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文档简介

1、直营分公司财务管理,总公司对直营分公司的财务管理 1.总公司对分公司财务管理团队建设 2.总公司对分公司财务管理制度建设 直营分公司内部的财务管理 1.分公司内部财务管理团队建设 2.分公司内部财务管理制度建设,总部对分公司财务管理团队建立,根据公司的整个战略： 1.制定出组织架构。 2.梳理出各成员的工作职能。 3.制定出KPI考核指标。,总公司对分公司财务管理制度建设,总公司对分公司的财务管理制度涉及三个方面 1.人的管理：分公司拥有财务职能人员管理制度。 2.财的管理：分公司资金管理，费用管理，应收账款管理制度。 3.物的管理：分公司库存管理，固定资产管理制度。,对分公司财务人员的管理,

2、现在分公司主要拥有财务职能的人员：会计，出纳，仓库人员。 1.总公司直接参与分公司财务人员的招聘，培训，团队建设。 2.梳理分公司财务人员日常需要协助总公司财务完成的工作内容。（比如报表提供时间，协助总部人员的盘点工作等）,对分公司资金的管理,对分公司的资金管理采取收支两条线： 1.收入账户管理制度：收入账户直接由总公司通过网银进行控制，分公司没有对这个账户的管理权限。（具体细节可以日常工作内容在进行详细细化） 2.支出账户管理制度：支出账户管理由分公司出纳，会计，经理等人进行负责管理。对于该银行账户资金管理可以结合费用管理一起。（具体细节结合日常工作内容进行细化）,对分公司费用管理,1.实行

3、费用预算管理。 （需要总部进行推动，由分公司的会计配合区域经理进行完成，具体可以单独进行谈论研究） 2.审批权限及流程。 按照公司现行的审批权限是总公司财务没有对分公司费用进行审批复核，而是直接由营销总部负责，这样的权限设定及流程就要求分公司会计人员拥有比较高的职业素质，而且这样不利于总部对分公司的支出账户进行资金调配。建议总公司财务也参与分公司费用审核管理，有利于费用的细化管理，也利于分公司的资金调配。,对分公司应收账款管理,目前分公司大多业务实行的是先付款再发货方式，目前是不涉及到这块的建设，伴随市场的竞争加剧，不排除以后会采取放宽信誉额度。所以从长期来看是有必要加强这块的建设。,对分公司物的管理,对分公司库存的管理 加强对分公司库存量的监控 定期和不定期安排总部人员对分公司的盘点 对固定资产管理 固定资产的购买处理流程 定期和不定期安排对固定资产检查和盘点,分公司财务管理团队的建设,1.协助制定分公司内部财务管理团队的组织架构。 2.协助梳理出分公司财务人员的职能权限。 3.确定KPI考核。,分公司财务管理制度的建立,目前按照分公司的业务属于商贸类型企业，所以分公司财务管理制度可以参照商贸企业财务管理制度运行。 1.资金管理制度（具体细化） 2.应收账款管理制度（具体细化） 3.固定资产管理制度（具体细化） 4.费用报销制度（具体细化） 4.采购管理制度（具

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