.信用证的申请人(Applicant)和受益人(Beneficiary) 6.信用证的号码(Docum

6、entary Credit Number) 7.信用证的币别和金额(Currency Code and Amount),9,8.信用证的出票条款(Drawing Clause) 信用证的出票条款是开证行在信用证中授权受益人向指定的付款行,偿付行,承兑行,保兑行或它自己出具汇票收取货款的条款 一般情况下,汇票的出票人是信用证的受益人,收款人是议付行或它自己,付款人是付款行,偿付行,承兑行,保兑行或开证行 9.信用证的货物描述(Description of Goods ) 10.信用证的单据条款(Documents Required Clause) 11.信用证的装运期限(Shipment Dat

7、e),10,信用证的装运期限应具有年,月,日的完整日期,并且在信用证的有效期内,两者之间一般应间隔约10-15天UCP500,47 12.信用证的交单日期(Period for Presentation of Documents) 信用证所规定的在装运期后的一定时间内向银行交单的期限,但必须不迟于信用证的有效期限 银行将拒绝受理迟于装运日期后21提交的单据UCP500,43(A) 二.信用证的修改与撤销 (二)信用证的修改 1.修改的原则,11,对于不可撤销信用证的修改应由开证申请人提出,并经开证行,保兑行(已保兑)和受益人的同意由开证行做出修改才能有效 2.修改的程序 (1)开证申请人向开证

8、行发出修改信用证的指示,该指示必须完整,明确UCP500,5 (2)开证行审核同意后向受益人发出信用证的修改书 (3)如果开证行原来是利用通知行将原信用证通知受益人,则仍须用同一银行来通知修改书 (4)通知行收到修改书后,先鉴别真实性,再通知受益人 (5)受益人收到修改书后,如果同意,则此修改生效;如果拒绝,应将修改通知书退回通知行,并附表示拒绝接受修改的书面文件,则此修改无效,12,(二)信用证的撤销 是指开证行开出信用证后,由于某种原因又予以撤销,结束开证行的承诺 一般只对可撤销的信用证而言 不可撤销的信用证一经开出,除非受益人及有关当事人同意,开证行在信用证有效期内不能片面撤销信用证 信

9、用证撤销有两种情况:一种是信用证过期未用自动失效,另一种是信用证未到期,因为某些原因中途主动撤销,13,审单,一.信用证单据审核的含义 信用证单据审核是银行根据信用证的具体要求,对单据本身和单据与单据之间以及单据与信用证之间是否相符进行审核 二.审单原则 (一)单证一致 “单证一致”是指信用证项下的单据必须和信用证的内容完全一致,14,(二)单单一致 “单单一致”是指单据与单据之间相同或相关的内容必须完全一致(以发票为中心单据) 在审单时要将“严格相符”和“实质一致”相结合,有依据的内容应“严格相符”,没有依据的内容则“实质一致” 三.UCP500对审单的规定 (一)银行必须以合理,谨慎的态度

10、审核一切单据,以确定其表面上是否与信用证条款相符,各种单据如果表面上有互不一致的地方,即视为单证不符,15,(二)银行只负责审核单据表面上的一致性 (三)银行对任何单据的形式,完整性,准确性,伪造或法律效力,或单据上规定的或附加的一般及特殊条款,不负任何责任 (四)银行对单据所代表的货物的描述及存在等,不负任何责任 (五)银行可以接受日期早于开证日期的单据,除非信用证另有规定 (六)银行对发货人,承运人或保险人或其他任何人的可靠性或行为及人为疏忽,清偿能力或资信情况不负任何责任,16,四.审单的程序 (一)审核正本信用证和正本修改书的内容,掌握其基本要点 (二)以发票为中心单据,审核发票的内容

11、是否与信用证的要求完全相符 (三)审核信用证要求提交的除发票以外的其他单据的内容是否与信用证完全相符 (四)以发票为中心单据,审核其他单据与发票之间相同或相关内容以及其他单据之间是否与信用证的要求完全相符 五.单据议付,17,受益人提交全套单据和正本信用证及出口议付申请书时,银行应认真清点单据,正、副本份数,并在出口议付申请书上签字之后进行业务编号和登记,经仔细审核,如果所提交的信用证和单据无不符点则可向受益人付款 垫款天数 利息=金额*利率(%)* 365 六.单据不符的处理,18,当单据出现不符点(Discrepancy是指信用证项下受益人所提交的单据表面出现一处或多处不符合信用证条款的错

12、误)后,受益人受信用证保护的程度减少,信用证的保证付款的作用大大消弱,开证行可以免除付款的责任 (一)如果单据可以修改,则尽量更正单据使之符合信用证 (二)如果单据无法修改,则视具体情况处理 1.若单证不符不太严重,议付行都要求受益人提供保函才能议付,有时受益人也自动提出有关方面的证明文件说明不符点原因或保证赔偿责任,19,2.若单证不符较严重,要求议付行以“电提”或“表提”征求开证行意见,开证行再征求买方意见,同时卖方应与买方联系,征求买方意见,要求合作 (1)大金额单据有不符时,可以电报或电传将不符点提出,征求开证行意见,如获同意,则按正常议付处理.这就是“电提” (2)金额较小的单据有不

13、符时,可在议付通知书上提出不符点,征求开证行同意后付款.这就是“表提” (三)单证不符点过多而又比较严重,议付行不肯议付,付款行不同意付款,这就只能改为跟单托收或叫跟单信用证项下托收,卖方只能等到买方收到单据且同意后,才能收回货款,20,寄单索汇,一.信用证项下寄单路线 (一)汇票寄偿付行,其余单据寄开证行 (二)全部单据寄开证行 二.信用证项下的寄单方式 (一)一次寄单 将全部单据放入一个信封内寄出 (二)二次寄单,21,即将单据分为两部分,每一部分分别用一个信封寄出,其中第二次寄出的单据至少包括每一种单据正本一份(如果正本单据不至一份的话).如果某种单据的正本只有一份,则应在第一次寄单时寄出 三.信用证项下的索汇路线 (一)单到付款 议付行在审单无误后,应立即将单据寄交开证行并向其索汇,22,寄交议付单据 议付行 开证行 验单无误后付款 寄交议付单据 议付行 开证行 帐户行,23,(二)向偿付行索汇 有些信用证指定了第三家银行代为偿付,这家银行就是偿付行.议付行在向开证行寄单的同时,向偿付行索汇 寄交议付单据 议付行 开证行 两行