第六章 信贷业务.ppt

1、第六章 商业银行信贷业务,导入案例：前中国银行行长王雪冰因贷款问题落马,2002年1月18日，美国财政部货币监管署(OCC)与中国人民银行发布联合消息，对中行违规行为做出严厉处罚：中行纽约分行向美国货币监管署交纳1000万美元罚款，其母公司中国银行则向中国人民银行交纳相当于1000万美元的人民币罚款。 接着前中行行长王雪冰因在中行某些分行的贷款事项中“负有直接或间接责任”而去职，李金华在中国审计工作会议上称，此前审计中国银行，查出的主要问题是违规放贷、账外经营以及违规开立信用证和签发银行承兑汇票等。这一次审计查出的问题“主要是27亿元违规操作”。知情者说：这里面大部分是中国银行纽约分行出的事，

2、而且王雪冰难逃干系。,美国货币监理署如是说： “不安全和不可靠的行为”遍及中国银行在美国的三家分行，包括“给单个客户风险暴露过高、协助一桩信用证诈骗案和一桩贷款诈骗案、未经许可提前放弃抵押品并隐瞒不报，以及其他可疑活动和潜在的诈骗行为”。 货币监理署新闻官罗伯特加森向记者披露了部分细节，纽约中行曾为一家金属贸易公司贷款100万美元，不久之后又增至700万美元。这家小公司刚刚开张未几，就在业主所住公寓外办公，而且连连损失。而贷款额最后增至1800万美元，全部报了坏账。 事情并没有到此结束。因为纽约中行又给了该公司5000万美元低息贷款，而且允许其存至中行另一家分行，从中获取息差。加森说，纽约中行

3、还发出过1200万美元贷款，据信受款者系该公司业主的妻子所持公司，此外另有300万美元放款至其管家名下，这些钱最终都化为乌有。,贷款业务概述,所谓贷款，是指个人或企业、事业单位在生活、生产经营过程中遇到资金不足或周转困难时，从金融机构借钱，到约定期限归还本金和贷款利息的一种信贷方式。,贷款是银行最基本、最主要的资产业务，是银行获取利润的主要来源，也是一项风险性较大的资产。 贷款是银行的核心业务，占银行总资产的50以上 对银行而言，贷款业务是其经营风险的重要所在。,银行,发放贷款,归还本息,借款人,贷款的种类,长期贷款、中期贷款、短期贷款 信用贷款、担保贷款 自营贷款、委托贷款,按贷款期限,短期

4、贷款1年以内（含1年） 中期贷款1年以上5年以下（含5年） 长期贷款5年以上,按保障条件,信用贷款 担保贷款 票据贴现,按保障条件信用贷款,仅凭借款人的信誉而无须借款人提供担保。 通常只对与银行有长期业务往来、资本实力雄厚、在行业中占重要地位的大公司发放。,按保障条件担保贷款,保证贷款 以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证或连带责任保证为前提 抵押贷款 以借款人或第三人的财产作为抵押物 质押贷款 以借款人或第三人的质物（主要指动产和权利）作担保,按保障条件对比,信用贷款 风险大、保障条件弱 利率高、期限短 担保贷款 风险相对较小、保障性强；贷款手续较为复杂 由于寻保、核保以及

5、对抵押物（质物）的评估、保险核保管的需要，成本较高 票据贴现 在票据真实、合法且有信誉良好的承兑人的前提下，票据贴现的安全性、流动性都可以得到较好的保障,贷款期限和利率,（1）贷款期限 贷款期限是指贷款人将资金贷给借款人后到贷款人收回的时间，它是借款人对贷款的实际占有时间。应根据借款人的生产经营周期、预期现金流、信用状况和贷款人的资金供给能力等因素综合确定；同时，也必须根据贷款人自身的资金安排，合理确定期限。,中央银行限制最长的贷款期限是：自营贷款期限一般最长不超过10年，超过十年的报央行备案。 贷款不能到期归还的，借款人应当在到期前向贷款人申请贷款展期。借款人贷款到期来申请展期，或者申请展期

6、没有得到批准，其贷款从到期日的次日起，转入逾期贷款账户。,（2）贷款利率,利率市场化改革的总体思路： 先外币后本币 先贷款后存款 先长期大额后短期小额 步骤： 先允许利率浮动，然后逐步扩大浮动空间，到最后完全放开利率管制。 顺序： 遵循先易后难的原则，先放开银行间业务和一些边缘性业务的利率，再逐步推进到商业银行的存、贷款等核心业务。,法定贷款利率是指经国务院批准和国务院授权中国人民银行指定的各种贷款利率。法定贷款利率一经确定，任何单位和个人均无权变动。法定贷款利率的公布、实施均有中国人民银行负责。,贷款的当事人,借款人 借款人应当是经工商行政管理机关核准登记的企、事业法人、其他经济组织、个体工

7、商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。 不得在同一辖区内的两个或两个以上同级分支机构获得贷款；不得用贷款买卖有价证券、期货等,贷款人 贷款人是指在贷款活动中运用信贷资金或自由资金向借款人发放贷款的金融机构，我国目前实行贷款业务特许制度。（民间金融）,贷款的原则,合法性原则首要原则 符合国家法规和金融政策 安全性 到期能收回本息 流动性 易于变现，满足存款提取 盈利性 中华人民共和国商业银行法和贷款通则中明确规定商业银行的贷款管理原则是：“安全性、流动性和效益性”的原则。 信贷经营管理必须坚持安全性、流动性和效益性相统一的原则，坚持收益有效覆盖风险的原则。,对银行而言， 安

8、全性是前提，只有首先保证信贷资金的安全性，才能确保银行得以存在和发展； 流动性是条件，只有在对信贷资金不断运用的过程中，才能不断调整信贷结构，使它更具有安全性和效益性； 效益性是目标，只有通过信贷资金创造更多的收益，才能满足与银行有关各方面的利益需要。 收益有效覆盖风险是信贷业务决策的基本要求。,贷款新规的核心要义,出台时间：2009年7月至2010年2月，中国银监会先后发布并实施了固定资产贷款管理暂行办法、流动资金贷款管理暂行办法、个人贷款管理暂行办法和项目融资业务指引。统称贷款新规。,遵循的原则：,3,1、全流程管理原则,2、诚信申贷原则,3、协议承诺原则,4、贷放分控原则,5、实贷实付原

9、则,6、贷后管理原则,7、罚则约束原则,贷款风险的主要原因信息不对称,银行对借款人状况的不了解，即银行与借款人之间的信息不对称 在贷款业务中，借款人拥有私人信息，因此相对于银行就具有信息优势 逆向选择 在信息不对称的情况下，具有信息优势的个人依据他所掌握的私人信息进行决策时导致市场失灵的行为。 道德风险 在合约签订后，由于信息不对称，交易者的行为不总是被交易对手所知，所以交易者可能会采取对交易对方不利的一些行为。,贷款管理的核心内容“贷款三查”,贷前调查 贷款审查 贷后检查,信贷风险管理组织架构,有权审批人,贷款审查委员会,信贷管理部,客户部,风险决策,智力支持和制约,在线监测,风险分类,信贷

10、审查,授信限额,信贷授权,制度约束,产品销售、贷前调查、客户服务、关系维护、贷后管理等,信用评级原则,信用评级六C原则 品德Character 能力Capacity 资本Capital 担保品Collateral 经营状况Condition of Business 发展前景Continuity,信用评级五W原则,借款人是谁Who 借款人为什么借款Why 借款人用什么作抵押物What 借款期限When 借款人用什么还款How,信用评级五P原则,个人因素Person 偿债因素Payment 目的因素Purpose 保障因素Protection 展望因素Prospect,贷款分类的发展,贷款四级分类

11、 贷款五级分类 贷款十二级分类的背景,贷款四级分类：一逾两呆,以贷款期限为基础（term based loan classification) 正常 逾期 呆滞 呆账,贷款四级分类逾期,发放的贷款到期（含展期后）半年以上，借款人无正当理由而不归还的贷款本金转为逾期贷款。 注： 有的银行规定为：借款人未按照合同约定归还贷款本息，在到期日的次日，该笔（期）贷款转为逾期贷款。,贷款四级分类呆滞,逾期90天没有收回的贷款转为呆滞贷款。 虽未逾期或逾期未满银行规定年限，但企业生产经营确已停顿、项目停建的贷款，也属于呆滞贷款。,贷款四级分类呆账,呆账贷款则是指借款人依法破产、按照法定程序处置全部破产财产后

12、，银行确认已经无法收回的贷款，或经国务院专案批准待核销的贷款。,贷款呆账准备金,呆账准备金是指银行将贷款管理过程中发现的可能出现的损失，事先提取风险补偿基金并在资产负债表中反映出来，用于弥补贷款发生的呆账损失。 通过提取呆账准备金可以对可能产生的损失予以防范。,贷款四级分类的不足,是根据贷款期限而进行的事后监督管理方法，关注的是还款时间。 掩盖了银行贷款质量的许多问题，很难甚至根本无法达到提高信贷资产质量的目的。 比如根据贷款到期时间来考核贷款质量，就会引发借新还旧的现象，这样就很容易将一笔不良贷款变为正常贷款，而实际上并没有降低风险。,贷款五级分类的目标,按风险程度将贷款划分为不同档次 真实

13、、全面、动态反映贷款质量 发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理 为判断贷款损失准备金是否充足提供依据,贷款五级分类的分类依据,借款人的还款能力 借款人的还款记录 借款人的还款意愿 贷款的担保 贷款偿还的法律责任 银行的信贷管理,贷款五级分类（贷款风险分类法）,正常 关注 次级 可疑 损失,贷款五级分类正常,借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。,贷款五级分类关注,尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 注： 1、利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划分为关注类。并应在依

14、法追偿后，按实际偿还能力进行分类。 2、违反国家有关法律和法规发放的贷款应至少归为关注类。,贷款五级分类次级,借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。,贷款五级分类可疑,借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 注：需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。,贷款五级分类损失,在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。,贷款五级分类的关注重点,贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。 应将贷款的逾期状况作为一个重要因素考虑。逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。,贷款分类矩阵法,十二级分类的背景新巴塞尔资本协议,科学合理的监管框架 8的最低资本充足率 监管部门的监督检查 市场纪律或信息披露 风险的定义 信用风险 市场风险 操作风险 计量信用风险的办法 标准法 内部评级法（IRB）风险衡量曲线测定法,贷款十二级分类方法,接轨巴塞尔协议，向内部评级法过渡 把正常