某高速公路项目价值管理案例分析 PPT课件

1、某高速公路项目价值管理案例分析,武汉大学经济与管理学院 程鸿群 博士 二零一一年六月,2020/7/28,1,2020/7/28,2,主讲教师,程 鸿 群（副教授、博士） 研究方向：项目管理（成本、进度、绩效） 联系方式： Tel:Email: Q Q: 136221958,2020/7/28,3,（一）项目管理 1.项目的概念： 为完成某一独特的产品和服务所做的一次性努力。,一、概述,项目的特征:,项目实施的一次性 项目都具有详细而明确的目标 项目作为管理对象的整体性 项目有具体的时间计划和有限寿命 项目包含一定的不确定性和若干风险 项目是一个开放系统,高速公路是一

2、个典型的项目！,2020/7/28,4,高速公路项目的特点,项目建设周期长，工程量巨大，对线性指标要求较高，耗资巨大，一般每公里造价高达数千万元，而且在建设过程中要消耗大量的人力、材料、机械设备和土地资源。 项目对社会的影响大。一方面，在高速公路建设中，要动用大量的劳动力，在一定程度上可以解决社会部分闲置人员的就业；另一方面，高速公路建设中要使用一定数量的运输工具和机械设备，使用大量的水泥、沙石、沥青、钢材和木材等资源。这有助于扩大内需，促进国民经济的发展。 项目涉及面广，需要各方协作配合，必须在建设过程中周密安排，环环相扣，协调好建设单位、沿线政府、相关主管部门以及其他与项目有关的各方关系。

3、 项目的实施对沿线周围环境的影响大。由于高速公路对线形指标的高要求，使得原地形地貌在不同程度上都有破坏，对环境造成一定的影响，所以在项目建设前，应该通过严密的可行性研究，从各种备选方案中选择最优方案。,2020/7/28,5,2.项目管理的概念：在项目活动中运用知识、技能、工具 和技术，以满足（甚至超过）项目干 系人对项目的需求和期望。,项目管理过程： 启动过程:授权批准项目或阶段。 规划过程:定义与斟酌各项目标，并在多项可行的行动方案中 选择实现项目目标的最佳方案。 执行过程:协调人力与其它资源，以便执行计划。 控制过程:定期监测与量度进展情况，识别有否偏离计划之 处，必要时采取纠正措施，以

4、确保实现项目目标。 收尾过程:正式验收项目或阶段，并井井有条的结束项目。,2020/7/28,6,过程之间的相互关系,2020/7/28,7,项目管理知识体系 1. 项目范围管理 2 . 项目时间管理 3 . 项目费用管理 4 . 项目质量管理 5 . 项目人力资源管理 6. 项目沟通管理 7 . 项目风险管理 8 . 项目采购管理 9 . 项目整体管理,2020/7/28,8,（二）项目价值,1.价值是稀缺的物品或服务给人们带来的效用。 2.项目价值最终由利益相关者来判断： 政府 、业主 、客户、设计院、监理、 承包商、项目经理、项目人员、环保人士等,项目价值示意图,2020/7/28,9,

5、一般情况下，价值以资金的数量来衡量。,分析项目内在价值时，价值的度量：价值=功能/成本,项目是渐进的，是持续稳定、增加的过程， 项目价值来源于项目目标的实现，是持续增加，并在移交时一次交付。 项目是价值的逐渐实现并以此交付的过程。 项目价值管理以是否实现了必要的价值作为度量。,2020/7/28,10,项目的价值管理：主要通过不同的价值度量来综合考核项 目给利益相关者带来的价值， 促使管 理者更高效地完成项目，达到用户满 意，从而不在确定的的市场环境中取得 竞争优势。 四 个 方 面：项目价值评估、风险价值的获得、 项目挣值管理和项目价值的提升。 它们涵盖了项目的整个生命期。,3.价值管理方法

6、：系统地应用公认的技术，通过对功能进行 鉴别和评价来提高一种产品或服务的价 值，并且以最低的总费用来提供必要功能 以达到必需的性能。,2020/7/28,11,（1）项目价值评估,在启动项目之前做项目价值评估,经济价值的度量：判断项目的盈利情况及价值水平，主要 解决“项目值不值得做”的问题。,2020/7/28,12,2020/7/28,13,高速公路项目的社会价值 衡量项目与区域社会、经济和自然环境协调的程度，以最大限度发挥投资效益。,通车运营后，极大地改善了沿线城市的交通运输环境， 构成了一个地域的公路交通系统，有效加快了地区之 间、城市之间在经济、文化、科技信息方面的交流，使 产业结构、

7、工厂布局趋于合理，形成高速公路沿线产业 带，各地资源得到充分利用，极大地促进了项目区经济 发展。,2020/7/28,14,区域间各种信息交流使得项目区的人民能迅速获取最 新的文化信息、科技信息、人才信息，有利于开拓人 民的视野，活跃思想观念。 高速公路快速、安全、舒适、经济、方便的多功能作 用使生产与流通、生产与消费周期缩短，城市圈扩 大，产地靠近市场，运输费用减少，市场价格降低， 有利于促进城乡商品和经济繁荣，发展开发型经济， 提高城乡消费总水平，缩小城乡差别。 高速公路链接大城市与沿线小城镇，既有利于发挥中 心城市的经济辐射作用，促进卫星城市和小城镇资源 的开发利用，并使大城市人口密集、

8、工厂集中、居住 拥挤、交通堵塞、供应困难等弊病逐步消除。,2020/7/28,15,高速公路的兴建，带动了一批与交通运输业密切相关 的第三产业（如旅游业、饮食业、文化娱乐等），为 当地剩余劳动力提供广泛的就业机会，增加了国家、 集体、个人的收入。 交通公路通行能力大、速度快，有利于公路运输实行 大吨位、大牵引、集装箱运输，使公路运输组织方式 发生变革，车辆使用效率提高，有利地促进了公路运 输业自身发展和自我完善。,2020/7/28,16,（2）风险价值的获得,风险是客观的，不能被完全捎除,项目风险价值通过有效的项目风险管理而获得。,风险价值的度量：预测风险的损失概率和损失程度。,R=f (p

9、,q) 式中：R风险量； P风险事件可能发生的概率； q风险事件发生对项目目标的影响程度（损失量）。,2020/7/28,17,风险分类 （按范围分）,内部风险,外部风险,竞争者风险,市场需求风险,创新风险,政治风险、法律风险,自然风险、社会风险,财务风险,管理风险,完工风险,暴露风险,股东风险,影响力风险,经营风险,IT和技术风险,2020/7/28,18,项目风险管理：项目组织通过风险识别、风险估计和风险评 价，并合理地使用多种管理方法、技术和手 段对项目活动涉及的风险实行有效的控制， 采取主动行动，创造条件，扩大风险事件的 有利结果，妥善地处理风险事故造成的不利 后果，以最少的成本保证安

10、全、可靠地实现 项目的总目标。,风险管理的过程： 风险识别、风险评估、风险应对和风险监控,2020/7/28,19,（3）项目挣值管理,挣值（Earned Value）：一项作业、一个计划在经过一段的时间 实施后，仍按事前规定的衡量方法、标准， 测量出该作业、计划完成的应得价值。 综合了项目范围、成本和进度的度量。,EV=实际完成的作业量 已完成作业量的预算（计划）成本,2020/7/28,20,挣值分析方法的三个关键中间变量：,BCWS (budgeted cost of work scheduled): 已安排工作的预算费用，即根据批准认可的进度计划和预算，到某一时点应当完成的工作所需投入

11、资金的累计值，也称为“计划值” (planned value，PV)。 BCWP (budgeted cost of work performed): 也即“挣值” (earned value，EV)。注意这些已完成工作必须经过验收，符合质量要求。 ACWP (actual cost of work performed): 已完成工作的实际成本，即到某一时点已完成的工作所实际花费的总金额，也称“实际成本” (actual cost， AC)。,2020/7/28,21,两个偏差分析变量：,项目成本偏差（Cost Variance，CV） CV=BCWP-ACWP （WP不变，BC变为AC所造成

12、的造价变化） 项目进度偏差（Schedule Variance，SV） SV=BCWP-BCWS （BC不变，WS变成WP所造成的造价变化） 这两项偏差分析变量分别表示项目成本和工期对于项目造价的影响。,2020/7/28,22,两个绩效指数：,费用绩效指数(CPI= BCWP ACWP) CPI被广泛用于预测完工时的项目费用 如果CPI1，表示项目费用在预算之内； CPI=1，表示项目费用符合预算； CPI1，表示费用超出预算。 对于超支的项目要及时采取适当措施。,进度绩效指数(SPI= BCWP BCWS) SPI被广泛用于预测项目完工日期。 如果SPI1，表示项目进度提前； SPI1，表

13、示进度符合计划； SPI1，表示进度拖后。 对于进度拖后的项目要及时采取适当措施。,2020/7/28,23,挣得值分析图,2020/7/28,24,适用挣值管理的项目范围,目标界定清楚； 达到目标的路径清； 劳动含量高； 创造性的工作； 规范的管理结构； 成本和工期限制.,2020/7/28,25,（4）项目价值提升,价值=功能/ 成本,价值工程：通过各相关领域的协作，对所研究对象的 功能与成本进行系统分析，不断创新，旨 在提高所研究对象价值的思想方法和管理 技术。,价值工程的含义： （1）价值工程的性质属于一种“思想方法和管理技术”； （2）价值工程的核心内容是对“功能与成本进行系统分析”

14、 和“不断创新”； （3）价值工程的目的旨在提高产品的“价值”。 （4）价值工程通常是由多个领域协作而开展的活动。,2020/7/28,26,价值工程的特点： 以使用者的功能需求为出发点 研究对象进行功能分析、并系统研究功能与成本之间的关系 致力于提高价值的创造性活动 有组织、有计划、有步骤地开展工作,2020/7/28,27,价值工程的一般工作程序,2020/7/28,28,二、案例主要内容,（一）项目概况 （二）可行性分析 （三）风险期望值分析 （四）进度管理 （五）费用管理 （六）挣值管理分析 （七）价值工程分析,2020/7/28,29,（一）项目概况,1.项目背景 该高速公路是 至

15、国道主干线的重要组成部分。它北起 ，途径 、 、 、 至 。该工程合同段全长120.7公里，路基宽28米，双向4车道，行车道宽2 （23.75），设互通立交桥4处，中央隔离带宽3米，左侧硬路肩宽度0.75米，右侧硬路肩宽度3米，土路肩宽度0.75米，计划行车时速120公里，能适应将各种汽车折合成小客车的年平均日交通量25000-55000辆，全封闭，全立交。合同工期为48个月，总投资15.5亿元，其中国家专项1.05亿元，交通部1.1亿元，地方专项4.5亿元，建行贷款8.0亿元，亚洲开发银行贷款0.85亿美元，折合人民币约7.00亿元。于1999年一季度开工，2003年底建成通车，运营期为30

16、年。,2020/7/28,30,（二）可行性分析,1.项目经济价值分析 本项目经济评价以国家计划委员会、建设部联合下发的计投资（1999）530号建设项目经济评价方法与参数和交通部（88）计交字500号颁发的公路建设项目经济评价方法及国家计委计投资（1990）270号建设项目经济评价参数为依据。 及国家计委计投资（1990）270号建设项目经济评价参数为依据。本项目的经济价值评价综合表如下表所示。,2020/7/28,31,2020/7/28,32,国民经济评价结论 财务评价结论 敏感性分析结论 借款偿还能力分析结论,2020/7/28,33,经济财务评价综述 从国民经济分析的结果看，本项目经

17、济效益较好，具有较强的抗风险能力，因而该项目是可以实施的。 从财务分析结果来看，本项目的投资可行性也是比较好的，借款偿还能力也比较强，该项目的财务效益能满足要求。 综上所述，本项目的经济、财务评价结果是较好的，项目抗风险能力和盈利能力较强，皆能满足投资要求。,2020/7/28,34,2.项目社会价值分析,本项目具有广泛而积极的社会效益，能对当地 经济发展发挥较好的推动作用。,2020/7/28,35,3.盈亏平衡分析 本项目的盈亏平衡分析是根据正常年份的销售收入、固定成本、变动成本以及税金等之间的关系进行分析，确定在利润为零时的各指标状况，分析这些点对项目经济效果评价可靠性的影响。 年项目销

18、售收入5320.45万元 固定成本3036.34万元 年可变总成本836.31万元 年销售税金及附加128.12万元,2020/7/28,36,计算结果表明，该项目具有较强的盈亏保本能力。,2020/7/28,37,（二）风险期望值分析,1.风险的来源与识别 通过项目组成员收集信息，集思广益，本高速公路建设项目主要具有以下的风险来源。,2020/7/28,38,从上面分析的风险来源，项目组成员按照项目风险造成的后果总结出本项目将产生的风险如下： 工期风险：造成局部的工程或整个工程的工期延 长，不能及时完工。 费用风险：财务风险、成本超支、投资追加、 收入减少、投资回收期延长等。 安全风险：指人

19、身伤亡和机械设备的损坏。 质量风险：包括材料、工艺、工程不能通过验收， 质量未达到标准。 生产能力风险：工程建成后达不到设计的运营能力， 可能是由于设计、设备问题，或生产用原 材料、能源等问题。,2020/7/28,39,2.风险定性分析 风险概率与影响矩阵 是界定不同层次的风险概率水平和影响水平的典型方法风险。,0.002,2020/7/28,40,风险分类 由风险概率和影响矩阵中的组合，可以对风险进行分类，确定高、中、低风险，图中深灰色（数值最大的区域）表示高风险；黑色（数值最小区域）表示低风险，嫩绿色（数值介于最大与最小之间的区域）表示中等程度风险。 本高速公路工程来说，如工期风险，它出

20、现的概率平均为0.8，造成的可能损失平均为7650万元，此风险对项目影响比值=0.765亿元/15.5亿元=0.049，则工期风险期望值=0.80.049=0.0395，属于高风险。这样就能计算出各种风险的风险值，可以实现不同种类风险值之间的比较。由于风险对项目的最大影响值一般取决于项目中各种风险对项目造成可能损失的最大值与总造价的比值，因此，本矩阵中取风险最大影响值0.08，则各风险中可能引起的最大损失为0.0815.5=1.24（亿元）。,2020/7/28,41,对风险进行分类的指导作用： 如果风险发生会对项目目标产生不利影响（即威胁），并且处于矩阵高风险（深灰色）区域，可能就需要采取重

21、点措施，并采取积极的应对策略。 对于低风险区域的威胁，只须将之放入待观察风险清单或分配应急储备额外，不需采取其他积极的管理措施。 对于处于高风险区的机会，最容易实现而且能够带来最大的利益，应先以此为工作重点，对于低风险区域的机会，应对之进行测验。,2020/7/28,42,3.风险应对计划,2020/7/28,43,（三）进度管理,1.制定工作分解结构 将项目活动分解为5个主要阶段：勘探设计阶段、项目咨询阶段、项目准备阶段、项目施工阶段、项目的管理阶段和项目验收阶段，其中每个阶段又分解为更小的工作单元。,2020/7/28,44,2.活动排序 活动排序是指识别与记载计划活动之间的逻辑关系，制作

22、出工作流程图。,2020/7/28,45,3.项目计划,2020/7/28,46,（四）费用管理,项目的成本费用分析涉及项目的费用分解表、项目的费用负荷图及项目的累计费用曲线图的绘制。,2020/7/28,47,2020/7/28,48,2020/7/28,49,2020/7/28,50,（五）挣值管理分析,工程进行至第30个月月末为例来进行挣值分析。,2020/7/28,51,在第30个月月末时，项目部对项目状态报告如下： BCWS：93483.08万元 ACWP：93447.6万元 BCWP：91808.73万元 经计算： CV=BCWP-ACWP=-1638.87万元，小于0，项目经费超

23、支。 SV=BCWP-BCWS=-1674.35万元，小于0，项目工期滞后。 CPI=BCWP/ACWP=0.9825，小于1，项目费用超支。 SPI=BCWP/BCWS=0.9821，小于1，说明进度略滞后。 从上面分析可以看出，项目进度滞后，费用超支，需要及时找出原因，以便在后续的工程中赶上进度，控制费用。,2020/7/28,52,（六）价值工程分析,2020/7/28,53,在公路工程项目设计中，许多分部分项工程都可以作为价值分析的对象，例如，路线选择、软基础的处理、挡土墙的施工、排水实施的选择等。选择设计方案时恰当运用价值工程对项目的功能和成本分析，计算每个方案的功能评价系数、成本评

24、价系数和价值系数，对多个设计方案进行比选，最后选用价值系数较高的方案。 下面通过两个具体例子说明价值工程在本案例高速公路设计和施工成本控制中的应用。,2020/7/28,54,1.价值工程在高速公路工程设计中的应用 一个好的公路设计方案首先是能寻求可靠地实现必要功能且耗用总成本最低（或总成本一定价值系数最大）。方案一般是可行性研究阶段通过多方案技术经济比较确定。 不同的功能状态，c0值不同. 全面分析公路功能与成本的 关系是正确选择 c0值或寻 求价值系数最大值的重要 环节。,2020/7/28,55,（1）功能定义 公路的功能为通行车辆。根据公路等级，可划分为专供汽车行驶的道路和各种混合汽车

25、车辆行驶的道路。本项目高速公路的交通量将达到一级公路要求，因此其功能是供汽车行驶。 高速公路组成的划分如下。 1）路基工程，包括排水工程、防护工程、特殊路 基处理。 2）桥涵工程，包括大桥、中桥、小桥和涵洞。 3）路面工程，包括路面面层、基层和底基。 4）其他工程及沿线设施，包括平面交叉、立体交 叉、通道、管理和养护设施、安全设施、服务 设施和绿化工程。,2020/7/28,56,（2）功能整理 高速公路功能分为基本功能和辅助功能两大类。,2020/7/28,57,（3）功能评价 高速公路的八种功能在公路功能中占有不同的地位，因而需要确定每一种功能的相对系数。确定方法有很多种，本例中采用加权评分法，把用户的评价放在首位，结合设计人员、施工人员、交通行业主管部门的评价综合评价综合评分。,2020/7/28,58,则功能重要性系数计算公式： 功能系数的计算和选定也是一个不断修正的过程，不同地形条件、地区类别，功能因素重要度需进行相应调整，这都需要设计人员认真地积累，最终形成几种适用于不同项目的功能因素重要性系数。,2020/7/28,59,（4）线路方案设计与评价 有路线方案A、B、C、D，各方案投资估算归