第二章第四节票据结算方式PPT课件

1、票据的结算方式,第二章第四节,Bobo老师出品,票据的概念,出票人签发的、约定自己或者委托付款人在见票时或指定的日期向收款人或持票人无条件支付一定金额并可转让的有价证券。,出票人： 是指依法定方式签发票据并将 票据交付给收款人的人； 收款人或持票人： 是指票据到期后有权收取票据 所载金额的人。 付款人： 是由出票人委托付款或自行承担 付款责任的人。,付款人,出票人,收款人、持票人,票据的种类,广义的票据： 包括各种有价证券和凭证 狭义的票据： 仅指票据法上规定的票据,如股票、国库券、企业债券、发票、提单等,汇票 本票 支票,Organization structure,票据的功能,1.支付功能

2、 2.汇兑功能 3.结算功能 4.信用功能,代替现金使用，消除现金携带的不便，克服点钞的麻烦，节省计算现金的时间。,指债务抵消功能,企业凭借自己的信誉，将未来才能获得的金钱作为现在的金钱来使用。,汇兑即委托银行作为付款人进行付款,票据的特征,1票据是债权凭证和金钱凭证 2票据是设权证券 3票据是文义证券,票据权利是经过出票人的出票行为而产生 票据上的权利义务只依票据上所记载的文意来确定，票据文意以外的任何事实与证据皆不能用来作为认定票据上的权利和义务 的证据。,票据行为,我国票据法规定的票据行为是指票据当事人以发生票据债务为目的的，以在票据上签名或盖章为权利义务要件的法律行为,出票 背书 承兑

3、 保证,票据行为包括,Our teams,签发票据 交付票据,票据背面书写，以示转让,担保,出票,背书,承兑,保证,票据丧失的补救,票据丧失是指票据因灭失、遗失、被盗等原因而使票据权利人脱离其对票据的占有。,挂失止付,公示催告,普通诉讼,1.挂失止付是指失票人将丧失票据的情况通知付款人或代理付款人，由接受通知的付款人或代理付款人审查后暂停支付的一种方式。 2.公示催告是指在票据丧失后由失票人向人民法院提出申请，请求人民法院以公告方式通知不确定的利害关系人限期申报权利，逾期未申报者，则由法院通过除权判决宣告所丧失的票据无效的一种制度或程序。 3.普通诉讼是指丧失票据的人为原告，以承兑人或出票人为

4、被告，请求法院判决其向失票人付款的诉讼活动。,如果与票据上的权利有利害关系的人是明确的，无须公示催告，可按一般的票据纠纷向法院提起诉讼。,例题1,1 根据票据法的规定，票据包括（） A 汇票B 本票 C 传票D 支票,ABD,例题2（多选）,2下列关于票据特征的表述中，正确的有（ ）。 A票据是出票人依法签发的有价证券 B票据以支付一定金额为目的 C票据所表示的权利与票据不可分离 D票据所记载的金额由出票人自行支付,ABC,判断,支票,支票： 是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。,出票人,钱,银行,见票,支付,收款人,现行法律不允许支

5、票所记载的付款人进行承兑。 持票人有请求付款是，加入出票人在付款人出的存款金额足够支付支票金额，则付款人应当付款。 如果不足，付款人应该拒绝付款。,付款人出的存款金额不足够支付支票金额，这种情况叫做开空头支票。 开空头支票 银行按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款。 持票人有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。,例题， 小明开出1000万元的现金支票给小红，小红兴高采烈的拿着支票去银行提取现金，结果被银行拒绝付款，理由是小明的存款账户里只有50万元。那么小明应该受到银行的处罚是多少？小红可以提出的赔偿金是多少？,例题， 小明开出1万元的现金支票给小红，小红兴高采烈的拿着支票去银行提取现

6、金，结果被银行拒绝付款，理由是小明的存款账户里只有5000块钱。 那么小明应该受到银行的处罚是多少？ 小红可以提出的赔偿金是多少？,支票的基本当事人,出票人,收款人,付款人,存款人,出票人的开户银行,票据的基本当事人是指将票据作成和交付时就业已存在的当事人，是构成票据法律关系的必要主体。,支票的种类,印有“现金”字样 只能用于支取现金不能转账。,现金支票,未印有“现金”和“转账”字样 可以用于转账也可以用于支取现金。,印有“转账”字样 只能用于转账不能支取现金。,转账支票,普通支票,出票,持票人签发支票并交付的行为即为出票。,签发支票,交付支票,出票,出票的法定条件： 支票的出票人是单位和个人

7、； 支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。 支票的付款地为付款人所在地。,2.出票的其他法定条件 （1）支票的出票人所签发的支票金额不得超过其付款时在付款人处实有的存款金额。 （2）支票的出票人不得签发与其预留本名的签名式样或者印鉴不符的支票，使用支付密码的，出票人不得签发支付密码错误的支票。,出票的法定条件： 支票的出票人是单位和个人； 支票的付款人为支票上记载的出票人开户银行。 支票的付款地为付款人所在地。,出票单位在购买支票时，银行自动生成对应的25张支票的密码，在付款时，在支票上注明对应的密码即可,签发支票,填写支票,绝对记载事项： (1)表明“支票”的字样; (2)无条件支付的委

8、托; (3)确定的金额; (4)付款人名称; (5)出票日期; (6)出票人签章。,相对记载事项 （1）付款地 （2）出票地,收款人名称和金额在实际操作中可以由出票人授权补记,“支票”的字样,无条件支付的委托,确定的金额,出票日期,出票人签章,付款人名称,支票中可以授权补给的内容是（） A出票日期 B收款人名称 C付款地 D签章,B,付款,支票属于见票即付的票据，不得另行记载付款日期。 另行记载付款日期的，此条件无效。,1支票的提示付款 提示付款：据持提示付款期限有人向银行提交单据并要求银行付款的行为叫做提示付款，提示付款期就是提示付款的有效期。 支票的提示付款期是自出票日起10日。但中国人民

9、银行另有规定之外。 超过提示付款期限提示付款的，持票人开户银行不予受理，付款人不予付款。 出票人仍应当对持票人承担票据责任。,支票的办理和使用要求,存款人领购支票，必须填写“票据和结算凭证领用单”并签章，签章应与预留银行的签章相符。 存款账户结清时，必须将全部剩余空白支票交回银行注销。,1 禁止签发空头支票 2 禁止签发与预留银行签章不符的支票 3 使用支付密码的地区，禁止签发支付密码错误的支票,银行对出票人的罚责：予以退票，并按票面金额处以5%但不低于1000元的罚款，对于屡次签发的，银行应停止其签发支票。 持票人对出票人的罚责：有权要求出票人赔偿支票金额2%的赔偿金。,若持票人未按规定期限

10、提示付款，丧失对前手的追索权，但仍可向付款人（承兑人）追索,题目,可以自取现金的支票是（） A、现金支票 B、转账支票 C、普通支票 D、划线支票,AC,下列关于支票的提示付款期限的表述中，正确的是()。 A.自出票日起10日内 B.自出票日起20日内 C.自出票日起30日内 D.自出票日起60日内,A,甲公司发现其持有乙公司签发的40万元转账支票为空头支票后，有权要求乙公司的赔偿金额为（） A 20000 B 12000 C 8000 D 2000,C,银行审检支票付款的依据是支票出票人的( )。 A电话号码 B身份证 C支票存根 D预留银行盖章,D,商业汇票,概念： 出票人签发的，付款人在

11、指定日期无条件支付确定金额给收款人的票据。付款期间最长不得超过6个月。,“,”,分类.,商业承兑汇票（付款人为企业）,银行承兑汇票（付款人为银行）,付款人、承兑人,出票人,收款人、持票人,商业汇票的付款期限,最长不超过6个月,定日付款，出票后定期付款 见票后定期付款 见票即付,提示付款期限,到期日起10日内,自出票日起一个月内,“定日付款”有明确记载票据到期日。 “出票后定期付款”的汇票上一般是做如下记载：出票后X个月付款，所以需要根据该汇票的出票日来确定到期日。 一张汇票的出票日期为2016年4月1日，出票后三个月付款，那么汇票的到期日即为,2016年7月1日,出票后定期付款,见票后定期付款

12、：例如出票日为2016年12月1日，见票后3个月付款。,谁来见票？,承兑人,假设2016年12月25日承兑人见票了，那该票据的到期日是,2017年3月25日,见票后定期付款实际上是一种不定期汇票,习题,甲公司于2016年1月5日向乙公司签发了一张出票后3个月付款的银行承兑汇票，乙公司应于（ ）向甲公司提示付款。 A 4月5日15日 B 5月5日15日 C 6月5日15日 D 11月5日15日,A,提示付款,（3）见票即付的汇票 主要包括2种 一、汇票上明确记载“见票即付” 二、汇票上没有记载付款日期。,自出票日起一个月内,例子：甲公司为安某开了一张人民币20万的汇票，上面记载的内容如下：金额2

13、0万元，收款人为安某，付款人为交通银行某支行，出票日期为2016年10月10日，没有记载付款日期。,这张票据的提示付款期限为？,2016年10月10日2016年11月10日,若持票人未按规定期限提示付款，丧失对前手的追索权，但仍可向付款人（承兑人）追索,如果超过提示付款期会有什么后果吗？,背书人、保证人,商业汇票的出票,1、出票人 （1）在银行开立存款账户的法人和其他组织 （2）与付款人具有真实的委托付款关系 （3）资信状况良好 2、绝对记载事项（汇票上必须记载的事项，缺少其中之一，汇票无效） （1）表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”的字样 （2）无条件支付的委托 （3）确定的金额 （4）

14、付款人名称 （5）收款人名称 （6）出票日期 （7）出票人签章,商业汇票的出票,3、相对记载事项（不记载不会影响汇票效力） （1）未记载付款日期的，视为见票即付 （2）未记载付款地的，付款人营业场所、住所或者居住地为付款地 （3）未记载出票地，出票人营业场所、住所或者经常居住地为出票地 4、非法定记载事项（可记可不记） （1）签发票据原因 （2）用途 （3）票据项下交易的合同号码,商业汇票出票效力,5、商业汇票出票效力（完成出票行为之后，商业汇票具有的法律效力） （1）收款人的效力。付款请求权和追索权 （2）付款人的效力。主要债务人 （3）出票人的效力。若付款人不付款，出票人成为主债务人,三、

15、商业汇票的承兑（票据到期前付款人承诺付款的行为，收款人只有得到承兑行为后，付款请求权才能生效） 在没有提示承兑之前，主债务人为出票人，提示承兑之后主债务人为付款人。 1、提示承兑 是指：持票人向付款人出示汇票，并要求付款人承诺付款的行为。 （1）定日付款、出票后定期付款 持票人在票据到期前向付款人提示承兑,（2）见票后定期付款 持票人在出票日起一个月内向付款人提示承兑 若持票人未按照以上规定期限提示承兑的，丧失对前手的追索权，但可以向票据上付款人（承兑人）追索 （3）见票即付的汇票无需提示承兑。 主要包括2种 一、汇票上明确记载“见票即付” 二、汇票上没有记载付款日期。,2、承兑成立 （1）承

16、兑时间。承兑人应当在收到提示承兑的汇票之日起3日内作出回应。 没有作出任何表示的，视为拒绝承兑。 （2）接受承兑。承兑人在收到提示承兑的汇票时，应当向持票人签发收到汇票的回单。 （3）承兑的格式。付款人承兑汇票的，应在汇票正面记载“承兑”字样和承兑日期，若没有记载承兑日期的，以3天承兑期最后一天为承兑日 （4）付款人依承兑格式填写完毕，将汇票退回持票人才产生承兑效力,3、承兑不得附有条件 附有条件：在承兑汇票时，承兑人对汇票上记载事项作出其他限制条件。例如“到期后收到资金就付款”。 （1）如承兑人在承兑时附有条件的，应视为拒绝承兑 （2）持票人在承兑人附有条件时，应要求承兑人做成拒绝证明，向前

17、手行使追索权。 4、银行承兑汇票的承兑银行，应向出票人按票面金额的万分之五收取手续费。,习题：,1、单选：甲公司于2014年8月5日向乙公司签发了一张见票后3个月付款的银行承兑汇票，乙公司应于（ ）前向甲公司提示承兑。 A 9月5日 B 10月5日 C 11月5日 D 11月15日,A,多选题 关于提示程度的说法正确的有（） A 附有条件的，视为拒绝承兑 B见票后定期付款的汇票持票人应当自出票日起3个月内向付款人提示承兑 C汇票上没有记载付款日期的，无需提示承兑 D付款人在收到汇票3日内不做承兑与否的，视为承兑。,AC,四、商业汇票的付款 1、提示付款（持票人向付款人出示票据，请求付款的行为）

18、 （1）见票即付的汇票：自出票日起1个月内提示付款 （2）定日付款、出票后定期付款、见票后定期付款：自到期日起10日内提示付款 若持票人未按规定期限提示付款，丧失对前手的追索权，但仍可向付款人（承兑人）追索,背书人、保证人,2、支付票款 （1）持票人提示付款后，付款人必须无条件在当日支付票款，否则，承担延迟付款的责任。 （2）付款人在付款时，应当： 审查背书的连续性； 审查提示付款人的合法身份证明或者有效证件。 （3）若付款人以恶意或者重大过失付款的，应自行承担责任。,恶意付款的情形： 1、 在收到挂失止付通知时，仍然付款； 2、付款人明知票据是以欺诈、偷盗或者胁迫等手段非法取得的，而仍然付款

19、； 3、付款人明知票据本身记载事项不符合票据法的规定以致票据本身无效，而仍然付款等。 重大过失的情形： 未按照规定对提示付款人的合法身份证明或者有效证件以及汇票背书的连续性履行审查义务而错误付款的,定日付款 出票定期,到期日前,提示承兑,3天,要求做出拒绝证明,承兑成立,承兑人签发收到汇票的证明,收到汇票,不同意 不表示,承兑人将承兑格式的汇票退回,提 示付 款,到期日起10天,见票定期,出票日起 一个月,同意,2020/8/2,54,五、汇票的背书（将汇票转让给他人，按照法定的方式在汇票背面或者粘单记载有关事项并签章的方式。我国汇票转让只能采用背书的方式） 1、背书的记载事项,背书绝对记载事

20、项，缺少之一，背书无效,（1）背书人的签章 （2）被背书人的签章,（3）背书日期（由背书人记载）,相对记载事项。未记载，视为汇票到期日前背书,（4）禁止背书的记载,任意记载事项,注意：1、由出票人记载“禁止背书”，该票据不得转让。若持票人背书转让，背书行为无效，出票人、承兑人对被背书人不承担票据责任。 2、背书人记载“禁止背书”，票据可以转让，但记载“禁止背书”的背书人对被背书人的后手不承担票据责任。,2020/8/2,55,出票人甲,乙,丙,背书转让,禁止背书,背书行为无效，丙不享有票据权利。甲不对丙承担责任，可拒绝付款,出票人甲,乙,背书转让,丙,背书转让,禁止背书,丁,戊,背书转让,该票据可以转让，丙只对丁承担付款责任，戊不能要求丙付款，但可以要求甲、乙、丁付款,