国际贸易理论与实务new.ppt

1、南京邮电大学 经管院 2008,国际贸易理论与实务 International Trade：TheoryTariff）： 一国海关对进出关境的货物和物品，向进出口商或物品所有者征收的一种税。 关税的特点： 强制性、无偿性、固定性 关税的作用： 1、增加财政收入 2、保护国内产业和市场 3、调节国内经济,南京邮电大学 经管院 2008,关税措施（）,（1）进口税 一般进口税率可分为 普通税率 最惠国税率（正常） 特惠税（洛美协定） 普惠制税率（P24） （2）出口税 （3）过境税 （4）进口附加税,进口附加税（import surtaxes）是指进口国海关对进口的外国商品在征收进口正税之外，出于

2、某种特定的目的而额外加征的关税。 反倾销税 反补贴税 紧急关税 惩罚关税 报复关税 （5） 差价税,南京邮电大学 经管院 2008,普遍优惠制（GSP）,普遍优惠制(Generalized System of Preference) 简称普惠制，是发达国家对来自发展中国家的某些产品，特别是工业制成品和半制成品给予一种普遍的关税减免制度。 基本原则： 普遍的 非歧视的 非互惠的,南京邮电大学 经管院 2008,反倾销税(Anti-dumping Duty),定义 目的 征收反倾销税的条件 我国产品遭受国外反倾销的情况 中国运用反倾销保护国内市场的情况,南京邮电大学 经管院 2008,当前国际反倾

3、销情况简介：1950-1960年代，国际反倾销案件年均30件。1970年代年均40件，1980年代年均174件。1995年1月1日2003年12月31日，WTO成员共发起2416起反倾销调查。95年1月-03年12月WTO成员反倾销立案调查次数：当前我国面临的国际反倾销形势：1979年，欧共体（欧盟的前身）对我国出口的糖精钠发起反倾销调查，这是我国遭受的第一起反倾销案件。1980年代，国际上对我国反倾销立案年均10起左右。1990年代，国际上对我国反倾销立案年均30.5起。1995年1月2003年12月，我国共遭受反倾销调查356起，占这一时期国际反倾销总数的14.7%，高居世界榜首。95年1

4、月-03年12月遭到反倾销调查最多的国家：,南京邮电大学 经管院 2008,特点：发案的数量大，增速快，起诉的国家和地区多。发展中国家有后来居上的趋势。涉及的产品种类多、范围广其中轻工、五矿、机电的贸易摩擦较为突出，已达到案件数量的一半以上。 涉及的金额多、影响力大。 1998年，中国鞋平均出口单价5.79美元/双，2002年，5.03美元/双。 我国摩托车占全球贸易量的50%以上，由于恶性价格竞争，几年前，一辆中国产摩托车在越南市场平均卖到700美元，现在为280美元，每辆平均利润仅为50美元左右。 我国橘子罐头占世界贸易量60%以上，但是价格连年下滑，以出口美国为例，1995年为9.5美元

5、/箱，2003年不到4美元，而同期美国市场零售价格基本没有变化。 据中国机电进出口商会统计，2002年中国出口美国彩电342万台，价值4.86亿美元，与2001年的20多万台相比，增幅高达1216.4%，金额增加918.4%，其中长虹一家出口量为301.6万台，金额4.16亿美元，分别占88.2%和86.7%。,南京邮电大学 经管院 2008,原因：随着多边谈判的深入进行，各种关税和非关税壁垒措施正在减少，反倾销是WTO成员能够合法使用的、为数不多的保护国内产业的贸易救济措施，这是当前各国滥用反倾销的主要原因。中国经济和外贸持续二十多年的高速增长引起部分国家和别有用心的人的恐慌，纷纷炮制出“中

6、国威胁论”、“通货紧缩，中国制造”等谬论，反倾销成为他们抵制中国经济和出口增长的有效方法之一。,南京邮电大学 经管院 2008,反补贴税(Countervailing Duty),定义 目的 征收反补贴的条件,南京邮电大学 经管院 2008,关税措施（）,有关关税制度的几个基本概念 完税价格： 又称海关价格或海关固定价格，是指经过海关审定作为计征关税所依据的价格。 海关税则： 一国通过一定的立法程序制定和公布的，对进出口应税和免税商品加以系统分类的一览表。,南京邮电大学 经管院 2008,关税措施（）,征收关税的方法： 从量税（Specific Duty） 从价税（Ad Valorem Dut

7、y） 混合税（Mixed Duty） 选择税（Alternative Duty）,南京邮电大学 经管院 2008,3.2 非关税措施,非关税措施（壁垒）（） 非关税壁垒的主要种类 数量限制 价格限制 国内销售限制 技术壁垒 环境壁垒 非关税措施（壁垒）（） 非关税壁垒的特点与趋势 严厉性 针对性 灵活性 隐蔽性,南京邮电大学 经管院 2008,传统的非关税壁垒措施1,进口配额制 “自愿”出口配额制 进口许可证制 外汇管制 最低进口限价 国内税,南京邮电大学 经管院 2008,传统的非关税壁垒措施2,进口押金制 专断的海关估价 通关环节壁垒 进口禁令 歧视性政府采购政策 直接生产补贴,南京邮电大

8、学 经管院 2008,非关税壁垒的新发展,技术性贸易壁垒 反倾销措施壁垒,南京邮电大学 经管院 2008,1.技术性贸易壁垒1,（1）技术性贸易壁垒的涵义及类别 技术性贸易壁垒是指进口国对外国进口商品，制定强制性和非强制性的苛刻繁琐的技术法规、标准以及检验商品的合格评定程序，从而提高产品进口的要求，增加进口难度，最终达到限制进口的目的。 根据世界贸易组织1994年技术性贸易壁垒协议（WTO/TBT协议） TBT协议，技术性贸易措施可分为三类，即： 技术法规 标准 合格评定程序,南京邮电大学 经管院 2008,1.技术性贸易壁垒2,（2）技术性贸易壁垒的主要措施： 严格、繁杂的技术法规和技术标准

9、。 复杂的合格评定程序。 商品标签的规定。 绿色壁垒。,南京邮电大学 经管院 2008,2.反倾销措施壁垒1,反倾销措施壁垒是指滥用WTO所允许的合理的反倾销手段，以达到限制外国产品进口的目的。 1995年7月日生效的世界贸易组织反倾销协议，是反倾销的主要行为准则，也是各成员国制定或修改国内反倾销法律的依据。,南京邮电大学 经管院 2008,2.反倾销措施壁垒2,反倾销协议规定，欲实施反倾销措施的成员方须遵守三个条件： 确定倾销事实的存在； 确定对其国内产业造成了实质损害或实质损害的威胁，或对建立国内相关产业造成了实质阻碍； 确定倾销和损害之间事实上存在因果关系。 界定倾销的要素在于外国商品价

10、格与正常价格之间差距的大小。,南京邮电大学 经管院 2008,2.反倾销措施壁垒3,反倾销措施的特点 ： （1）反倾销是得到WTO协议认可的。 （2）实施反倾销行动所要求的利益损害认定，要比采取GATT 1994第19条项下的保障措施所要求的利益损害（指进口激增对进口国国内产业造成的损害或损害威胁）认定更为简单。 （3）反倾销可以针对个别国家。 （4）反倾销和自动出口限制具有互补效应。 （5）反倾销限制进口的效果显著且迅速。 （6）反倾销措施壁垒的另一关键问题，是在正常价格的认定上对所谓“非市场经济”国家实行差别待遇。,南京邮电大学 经管院 2008,3.3 出口管理措施,鼓励出口措施 财政措

11、施： 出口补贴、出口减免税、出 口退税、出口奖励 信贷措施： 出口信贷（卖方、买方）、出口信贷国家担保 倾销措施： 商品倾销、外汇倾销 特区措施： 自由港、出口加工区、保税 区、科学工业园区,南京邮电大学 经管院 2008,国际贸易政策工具 关税 进口税（最惠国税，普通关税） 出口关税 普遍优惠制 非关税 进口配额与自动出口配额 汇率 技术壁垒 出口鼓励 出口信贷（卖方，买方），商品倾销，外汇倾销，经济特区,南京邮电大学 经管院 2008,3。4贸易条约与协定,GATT WTO,南京邮电大学 经管院 2008,一、1947年关贸总协定 关贸总协定，全称为关税与贸易总协定（General Agr

12、eement on Tariff and Trade，GATT），是在美国策动下由23个国家于1947年在日内瓦签订、1948年正式生效的关于关税与贸易政策的国际多边协定，1995年为世界贸易组织所取代。 （一）产生背景 （二）近半个世纪“临时适用”的协定 由于绝大多数国家最终没有批准哈瓦那宪章，关税与贸易总协定一直以临时适用的多边协定形式存在。延续了47年，进行了八轮多边贸易谈判。,第一节 世界贸易组织的产生,南京邮电大学 经管院 2008,关贸总协定在长达47年的时间内，其内容及其活动所涉及的范围不断扩大，正式缔约国不断增加，它在国际贸易领域内的作用日益加强： 1、对战后国际贸易的发展起到

13、了一定的促进作用。 2、形成了一套国际贸易政策和措施的规章。 3、暂时缓和了成员国之间在国际贸易中的某些矛盾。 4、对发展中国家自身利益的维护和对外贸易的发展也起到了一定的促进作用。 但是，由于它的法律地位、职权范围和管辖内容方面的局限性，阻碍了其作用的进一步扩大。,南京邮电大学 经管院 2008,二、关贸总协定主持下的多边贸易谈判及其特点 （一）关贸总协定主持下的多边贸易谈判简况 1947年4月至1993年12月，在关贸总协定的主持下，共举行了八轮多边贸易谈判，每一轮谈判围绕着主要议题都取得了一定的成果。,南京邮电大学 经管院 2008,南京邮电大学 经管院 2008,（二）乌拉圭回合谈判达

14、成的一揽子协议的主要内容 1986年9月15日在乌拉圭埃斯特角城举行GATT缔约国部长级会议，决定发动第八轮多边贸易谈判，即乌拉圭回合多边贸易谈判，力求达到制止和扭转保护主义、维护关贸总协定基本原则、建立多边贸易新体制的目的。1994年4月15日在马拉喀什签署和达成了乌拉圭回合多边贸易谈判成果的最后文件。这是一个“一揽子文件”，即成员国必须全部接受或全部拒绝，该文件包括28个协议和协定，可分为三类：,南京邮电大学 经管院 2008,第一类：是修订原有的关贸总协定和货物贸易规则，如反倾销、反补贴、数量限制、保障条款中的问题。 第二类：涉及制定新规则、规范和贸易有关的新问题，如知识产权保护、服务贸

15、易和投资措施。 第三类：是加强体制建设问题，其中最重要的是建立世界贸易组织，取代关贸总协定。,南京邮电大学 经管院 2008,（三）关贸总协定多边贸易谈判的特点 1.大多是在美国的策动下进行的。 2.参加的国家不断增加，利益和矛盾并存。 3.谈判内容和范围日益扩大。 4.谈判时间渐次拉长。,南京邮电大学 经管院 2008,四、世界贸易组织的建立 世界贸易组织（World Trade Organization ，WTO），简称世贸组织。它是根据乌拉圭回合多边贸易谈判达成的建立世界贸易组织协定，于1995年建立的取代原关贸总协定的正式国际经济组织。,南京邮电大学 经管院 2008,由于原关贸总协定

16、存在多方面的局限性，关于建立世界贸易组织的呼声一直很高。在关贸总协定实施的初、中期，对这方面的问题有过探讨和动议，但始终没有实质性的进展。乌拉圭回合发动以后，建立国际贸易组织问题引起了普遍关注。在乌拉圭回合谈判的后期，随着许多重要议题基本达成协议，通过什么样的国际经济组织来监督、管理和履行，也被提上议事日程。1990年7月欧洲共同体建议成立一个行政事务性的世界贸易组织，同年内加拿大、瑞士和美国也先后提出方案，经过多次谈判，1991年12月20日正式提出建立“多边贸易组织”（MTO）的决定，1993年12月定名为建立世界贸易组织协定，1994年4月正式签署，1995年正式建立。自此，前所未有的世

17、贸组织产生了。,南京邮电大学 经管院 2008,（一）建立世界贸易组织的背景（略） （二）建立世界贸易组织协定的构成 （三）世界贸易组织和关税与贸易总协定的关系 1、世界贸易组织和关税与贸易总协定的联系 2、世界贸易组织和关税与贸易总协定的区别 机构性质 管辖范围 争端解决,南京邮电大学 经管院 2008,一、世界贸易组织的宗旨、实现途径与基本原则 宗旨： 途径： 基本原则：世界贸易组织的基本原则主要来自关税与贸易总协定、服务贸易总协定以及历次多边贸易谈判。它由若干规则和一些规则的例外所组成。 （一）非歧视原则。主要针对进出口商品与有关事项，通过最惠国待遇和国民待遇来实现。,第二节 建立世界贸

18、易组织协定的要义,南京邮电大学 经管院 2008,1、最惠国待遇 最惠国待遇的含义 最惠国待遇要点 自动性 同一性 相互性 普遍性 2、国民待遇原则 国民待遇的含义 国民待遇要点 （二）贸易自由化原则。就是限制和取消一切妨碍和阻止国际贸易活动的障碍，通过关税减让原则和一般取消数量限制原则等来实现。 1、贸易自由化原则的含义 2、贸易自由化原则的要点 3、贸易自由化体现,南京邮电大学 经管院 2008,（三）可预见的和不断增长的市场准入程度 市场准入，是指一国允许外国的货物、劳务与资本等参与国内市场的程度。这一原则旨在通过各国的对外开放，达到促进世界贸易自由竞争和增长的目的。 （四）促进公平竞争

19、 世界贸易组织争端解决机制体现了贸易争端处理的公正、平等原则。 （五）鼓励发展和经济改革 给予发展中国家和最不发达国家优惠待遇原则。如过渡期、灵活性和技术援助等方面的规定。 补充 ：透明度原则。它要求有关成员国政府实施与贸易有关的法律和规章时，必须予以公布，接受其他成员国的审查和监督。,南京邮电大学 经管院 2008,二、世界贸易组织的范围、职能与地位 （一）范围 （二）职能 补充：制定和规范国际多边贸易规则；组织多边贸易谈判；解决成员之间的贸易争端。 （三）地位 三、世界贸易组织结构 部长会议 总理事会 理事会 委员会 诸边贸易协议设置的机构 秘书处,南京邮电大学 经管院 2008,四、世界

20、贸易组织的决策 WTO承袭GATT协商“一致同意”的决策方式，只有当无法达成共识时，再以投票方式进行表决。 五、世界贸易组织成员 （一）原始成员方的资格 （二）加入 新成员的加入须经部长会议2/3以上多数表决通过。 （三）退出,南京邮电大学 经管院 2008,一、多边贸易协定与协议 （一）1994年关税与贸易总协定 （二）农业协议 （三）实施卫生和植物卫生措施的协议 （四）纺织品与服装协议 （五）技术贸易性壁垒协议 （六）与贸易有关的投资措施的协议 （七）关于实施1994年关贸总协定第6条的协议 （八）关于实施1994年关贸总协定第7条的协议 （九）装运前检验协议,第三节 世界贸易组织下的贸易

21、协定与协议,南京邮电大学 经管院 2008,（十） 原产地规则协议 （十一）许可程序协议 （十二）补贴与反补贴措施协议 （十三）保障措施协议 （十四）服务贸易总协定 （十五）与贸易有关的知识产权协议 二、诸边贸易协议 （一）民用航空器贸易协议 （二）政府采购协议 （三）国际奶制品协议 （四）国际牛肉协议,南京邮电大学 经管院 2008,一、世界贸易组织的争端解决机制 （一）世界贸易组织的争端解决的原则 （二）专家小组程序 （三）上诉 （四）争端裁决的实施 二、世界贸易组织贸易政策审议机制 （一）贸易政策审议机制的含义 （二）贸易政策审议机制的产生及要点 （三）国别审议的程序 （四）贸易政策审议

22、机制的作用,第四节 世界贸易组织的争端解决与机制,南京邮电大学 经管院 2008,一、 世界贸易组织与其他组织合作的必要性 二、与国际货币基金组织和世界银行的关系 （一）与国际货币基金组织的关系 （二）与世界银行的关系 三、与联合国的关系 四、与联合国贸易与发展会议的关系 五、与区域贸易集团的关系 六、与非政府组织的关系 （一）关系确立的基础 （二）合作的主要形式,第五节 世界贸易组织与其他组织的关系,南京邮电大学 经管院 2008,二、世界贸易组织建立后的作用 （一）积极作用 1、世贸组织成为当今世界多边贸易体制的组织和法律基础 2、世贸组织有利于世界市场竞争的规范化 3、有利于资源在世界范

23、围内的合理配置，从而提高全球的福利水平 （二）世贸组织面临的挑战 1、贸易大国在世贸组织中的强势地位 2、一些不利因素影响着发展中国家充分享受权利 3、地区经济一体化对世贸组织的双重影响 4、世贸组织中存在的矛盾的协调与解决,南京邮电大学 经管院 2008,一、中国加入世界贸易组织历程 （一）中国与关贸总协定 中国是关贸总协定的创始国之一，但在新中国建立之后，我国与总协定的正式关系长期中断。直至1986年7月10日我国才正式向总协定提出恢复我国缔约国地位的申请，1987年2月递交中国对外贸易备忘录，同年3月总协定成立中国缔约方地位问题工作组，开始了中国复关谈判。,第七节 中国与世界贸易组织,南

24、京邮电大学 经管院 2008,1、中国复关三原则 是恢复而不是“加入”。 在关税减让的基础上承诺义务和进行谈判。 以发展中国家的地位享受相应待遇，承担相应义务。,南京邮电大学 经管院 2008,第4讲国际货物交易条件,4.1货物的名称和品质条款 4.2货物的数量条款 4.3货物的包装条款 4.4货物的价格条款,南京邮电大学 经管院 2006,品质的表示方法,南京邮电大学 经管院 2006,南京邮电大学 经管院 2006,合同中的品质条款,南京邮电大学 经管院 2006,案例：品质条款,案例：出口合同规定的商品为“手工制造书写纸”。买主收到货物后，经检验发现该货物部分工序为机械操作，而我方提供的

25、所有单据均表示为手工制造，按该国法律应属“不正当表示”和“过大宣传”。遭用户退货，以致使进口人蒙受巨大损失，要求我方赔偿。我方拒赔，主要理由有：（1)该商品的生产工序基本上是手工操作，在关键工序上完全采用手工制作；按本国行业习惯均表示为手工制造（2）该笔交易是经买方当面先看样品成交的，而实际货物质量又与样品一致，因此应认为该货物与双方约定的品质相符。,南京邮电大学 经管院 2006,重量,个数,长度,面积,体积,容积,公斤（KG）、公吨（M/T）、磅（POUND）（大米、油）,只（PIECE）、双（PAIR）、套（SET）打（DOZEN）、卷（REAM）、袋（BAG）（服装、打火机、眼镜、水彩

26、笔、鞋子）,米（METER）、英尺（FOOT）、码（YARD）,平方米（M2）（皮革等）,立方米（CBM）、立方英尺（CUBIC FOOT）,升（LITER）、加仑（GALLON）（液体货物）,4。2数量,南京邮电大学 经管院 2006,计算重量的方法,（1）毛重（GROSS WEIGHT） （2）净重（NET WEIGHT） （3）公量（CONDITIONED WEIGHT） 公量=商品净重*（1+标准回潮率）/（1+实际回潮率） （4）理论重量（THEORETICAL WEIGHT） 适用于有固定规格和尺寸商品 （5）法定重量和净净重,南京邮电大学 经管院 2006,数量条款,（一）基本内

27、容,成交商品的具体数字和计量单位,（二）数量的机动幅度,1、溢短装条款（MORE OR LESS） 2、约量（ABOUT OR CIRCA OR APPROXIMATE）： UCP500规定，不超过10%。,多交或少交货物如何计价？,南京邮电大学 经管院 2006,例：1.1000M/T,WITH 2%MORE OR LESS（1000公吨，2%溢短装） 2.The seller has the option to load 5%more or less than the quantity contracted,each difference shall be settled at the c

28、ontract price. 3.About 1000 dozens.,南京邮电大学 经管院 2006,（三）应注意的问题 1应注意不同的度量衡下，运用不同的计量单位。 2数量有机动幅度，即合同中的“溢短装条款”。+-X% 3如以“约”、“近似”等词语来表示数量有一定范围的机动，则须由双方就这种约量作出必要的约定，否则，极易引起纠纷。,南京邮电大学 经管院 2006,4。3包装,一、运输包装（shipping packing ） （一）要求 1、适应商品的特性 2、适应运输的要求 3、考虑各国的规定和客户的要求 4、便于各环节有关人员进行操作 5、在牢固的前提下节省费用 总之，是外包装（out

29、side packing）: protection,南京邮电大学 经管院 2006,（二）运输包装的分类 （三）运输包装的标志 1、运输标志（shipping marks）：唛头 2、指示性标志（indicative marks） 3、警示性标志（warning marks） 二、销售包装 三、定牌、无牌与中性包装,南京邮电大学 经管院 2006,（一）定牌 是指卖方按买方要求在其出售的商品或包装上标明买方指定的商标或牌号。 由于版权问题，要在合同中注明责任由对方承担。 （二）无牌 （三）中性包装（neutral packing） 是指既不表明生产国别、地名和厂商名称，也不表明商标(trade

30、 marks) 或牌号(brand)的包装。 包括无牌中性和定牌中性,南京邮电大学 经管院 2006,案例（包装）：上海出口公司A与香港公司B成交自行车1000台，由A缮制合同一式两份，其中包装条款规定为“Packed in wooden case”（木箱装）。将此合同寄至B方，然后由 B签回。 B签回的合同上于原包装条款后加“C.K.D.”字样，但未引起A公司注意。此后，B公司按合同开证、A公司凭信用证规定制单结汇完毕。(转下页）,南京邮电大学 经管院 2006,货到目的港。B发现系整台自行车箱装，由于自行车整台进口需多交纳20进口税。因此，拒收货物并要求退还货款。 卖方此时才意识到C.K.

31、D.是指COMPLETELY KNOCKED DOWN(完全拆散)，只好认赔。 评析： 1卖方忽略CKD，造成实际装载与合同不符，有不可推卸的责任。2卖方虽然已经结汇，但买方仍有拒收货物的权利。,南京邮电大学 经管院 2006,4。4货物的价格条款,南京邮电大学 经管院 2006,国际贸易术语的含义和分类 主要贸易术语 其他贸易术语 合同中的价格条款,南京邮电大学 经管院 2006,1、国际贸易术语的含义和分类,一、国际贸易术语（Trade Terms）：它是在长期的国际贸易实践中产生的，用来表明商品的价格构成，说明货物交接过程中有关的买卖双方的风险、责任和费用划分问题的专门用语。,南京邮电大

32、学 经管院 2006,二、有关国际贸易术语的国际贸易惯例,1932年华沙牛津规则 （Warsaw-Oxford Rules） 1941年美国对外贸易定义修订本 (Revised American Foreign Trade Definitions 1941) 2000年国际贸易术语解释通则 (INCOTERMS 2000),南京邮电大学 经管院 2006,三、国际贸易术语的含义和分类,国际贸易术语的分类（按INCOTERMS 2000标准划分）： E组（启运） F组（主要运费未付） C组（主要运费已付） D组（到达）,南京邮电大学 经管院 2006,2000年国际贸易术语解释通则,E组（发货）

33、 EXW 工厂交货（指定地点） F组（主要运费未付） FCA 货交承运人（指定地点） FAS 船边交货（指定装运港） FOB 船上交货（指定装运港）,南京邮电大学 经管院 2006,2000年国际贸易术语解释通则,C组（主要运费已付） CFR 成本加运费（指定目的港） CIF 成本、保险费加运费付至（指 定目的港） CPT 运费付至（指定目的地） CIP 运费、保险费付至（指定目的 地）,南京邮电大学 经管院 2006,2000年国际贸易术语解释通则,D组（到达） DAF 边境交货（指定地点） DES目的港船上交货（指定目的港） DEQ 目的港码头交货（指定目的港） DDU 未完税交货（指定目

34、的地） DDP完税后交货（指定目的地）,南京邮电大学 经管院 2006,2、主要的贸易术语 FOB CFR CIF FCA CPT CIP 其它的贸易术语 EXW FAS DAF DES DEQ DDU DDP,南京邮电大学 经管院 2006,一 主要贸易术语（）,（一）、FOBFree on Board(named port of shipment)船上交货（指定装运港） 它只适用于海运和内河运输 使用FOB术语应注意的几个问题： “船舷为界”的确切含义 关于船货衔接问题 装船费用的负担问题 个别国家对FOB的不同解释,南京邮电大学 经管院 2006,1、FOB术语的卖方义务,在合同规定的时

35、间和装运港口，将符合合同规定的货物交到买方指派的船上，并及时通知买方 承担货物交至装运港船上之前的一切费用和风险 自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方批准证件，并且办理货物出口所需的一切海关手续 提交商业发票和自费提供证明卖方已按规定交货的清洁单据，或相等的电子信息,南京邮电大学 经管院 2006,2、FOB术语的买方义务,订立从指定装运港口运输货物的合同，支付运费，并将船名、装货地点和要求交货的时间及时通知卖方 根据买卖合同的规定受领货物并支付货款 承担货物越过船舷之后所发生的一切费用和风险 自负风险和费用，取得进口许可证或其他官方证件，并办理货物进口所需的海关手续,南京邮电大学 经管院

36、 2006,3、注意的问题： FOB术语的风险与费用的划分在装运港船舷 美国的解释为：FOB的交货地点为任何运输工具上。因此，在对北美的商人报价时，应用：FOB VESSEL 表示在船上交货 美国的规定是：由进口商自负风险和费用办理货物的出口手续,南京邮电大学 经管院 2006,Case Study,1997年中国某出口公司A与韩国某公司B签订一份大豆的购销合同。合同具体规定了水份、杂质等条件，以中国商品检验局证明为最后依据；单价为每吨XX美元，FOB天津港，麻袋装，每袋净重Xx公斤，买方须于1997年8月派船只接运货物。B公司未按期派船前来装运，一直延误了数月才派船来华接货。大豆装船交货，运

37、抵目的地后，B公司发现大豆生虫，于是委托当地检验机构进行检验，并签发了虫害证明。A公司接到对方索赔请求，一方面拒绝赔偿，另一方面要求对方支付延误时期 A方支付的仓储保管费及其他费用。另外，保存在中国商品检验局的检验货样，至争议发生后仍然完好，未发生虫害。 问题： （1）这批货物的风险自何时起由卖方转移给买方？ （2）A公司要求B公司支付延误时期的大豆仓储保管费及其他费用能否成立，为什么？ （3）B公司的索赔请求能否成立，为什么？,南京邮电大学 经管院 2006,主要贸易术语（）,（二）、CFRCost and Freight(named port of destination)成本加运费（指定

38、目的港） 使用CFR术语应注意的问题： 装船通知的重要作用 关于卸货费用的分担问题,南京邮电大学 经管院 2006,1、CFR的卖方义务,自付费用签订从指定装运港将货物运往约定目的港的运输合同；在合同规定的装运期和装运港，将符合要求的货物装上船；装船后及时通知买方 承担货物在装运港越过船舷之前的一切费用和风险 自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方证件，并且办理货物出口所需的一切海关手续 提交商业发票，及自费向买方提供为买方在目的港提货所用的运输单据，或相等的电子信息,南京邮电大学 经管院 2006,2、CFR的买方义务,接受卖方提供的有关单据，受领货物，并按合同规定支付货款 承担货物在装运

39、港越过船舷后的一切风险 自负风险和费用，取得进口许可证或其他官方证件，并且办理货物进口所需的海关手续，支付关税及其他有关费用,南京邮电大学 经管院 2006,3、CFR术语的变形,CFR Liner Terms（CFR班轮条件） CFR Landed（CFR卸至码头） CFR Ex Tackle（CFR吊钩下交货） CFR Ex Ships Hold（CFR舱底交接）,注：CFR的上述变形，只为解决卸货费用的负担问题， 并不改变交货地点以及风险划分的界限,南京邮电大学 经管院 2006,4、注意的问题： 装船通知的重要性。 由于CFR是由卖方负责运输，买方负责投保。风险的划分是在装运港船舷。因

40、此，卖方装船后应及时向买方发出装船通知。如果是由于卖方没有及时发装船通知而使买方没能及时投保，因此产生的损失由卖方承担。,南京邮电大学 经管院 2006,主要贸易术语（）,（三）、CIF Cost Insurance and Freight ( Named port of destination )成本加保险费、运费 指定目的港） 使用CIF术语应注意的问题： 保险险别问题 租船订舱问题 卸货费用问题 象征性交货问题,南京邮电大学 经管院 2006,1、CIF的卖方义务,自负费用签订从指定装运港将货物运往约定目的港的合同；在买卖合同规定的装运期和指定的装运港，将合同要求的货物装上船；装船后及时

41、通知买方 承担货物在装运港越过船舷之前的一切费用和风险 按照合同的约定，自负费用办理水上运输保险 自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方证件，并且办理货物出口所需的一切海关手续 提交商业发票，及自费向买方提供为买方在目的港提货常用的运输单据，或相等的电子信息,南京邮电大学 经管院 2006,2、CIF的买方义务,接受卖方提供的有关单据，受领货物，并按合同规定支付货款 承担货物在装运港越过船舷后的一切风险 自负风险和费用，取得进口许可证或其他官方证件，并且办理货物进口所需的海关手续，支付关税及其他有关费用,南京邮电大学 经管院 2006,3、CIF术语的变形,CIF Liner Terms（C

42、IF班轮条件） CIF Landed（CIF卸至码头） CIF Ex Tackle（CIF吊钩下交货） CIF Ex Ships Hold（CIF舱底交接）,注：CIF的上述变形，只为解决卸货费用的负担问题， 并不改变交货地点以及风险划分的界限,南京邮电大学 经管院 2006,Case Study 我国某出口公司按CIF条件向德国某进口商出口一批草帽，向中国人民保险公司投保了一切险，并规定用信用证方式支付。我出口公司在规定的期限、指定的我国某港口装船完毕，船公司签发了提单，然后去中国银行议付款项。第二天，出口公司接到客户来电，称：装货的海轮在海上失火，草帽全部烧毁，要求我公司出面向中国人民保险

43、公司索赔，否则要求我公司退回全部货款。请问：该批交易按CIF汉堡条件成交，对客户的要求我公司应该如何处理？为什么？,南京邮电大学 经管院 2006,FOB CFR CIF 的异同点： 相同点： 适用的运输方式相同：水上运输 风险划分的界限相同：装运港船舷 交货地点相同：装运港 办理进出口手续的责任人相同：出口手续由出口商办理，进口手续由进口商办理 不同点：即买卖双方承担的责任及负担的费用不同,南京邮电大学 经管院 2006,因此，就卖方承担的风险而言： FOB=CFR=CIF 就卖方承担的责任和费用而言： CIFCFRFOB,南京邮电大学 经管院 2006,南京邮电大学 经管院 2006,FO

44、B CFR CIF FCA CPT CIP FCA CPT CIP这三种贸易术语实际上是FOB CFR CIF三种贸易术语的推广。 即将术语的适用范围推广到任何运输方式。 FCA CPT CIP三种 贸易术语： 风险划分的界限在：承运人处置货物后 交货地点：出口国指定地点 适用的运输方式：任何运输方式,南京邮电大学 经管院 2006,3. 其他贸易术语 一、E组贸易术语： EXW Ex Works（named place）工厂交货 EXW术语要求卖方在规定的时间和指定的交货地点，将符合合同要求的货物交给买方控制。 由买方承担收到货物后的 一切风险和费用（包括自负风险和费用办理货物的运输以及货物

45、的进口和出口手续）,南京邮电大学 经管院 2006,二、FAS Free Alongside Ship(指定装运港） 装运港船边交货 （一）、 卖方的义务： 在合同规定的时间和装运港，将货物交到买方所派的船只旁边，并及时通知买方 承担货物交至装运港船边的一切风险和费用 自负风险和费用，取得出口许可证或其他官方证件并办理货物出口的海关手续 提交商业发票或有同等作用的电子信息,南京邮电大学 经管院 2006,（二）、 买方的义务： 自负费用签定运输合同，并将船名，装货地点等及时通知卖方 在合同规定的时间和地点，受领货物并支付货款 承担受领货物后的一切风险和费用 自负风险和费用，办理货物的进口手续,

46、南京邮电大学 经管院 2006,（三）、注意的问题： 美国对FAS的解释为在任何运输工具旁交货。因此，在对北美商人磋商时，应用： FAS VESSEL FAS 的交货方式是实际交货,南京邮电大学 经管院 2006,三、DAF Delivered At Frontier （指定地点） 边境交货 （一）、卖方的义务： 是在规定的时间和边境指定的地点，办完货物的出口清关手续，将货物置于买方的处置之下，提交有关的单据，即完成交货。风险和费用转移给买方。,南京邮电大学 经管院 2006,（二）、买方的义务： 接受卖方提交的单据，受领货物，并按时支付货款。 承担受领货物后的一切风险和费用 自负风险和费用，

47、办理货物的进口手续 注意：风险的转移在边境指定地点,南京邮电大学 经管院 2006,四、DES DeliveredEx Ship (指定目的港） 目的港船上交货 （一）、卖方的义务： 按合同规定的交货期及指定的目的港， 在船上将货物置于买方的处置之下 承担将货物置于买方处置之前的风险和费用 自负风险和费用办理货物的出口手续 提交有关单据或具有同等作用的电子信息,南京邮电大学 经管院 2006,（二）、买方的义务： 接受卖方提交的单据，在目的港的船上受领货物，并支付货款 承担受领货物后的一切风险和费用 自负风险和费用办理货物的进口手续 注：DEQ是到岸价,南京邮电大学 经管院 2006,DES与

48、CIF的区别： 交货的地点不同： CIF在装运港，DES在目的港的船上 交货的方式不同： CIF是象征性交货，DES是实际交货 风险划分的界限不同： CIF是在装运港船舷，DES在目的港船上 承担的费用不同： CIF卖方报价中的运费和保险费是正常情况下的运费和保险费， DES下卖方要负担一切运费和保险费,南京邮电大学 经管院 2006,五、DEQ Delivered Ex Quay （指定目的港） 目的港码头交货 与DES的不同是交货地点在目的港码头 其他方面与DES相同,南京邮电大学 经管院 2006,六、DDU Delivered Duty Unpaid (指定地点） 未完税交货 （一）、

49、卖方的义务是： 在进口国内地的交货地点,按规定的交货期，把符合合同要求的货物置于买方的处置之下，即完成交货。 （二）、买方的义务是： 按合同的规定受领货物，支付货款。承担受领货物后的一切风险和费用。自负风险和费用办理货物的进口手续并支付有关费用。,南京邮电大学 经管院 2006,七、DDP Delivered Duty Paid(指定地点） 完税后交货 DDP与DDU的区别是： 货物的 进口手续由出口商办理 *即进口商只要在进口国内指定的交货地点受领货物即可。一切进出口手续和费用（包括进出口的海关手续及费用）均由出口商负责。对进口商而言，类似在本国购买货物。,南京邮电大学 经管院 2006,南

50、京邮电大学 经管院 2006,国际贸易术语一览图,A,W,C,DDU,DEQ,DES,FOB,FAS,EXW,DAF,FCA,Buyer,Seller,CIP,CPT,CIF,CFR,DDP,南京邮电大学 经管院 2006,贸易术语的归纳（）,A,贸易 术语,交 货 地 点,风 险 转 移 界 限,出口报关的 责任、费用 由谁负担,进口报关的 责任、费用 由谁负担,适用 运输 方式,买方处置货物后,货物越过船舷,承运人处置货物后,货交船边后,货物越过船舷,货物越过船舷,承运人处置货物后,商品产地 、所在地,EXW,买方,买方,任何 方式,卖方,出口国内 地、港口,FCA,买方,FAS,FOB,

51、CFR,CIF,CPT,卖方,卖方,卖方,卖方,卖方,装运港口,装运港口,装运港口,装运港口,出口国内 地、港口,买方,买方,买方,买方,买方,水上 运输,任何 方式,任何 方式,水上 运输,水上 运输,水上 运输,南京邮电大学 经管院 2006,贸易术语的归纳（）,A,贸易 术语,交 货 地 点,风 险 转 移 界 限,出口报关的 责任、费用 由谁负担,进口报关的 责任、费用 由谁负担,适用 运输 方式,承运人处置货物后,买方在指定地点收货后,买方处置货物后,买方在船上收货后,买方在码头收货后,买方在指定地点收货后,出口国内 地、港口,CIP,卖方,买方,任何 方式,卖方,两国边境 指定地点

52、,DAF,买方,DES,DEQ,DDU,DDP,卖方,卖方,卖方,卖方,目的港口,目的港口,进口国内,进口国内,买方,买方,买方,卖方,水上 运输,任何 方式,水上 运输,任何 方式,任何 方式,南京邮电大学 经管院 2006,掌握每种贸易术语，以及比较不同种类的贸易术语之间的异同时，从以下几个方面： 卖方的交货地点 买卖双方风险划分的界限 适用的运输方式 主要责任的划分（指办理运输，保险， 进出口手续以及单据） 主要费用的划分（指与上述责任相关的 费用的分担）,南京邮电大学 经管院 2006,4.合同中的价格条款,价格条款：单价和总值 单价：计量单位、计价货币、单位价格金额和价格术语，如：每

53、公吨CIF纽约200美元 注意： 1.计价货币必须明确是哪个国家或地区的货币 元：美元USD、港元HKD、加元CAD、日元JPY 法郎：法国法郎FRF、瑞士法郎CHF 克朗：瑞典克朗SEK、挪威克朗NOK、丹麦克朗DKK,南京邮电大学 经管院 2006,练习题,下列我某公司出口报价是否正确？如果有错或不完整，请改正或补充。 1.每码4.5元CFRC香港 2.每吨250美元FOB神户 3.每吨3000加拿大元CIF巴黎 4.40德国马克CFR大连 5.每台500英镑CIF净价欧洲主要口岸 6.每打100法郎CFR净价减1折扣,南京邮电大学 经管院 2006,价格条款,计价货币的选择,南京邮电大学

54、 经管院 2006,计价货币的选择和作价方法 佣金与折扣的运用,南京邮电大学 经管院 2006,第5章运输、保险与支付条款,海运 其他,南京邮电大学 经管院 2006,货物运输保险,运输货物保险，是指投保人，或称被保险人（Insured）就其所发运的货物按一定金额向承保人，或称保险人（Insurer）,即保险公司投保一定的险别，并缴纳保险费，由承保人出具保险单。承保后，若保险货物在运输过程中发生承保责任范围内的损失，承保人应按照其出具保险单的规定给予投保人经济上的补偿。,南京邮电大学 经管院 2006,要点： 1、风险与损失的意义； 2、险别的规定方法； 3、各险种的使用条件，例如责任起讫、索

55、赔期限等。 4、合理、节约的投保方法。,南京邮电大学 经管院 2006,第一节 保险的基本原则 一、保险利益原则 投保人对保险标的应该具同无效。对于货物，主要是货物本身价值及相关费用，例如运保费、税和利润等。 （一）保险利益（Insurable Interest），又称可保利益，是指投保人对保险标的具有的法律上承认的利益。 （二）国际货物运输保险与其他保险区别 1.共同点: 都要求对保险标的具有保险利益。 2.不同点：不规定在投保时就具有保险利益，而人身等其他保险规定在投保时就具有保险利益。因为FCA、FOB、CFR、CPT，买方投保时可能不具有保险利益。,南京邮电大学 经管院 2006,二、

56、 最大诚信原则：是指被保险人诚信原则： 申报所有事实，尤其是重要事实。例如标的、运输条件、航程等。否则，按我国“海商法”规定，保险人有权解除合同，并且不退保费，对合同解除前发生的损失不赔偿。 保证（warranty）： 1、明示保证：经保险当事人双方协商同意列进保险合同条款中，投保方对标的等所做的保证； 2、默是保证：在保险条款中未列明的、但是按照法律或惯例投保人应该保证的行为或不行为。,南京邮电大学 经管院 2006,三补偿原则 （一）补偿原则（principle of indemnity），又 称损害补偿原则，是指保险标在遭受保险责任 范围内的损失时，保险人应该按保险合同的约定履行赔偿义务

57、。 （二）理赔原则： 1. 赔偿金额不能超过保险金额或实际损失； 2.被保险人必须对保险标的具有保险利益; 3.被保险人不能通过保险赔偿得到额外利益。 （1）如果事故是由第三方责任造成的,被保险人从保险人处得到全部赔偿后必须将其对第三方的追偿权力转让给保险人;,南京邮电大学 经管院 2006,（2）如果被保险人将同一标的向两家或两家以上保险人投保相同风险，总保险金额超过了保险标的价值，被保险人所得赔偿总额不得超过保险标的受损价值。 四近因原则（proximate cause）是指保险人只对保险责任范围内的损失负赔偿责任，保险责任即包括风险损失本身，也可能包括相关的损失。,南京邮电大学 经管院

58、2006,第二节 海上运输货物风险 包括海上风险和外来风险。 一、 海上风险 海上风险又称海难（Perils of the sea），是指船舶或货物在海上运输过程中所发生的或随海上运输而发生的风险，包括自然灾害和意外事故。 （一）自然灾害 自然灾害(Natural Calamities)是指不以人的意志为转移的、人类不可抗拒的非一般自然力量所造成的灾害，例如恶劣气候、雷电、海啸、洪水、等。 （二）意外事故 意外事故(Fortuitous Accidents)是指由于偶然原因造成的损失，例如船舶搁浅、触礁、碰撞、爆炸等。,南京邮电大学 经管院 2006,二、外来风险 外来风险(Extraneou

59、s Risks)是由海上风险以外的其他原因所造成的风险。外来风险包括一般外来风险和特殊外来风险。 （一）一般外来风险：由一般外来原因所造成的风险称为一般外来风险，如，偷盗、破碎、雨淋、受潮、受热、发霉、串味、玷污、短量、渗漏、钩损、锈损等。 （二）特殊外来风险：由于政治、军事、国家法令、政策及行政措施等特殊外来原因所造成的风险称为特殊外来风险。例如战争、罢工、取不到货等。 综上所述，海上运输货物风险主要是指海上所发生的风险，但又不局限于海上所发生的风险。,南京邮电大学 经管院 2006,第三节 费用和损失 一、海上损失和费用 海上损失和费用是指由于海上风险所造成的损失和引起的费用。海上运输货物损失可分为海上损失（Marine losses）、营救货物所支付的费用，还包括与海运相接的路上或内河运输所发生的其他损失(Other loss