商业银行5信贷管理.ppt

1、商业银行经营管理学,赵昱光 zyg_,商业银行信贷管理,信贷管理概述及信贷决策 信贷管理手段与框架 特定种类的贷款管理 理解信贷的多个角度,核心问题,什么是贷款？信贷？ 银行信贷管理的目的是什么？ 目的实现的条件是什么？ 贷款决策的内容有哪些？ 贷款管理的手段有哪些？,第五章 商业银行信贷管理（一）,商业银行信贷管理目的 商业银行信贷管理内容 商业银行信贷管理手段,什么是贷款？信贷？,什么是信用？ 借与贷：borrow &lend 贷款：将货币形式的资财借出去 信贷：以贷款方式进行的信用活动 贷款的过程：借款人、贷款人（银行）、资金 从信用讲起,商业银行信贷管理的目的是什么？,盈利,目的实现的

2、条件：1,贷款的还本付息,目的实现的条件：2,借款人有还款意愿 借款人有还款能力,借款人有还款意愿,借款人有还款意愿的原因是什么？ 还款比不还款对借款人而言可以得到更到的利益 利益：经济利益与非经济利益,借款人有还款能力,还款能力的来源： 原有的财产 新获得的收入：与贷款相关或不相关 还款能力的量的规定性,贷款管理的核心任务,找到既有还款能力又有还款愿望的借款者 把款放给他们 到期收回本息 不断循坏周转,找到既有还款能力又有还款愿望的借款者,识别： 塑造：,识别,识别：对其本身的属性及其特点进行认识、分析和归类 还款能力的识别 使用贷款产生的收益 与贷款使用无关的收益 财产变现 还款意愿的识别

3、 道德水准 还款与不还款的利益对比分析,塑造,塑造：逐渐使其具备某种具备某种能力或属性 还款意愿塑造 道德水准 重复博弈 征信体系 与其他利益建立关联,塑造,还款能力塑造 帮助其提高经营能力 将贷款额度限制在可还额度范围内 在还款能力下降前终止贷款,贷款决策的内容有哪些？,是否进行贷款发放 借款人 借款金额 期限（起止时点）：客户需要、银行能力 利率：贷款定价 方式,是否进行贷款发放,借款人,法人资格 民事权利,借款人,借款人应当符合的要求 （1)有按期还本付息的能力。 (2)除自然人和不需要经工商部门核准登记的事业单位法人外，应当经过工商部门办理年检手续。 (3)已经开立基本账户或一般存款账

4、户。,借款人,(4)除国务院的规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额未超过其净资产总额的50。 (5)借款人的资产负债率符合贷款人的要求。 (6)申请中长期贷款的，新建项目的企业法人所有者权益与所需要总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例。,判断分析借款人的手段,调查 评估分析,信用分析,品德(Character)，主要是指借款人的偿债意愿。 才能(Capacity)，是指借款人广泛利用其才能和对其新借资金合理使用获取利润的能力。 资本(Capital)，是指借款人的财富状况。 担保品(Collateral)，是指借款人能否提供用作还款保证的抵押品。 经营环境(C

5、ondition)，是指借款人的行业在整个经济中的经营环境及趋势。 事业的连续性(Continuity)，是指借款人能否在竞争日益激烈的环境中生存与发展,五W原则,“Who”：即借款人是谁。 “Why”：即借款用途。 “What”：即抵押品。 “When”：即借款期限。 “How”：即还款方式和来源。,（一）财务报表分析 资产负债表分析：应收账款（账龄结构、数量结构及对象分布）、存货（规模、流动性、价格稳定性、投保情况、变现能力等）、固定资产（通用性、易售性）；负债（数额、期限、偿债安排等）；资本（结构，实虚等情况）。 利润表分析：借款人的盈利能力，确认还款的可能性。 现金流量表分析：第一还款

6、来源，获取现金的能力。,二、信用分析技术,（二）财务比率分析 1、偿债能力分析 短期偿债能力：流动比率、速动比率、现金比率。 长期偿债能力：资产负债率、产权比率、有形净值债务率、偿还能力比率(利息保障倍数）。 2、营运能力分析：存货周转率和天数、应收账款周转率和天数、流动资产周转率、固定资产周转率、总资产周转率。 3、盈利能力分析：销售毛利率、销售净利率、资产净利率、净资产收益率、普通收益率、股票市盈率。,借款金额,目的：利润最大化 原则一：在还款能力有保证的前提下，借款数量越大，可形成的利润越多 原则二：在还款能力存在着比较明显约束下，在大的安全借款额,期限（起止时点）：客户需要、银行能力,

7、银行的资金头寸状况 企业信贷资金的使用周期 企业的还款保证 相关制度要求 企业运行状况的相关信息揭示 银行的潜在信贷投放机会,利率：贷款定价,贷款定价的原则 贷款价格的构成 影响贷款价格的主要因素 贷款定价方法 抽象的贷款定价的理论方法,贷款定价原则,利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全原则 维护银行形象原则,贷款价格的构成,贷款利率（是贷款定价的核心） 承诺费：银行对借款人在最高借款限额内可使用而尚未使用的贷款收取的一定比率的费用。 补偿余额：银行要求借款人将借款的10%20%的平均余额留存银行，作为银行同意提供贷款的前提条件。 隐含价格：能够降低银行贷款风险的非货币性内容，如对贷

8、款担保品的要求、贷款期限的限制和特殊契约条款,三、影响贷款价格的主要因素,（一）可用于贷款的资金的成本 （二）贷款的费用 （三）贷款的期限 （四）贷款风险程度 （五）通货膨胀 （六）银行贷款的目标收益率 （七）贷款供求状况 （八）中央银行基准利率,四、贷款定价方法,（一）目标收益率定价法 （二）基础利率定价法 （三）成本加成定价法 （四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法 （五）保留补偿余额定价法,（一）目标收益率定价法,根据银行贷款的目标收益率来确定贷款价格的方法。 税前产权资本（目标）收益率=(贷款收益贷款费用）/应摊产权资本 贷款收益贷款利息收益贷款管理手续费 贷款费用借款者使用的非股本资金

9、的成本办理贷款的服务和收贷费用 应摊产权资本银行全部产权资本对贷款的比率未清偿贷款余额 大多数银行在计算资金成本时将债务成本和股权成本分开。,（二）基础利率定价法,又称交易利率定价法，允许借款额超过某一最低限额的借款人，在几种基础利率中选择，以决定该笔贷款的利率和展期期限。 通行客户可选择的基础利率有国库券利率、大额定期存单利率、银行同业拆借利率。贷款的利率为同期市场利率加上一定数额，展期时应再作一次选择。,（三）成本加成定价法,也叫宏观差额定价法，以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。 贷款利率贷款成本率（资金成本、贷款服务成本、营业成本）利率加成（银行应取得的合理利润） 我国商

10、业银行使用的主要方法。,（四）优惠加数定价法和优惠乘数定价法,西方商业银行普遍使用的贷款定价法。优惠加数定价法是在优惠利率基础上加若干百分点而形成的利率，优惠乘数定价法是在优惠利率基础上乘以一个系数而形成的利率。 主要根据不同借款人的风险等级来确定不同的优惠利率及不同的优惠加数和优惠乘数。,（五）保留补偿余额定价法,将借款人在银行保留补偿余额看作是其贷款价格的一个组成部分，在考虑了借款人在银行补偿余额的多少后决定贷款利率的一种定价方法,抽象的贷款定价的理论方法,方式,可选的方式？ 如何选？,贷款合同（协议）,主要内容有： 贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计息；提款条件、提款时间及提款手续

11、；还款；担保；保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费；抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、争议解决及司法管辖；附件,自营贷款、委托贷款和特定贷款,自营贷款系指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并由贷款人收回本金和利息 委托贷款，系指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷款风险 特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资商业银行发放的贷款。,短期贷款、中期贷款和长期贷款

12、：,短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1年）的贷款 中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不含1年）5年以下（含5年）的贷款 长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年）以上的贷款,信用贷款、担保贷款和票据贴现,信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷款 担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质押贷款 保证贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。,信用贷款、担保贷款和票据贴现,抵押贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物发放的贷款 质押贷款，系指按中华人民共和国担保法规定的质押方式以

13、借款人或第三人的动产或权利作为质物发放的贷款。 票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到期商业票据的方式发放的贷款。,贷款种类,通知贷款、 透支贷款、 定期贷款,贷款五级分类,五级分类法就是按照贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑和损失类贷款,贷款管理的内容与环节,贷款管理的核心内容与环节 贷款发放与贷款收回 为保证贷款发放的正确需要贷前调查 为了保证贷款的收回贷后监管 贷后监管的目的 贷款的运用不当导致还款保证的降低 贷款使用过程中信息逐渐揭示 贷款管理的整个流程 贷前调查、贷款审批、贷款发放、贷款监测、贷款收回 贷款的提前收回与贷款保全,问题贷款的发现,早期的财务信号主要有

14、： 负债能力：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。 获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。 流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用,非财务信息的早期信号也很多，主要有： 企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。 行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确

15、信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。 信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。,1）贷款申请 2）贷款调查 3）评定借款人的信用等级 4）贷款审批 5）签订贷款合同，发放贷款 6）贷款检查 7）贷款收回、催收与冲销,贷款程序,贷款三性的实现,贷款管理的制度框架,贷款业务处理流程 岗位设定与分工 贷款政策与贷款审批 贷款授信 信贷管理权限的分配和信贷管理质量的监测 信贷资产的保全,贷款政策,贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷

16、集中风险管理政策 贷款定价,贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收政策 对所有贷款质量评价的标准 对不良贷款的处理,贷款政策与贷款审批 两种可以帮助启发的情景 公汽座位 人员招聘的条件 误信与误拒,完全凭借款人的良好信用而无需任何财产或第三者担保而发放的贷款。 （一）信用贷款的特点 以借款人的信用和未来的现金流量为还款保证；风险大、利率高；手续简便。,几种贷款业务的操作,一、信用贷款,（二）信用贷款的操作程序及要点 对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象：科学分析资信、审核申请书、结合政策 合理确定贷款额度和期限 贷款的发放与监督使用 贷款到期收回,（一

17、）担保方式与担保贷款种类 1、保证与保证贷款 2、质押权与质押贷款 3、抵押与抵押贷款,二、担保贷款,（二）保证贷款的操作要点 借款人找保：保证人应是具有法人地位并有经济承保能力的经济实体、其他组织和公民。 银行核保：审核保证人资格和经济承保能力。 银行审批 贷款的发放与收回,（三）抵押贷款的操作和管理重点 1、抵押贷款的分类 存货抵押：商品、原材料、在制品和制成品 证券抵押：股票、债券、汇（本、支）票、存单、国库券等 设备抵押：机器设备、车辆、船舶等 不动产抵押：土地、房屋等 客帐抵押：应收账款 人寿保险单抵押,2、抵押物的选择和估价 （1）抵押物的选择 合法性原则 易售性原则 稳定性 易测

18、性 法律审查和技术鉴定 （2）抵押物的估价：对抵押物将来处分时的市价的估算。,3、确定抵押率 又称“垫头”，指抵押贷款本金利息之和与抵押物估价值之比。 贷款风险 借款人信誉 抵押物的品种 贷款期限 4、抵押物的产权设定与登记 5、抵押物的占管、处分 （1）占管：抵押人占管、抵押权人占管 （2）处分：拍卖、转让、兑现,（一）票据贴现的概念与特点 票据贴现是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。 以持票人作为贷款直接对象 以票据承兑人的信誉作为还款保证 以票据的剩余期限为贷款期限 实行预收利息的方法,三、票据贴现,（二）票据贴现的操作要点 1、票据贴现的审批 审查票式和要件是否合法 审

19、查付款人和承兑人的资信状况 审查期限的长短 审查贴现的额度 2、票据贴现的期限与额度 一般在6个月之内，最长不过9个月 实付贴现额贴现票据面额贴现利息 贴现利息票据金额X贴现期限（天数）X日利率（月利率30） 3、票据贴现贷款的到期处理,（一）消费者贷款的概念与种类 指银行以消费者个人为对象，以个人消费为用途而发放的贷款。 分期偿还贷款 按偿还方式信用卡贷款和其他周转限额贷款 一次性偿还贷款,四、消费者贷款,（二）消费者贷款的操作要点 贷款的申请 信用分析和贷前调查 贷款审批与发放：经验判断法、信用评分法 贷后检查与贷款的收回,（三）住房按揭贷款 由楼宇的购买者在支付一定的购房款后，不足部分向

20、银行申请贷款，以向卖房者付清全部房款。 贷款的程序： 银行与房地产开发商签订协议 购房者与发展商签订住房买卖合同 购房者提出借款申请 发展商签字担保 银行审批 公证和登记 购买保险和交付银行贷款手续费 贷款的发放与收回,保证贷款,1）保证担保的一般规定 （1）保证人与保证方式。 （2）保证责任与保证期间 2）保证贷款的业务操作 （1）对保证人保证能力的调查。 （2）核实保证的自愿性与真实性。 （3）签订保证合同。 （4）贷后处理。,抵押贷款,1）抵压物 （1）抵压物的条件。 （2）抵压物的分类。 （3）抵压物的占管与登记。 （4）抵押物估价。 2）抵压贷款的管理要点 （1）借款人申请抵押贷款，

21、向银行提交包括抵押物清单在内的相关资料。,抵押贷款,（2）银行对借款人资信状况进行调查，审查抵押物是否符合条件，是否有抵押权设立在先。 （3）对抵押物进行估价，确定抵押率与贷款额度。 4）贷后处理 抵压物的处理方式： 拍卖 变卖 折价,质押贷款,1）抵押贷款与质押贷款的区别 第一，担保的标的物不同 第二，对标的物占管不同 第三，合同生效不同 第四，银行实现债权的程序不同 2）质押贷款的种类 （1）动产质押贷款 （2）权利质押贷款,3）质押贷款合同的内容 （1）被担保的贷款种类、数额 （2）借款人履行债务的期限 （3）质物的名称、数量、质量、状况 （4）质押担保的范围 （5）质物移交的时间 （6）其它约定的事项, 票据贴现,1）票据贴现的特征 第一，贴现关系人较多。 第二，以票