项目一出纳岗位基本技能训练

1、项目2项目2现金业务处理能力训练现金业务处理能力训练1、个别选择题个别选择题1 .单位和个人都不能发行() a .现金支票b .转账支票c .空白支票d .空头支票回答： D 2.以下不能用现金支付的是() a .办公用品250元b .向个人购买农副产品20 000元c .向某公司购买工业品60 000元d .支付员工出差费10 000元：从C 3银行提取现金储备，登记库存现金日记帐的依据是() a现金支付证明书b现金存款证明书c银行存款支付证明书d银行存款存款证明书回答：在C 4原始证明书上金额3 618.63的大写字母应该写() a人民币叁仟陆佰拾元陆角叁分b人民币叁仟陆佰拾元陆角叁分c人

2、民币叁仟陆佰拾元陆角叁分d人民币叁仟陆佰拾元陆角叁分回答： C 5在填写原始证明书时，不符合写入要求()。 a阿拉伯数字前应该写的货币品种符号b的大写金额有分，分字后可以写，另外c中国字的大写金额必须写简化字d的写金额和币种符号。 A3200元B800元C4000元D2400元回答： A 7现金调查发现现金短款时，应贷记()账户。 a“其他应收帐款”b“库存现金”c“营业外支出”d“应处理的财产损失”回答： B 8现金日记帐根据出纳人员收到的付款证明每天登记一份，()出馀额与库存现金对照。 a每月b每日c每月d每月35日回答： B 9.以下有关企业进行现金收支业务的规定是正确的。 a企业的现金

3、收入在当天向开户银行b企业支付现金时，根据本公司的库存现金限额直接向c企业支付c企业并从开户银行提取现金进行使不得。 注明用途，本公司会计部门的责任者签名盖章，经开户银行审核，支付现金的d企业购买场所不固定，交通不便，其他特殊情况下不得使用现金的a企业支付现金时，本公司现金收入可以直接由b企业使用“白条顶库”，但最近但是，最长时间超过1天的话，要不得d公司的现金收入应该当天汇款到开户银行，当天汇款困难的情况下，开户银行确定汇款时间的答案： D 11 .有的下一个会订日记帐正确的是() 借：其他应收账款王强8 000借：库存现金8 000 B借：应收账款王强8 000借：库存现金8 000 C借

4、：其他应付账款王强8 000借：库存现金8 000 D借：管理费8 000借：库存现金8 000回答： A 12 .相关现金a .按照规定的订正方法， 在证书上直接更正b .在错误证书上盖上无效一章，重写证书d .用篡改、乱擦等方法更正回答： C 13盘存现金时，()必须在场. a .会修订负责人b .出纳负责人c .部门负责人d .上级主管部门负责人回答：对B 14现金进行盘点时，应编制盘点结果的原始证明书为() a .存款b .存款实际存在比较表c .库存现金盘存表d .银行对发票回答： C 15根据内部牵制原则的要求，在会订机构保管会订文件的人员，()兼任使不得。a .会修订负责人b .

5、会修订机构负责人c .出纳负责人d .会修订负责人回答：以C 16现金50元购买办公用品，借记()科目，贷记“库存现金”科目。 a .间接费用b .管理费c .生产费用d .销售费回答： B 17 .关于员工借款的证明书，以下的公司更正处理方法不正确是() a收回借款、还款副本b收回借款、归还原来的借款证明书c收回借款、发放别的普通发票d将借款证明书附在记账证明书上后，回答： B 18元证明书由()取得或记入。 a .总帐会计会订b .出纳人员c .会订主管d .业务经营单位或人员回答： D 19 .职工张某出差回来，报销出差费200元，返还多元现金100元。 应该填写的记账凭证是() a收款

6、证明书b收款证明书和转帐证明书c转帐证明书d收款证明书和付款证明书回答： B 20 .现金分录和银行存款分录必须采用()记账本。 a .本式b .活页帐c .卡帐d .数量金额式回答： A 21 .将现金存入银行的经济业务，按照()登记现金分录的支出栏。 a .现金收款证明书b .现金支付证明书c .银行存款收款证明书d .银行存款支付证明书回答： B 22 .企业应该收回员工偿还的借款() a借方库存现金b贷方库存现金c借方准备金d贷方准备金回答： A 23 .现金分录由出纳员按()的顺序每天登记。 a支付业务金额大小b支付业务发生c先记收入后记支出d先记支出后记收入回答： B 24.()不

7、能成为现金支出的原始证明书。 a借款普通发票b工资表c的普通发票d商业承兑汇票的回答： D 25 .出纳人员应在进款或付款后，在()上按“收到”或“已付款”的斯坦共和国，避免再次付款。 a登记证明书b原始证明书c收款证明书d支付证明书回答： B 26列式现金分录() 。 a应该在记账本上加上连续号码b，收入和支出两本记账本c可以分别在现金收支的对应账户上设置栏d。 以上说法都不正确。 A 27 .某企业对总务部门实行定额备用金制度。 总务部门备用金保管人员持有有关证明向会改部门报销，会改部门用现金补充生产定额的() 。 a借项其他应收帐款-备用金b贷项其他应收帐款-备用金c借项库存现金d贷项库

8、存现金回答： D 28 .日清月结是指出纳人员进行现金出纳工作，必须做() 。 a按日整理，b按月整理，c按日整理，d按月整理，A 29 .填写现金支票时，必须按规定在小写金额前加上“”，其作用是() a为美观b表明货币的种类，防止作弊c银行与企业约定的符号d没有意义： B 30 .企业财务部门为了日常的零星支出需要，向企业内部各部门和员工个人预付定金是() a现金b应收账款c准备金d货币资金回答： C 31 .江南企业“其他应收账款”的期初佝偻额为借2 500元，本期支付的存款保证金为1 000元，支付预付款1 000元，采用定额制准备金的工厂结算办公费1 500元，出差人结算多元预付款10

9、0元(元800元) 返还的A2200 B2900 C30000 D3700回答： D 32 .原始证书上记载的支出需要几个单位共同承担。 保存单位必须为() a所需单位复制一份b，其他单位负担的部分发放给对方的原始证书分割表。 如果c双方共同说明，则d可由保存该原始证书的机构发放说明书并回答其他应分割的机构： B 33 .以下项目关于原始证书的说明正确为()a工作人员出差前的出差旅费，在清算时，发生了应该返还给原来的b单位的退货时，将退货发票作为直接退货的根据，记账证书的附件c的原始证书发生了错误的d金额发生了错误的原始证书，可以发行单位进行订正，推一推印鉴： C 34 .将现金支票的发行日a

10、搓日b00搓日c1搓日d01搓月00搓日回答： D 35 .15 409.02，写上对外汉语人民币大写字母() a壹万吴仟胜手元强分b壹万吴仟胜手元强分c壹万吴仟胜手元零强分c壹万吴仟胜手元零强分d壹万吴仟胜手元零强分答案： B 36 .以下各项中，发行发票时使用的文字不正确的是() a对外汉语b使用外资企业的对外汉语和外语c使用外资企业的外语d使用民族自治地方的对外汉语和民族文字的回答： C 37 .根据会订法、会订基础的工作规范的规定，原始的证明金额有错误() 。 a仅恢复订正b或订正c仅恢复d来订正答复： C 38 .有关下列记账本的规定符合国家统一会订正制度() 。 a记账本登记根据会

11、订业务的需要，在b会订记账本记录发生错误时，按规定方法进行订正，由会订担当者和会订机构责任者(会订主管者)在订正处盖章。 c库存现金日记帐每天必须登记，但10日一次结算佟额d台帐和库存现金日记帐必须采用本式回答： D 39 .不属于下列不兼容职务的是() a出纳和b出纳和现金保管c财产保管和d业务办理和财产保管回答： B 40 .以下关于原始证明书的记载错误，() a自制原始证明书必须由办理单位的引导人或者其指定人员签名或者盖章。 写有b大写字母和小写字母金额的原始证明书，在大写字母和小写字母不一致的情况下，基于以大写字母为基准的c销售退货时将退货单据以及退货出入库单据作为销售退货的入款根据d

12、原始单据金额错误的原始单据金额的原始单据重新开始回答： B 41 .写入现金入款单据的日期a .收到现金的日期b .制作收款单据的日期c .原始单据上记载的日期d .登记台帐的回答： A 42一般填写() a .现金收款证明书b .现金付款证明书c .银行存款收款证明书d .银行存款付款证明书回答： C 43“现金盘点报告表”通过()签名生效。 c A .经管人和出纳b .会订和盘存人员c .存货人员和出纳d .会订和出纳回答： C 44 .出纳人员支付货币资金的根据是() a .收款证明书b .付款证明书c .转帐证明书d .原始证明书回答： B 45下列科目收款证明书借方科目的可能性是()

13、的分录的最大特征() a按现金和银行存款分别设立账户b可以提供现金和银行存款每天的发生额c，可以每天轮流登记现金和银行存款每天的静态、动态资料d，随时提供当天的余额回答：应该使用D 47支式的记账本，() a应付账款明细b应收账款明细c银行存款分录d应收票据细查簿回答： C 48 .现金分录和银行存款分录的制作，()记账本a本式b活页式c多段式d .卡式回答： A 49 .每天必须各登记一件的记账本，() a明细b .根据C 50公司订书的管理方法的规定，分录的保管期限是() A5年B.10年C.15年D.25年回答： c2、多选择题2、多选择题1 .企业不能支付现金() 。 a .从企业的库

14、存现金限额中支付b .从开户银行提取c支付现金d .从本公司的现金收入中直接支付答案： CD 2.每天必须支付余额的记账本是()a库存现金登记表b银行存款登记表c库存现金日记帐d银行存款日记帐回答： CD 3盘点库存现金时，() 。 a .必须仔细检查现金实数，对照日记帐的余额，b .必须填写盘点结果现金盘点报告表c .出纳人员必须在场，出纳人员必须亲自盘点d .检查库存限额的遵守情况和白条的到达情况的回答： ABCD 4某企业月末编制试算平衡表a表示借方资产额b .贷方资产额c的借方资产额4万元d .借方资产额4万元的回答： AD 5是现金领取，应在付款登记证明书上签名的有()等。 a .发包人b .出纳人c .审核员d .会订主管回答： ABCD 6.企业库存现金实数若记账本不足200元，可能有此错误的原因() a .库存现金出纳人员多支付库存现金b .库存现金出纳人员少接收库存现金c .库存现金出纳人员贪污d .错误地将100元的支出作为收入存款回答： ABCD 7以下符合现金管理内部统制规定的是() a出纳人员登记现金日记帐b出纳人员，审核c出纳人员每天盘点现金d出纳人员管理现金解答： ACD 8.公司员工出差报销差旅费，偿