货币银行学 第六章 商业银行.ppt

1、2020/8/3，浙江工商大学金融学院，61，第六章商业银行，教育要求： 1，理解商业银行的发生与发展历史和国际发展新潮流理解我国银行体制改革的意义和难点。 理解管理理论的想法和不同理论的重点。 2 .掌握商业银行的性质、职能、类型和组织制度，熟悉商业银行的主要业务，掌握巴塞尔协议的主要内容。 3、重点把握商业银行资产负债业务、商业银行经营管理原则。2020/8/3、浙江工商大学金融学院、62、第6章目录、第1节商业银行概要第2节商业银行业务第3节商业银行经营管理本章工作、2020/8/3、浙江工商大学金融学院、63、第1节商业银行概要一、商业银行的发展及其未来发展趋势二、商业银行的性质与功能

2、三、商业银行的类型与组织制度、2020/8/3，浙江工商大学金融学院，64，第一节商业银行概况一、商业银行发展及其未来发展趋势(1)商业银行的起源与发展1、货币经营2、初期银行业3、现代银行业(2)商业银行未来发展趋势全能化、集中化、电子化、全球化与国际化、股份制，2020/8/3，浙江工商大学金融学院1、一般工商企业具有基本特点以利益为目的，独立核算、纳税、自负损益2、特殊企业(分配环节)经营货币资本、有条件的暂时转让、所有权与使用权的分离、高负债比例3、与其他银行区别吸收存款、创造存款货币收缩(现代商业银行全能化)第一节商业银行二、 概述商业银行的性质和功能，中国商业银行法第二条规定：吸收

3、依法设立的公共存款，发放贷款，进行结算的企业法人。 特点： 1商业银行是信用授权机构，是通过吸收存款发放贷款的主要来源。 2商业银行具有制作存款货币的功能。 3商业银行经营业务范围极广，能为客户提供所有金融服务，具有综合多功能的特点。2020/8/3、浙江工商大学金融学院、67、第一节商业银行简介二、商业银行性质和职能；(二)商业银行职能信用中介支付中介创造信用(信用工具和信用量)信息中介与金融服务以上四个职能之间有着密切的关系，信用中介是最基本的2020/8/3，浙江工商大学金融学院，68，第一节商业银行概要三，商业银行类型和组织制度，(一)组织制度分行制(大多数国家)单位制(美国1927年

4、，麦克马丁法案)银行持有公司制(。 第一节商业银行三、概括商业银行类型和组织制度，单元制优势：控制金融资本垄断，避免严重影响经济管理费用低，符合经济利润原则，银行与地方关系密切，地方经济服务分行制优势：规模利润和范围效应发展， 管理费用相对下降可以相互筹集资金的分散风险国家在容易干扰宏观调控的两个制度上各有缺点，2020/8/3，浙江工商大学金融学院，610，第一节商业银行概要三，商业银行类型和组织制度(二)业务分工功能分离型和万能型(混业经营型) 银行业务和证券业务(信托业务保险业务等)防火墙(Fire Wall)(Chinese Wall) 1，功能分离型：实票论短期自我补偿贷款(英国，)

5、美国1999年金融服务现代化法，2020/8/3，浙江工商大学金融学院，611，第一节商业银行概要三，商业银行泰国万能型优势：提供最佳投资机会和最广泛的金融服务，分散银行与客户的联系业务风险，在储蓄与投资之间转换，2020/中国主要金融控股公司一览表，2020/8/3，浙江工商大学金融学院，613，金融控股公司结构模式图，2020/8/3，浙江工商大学金融学院中国光大集团、2020/8/3集团以金融业为主，主要经营银行、证券、保险、投资管理等业务。 截至2002年底，集团总资产达到3600亿元，金融资产占集团总资产的97%。 中国光大集团通过中国光大(集团)总公司(北京总部)和中国光大集团有限

6、公司(香港总部)管理国内外业务。 最高决策机构是集团董事会，经国家授权，经营管理国投入集团的国有资产。 小组党委在小组中发挥政治的核心作用。 集团监事会由国务院依法常驻。 中国光大集团实行母子公司体制，应建立规范化金融控股公司的要求，实行扁平式、开放性管理模式，在产权明确、权责明确的基础上，建立和完善现代企业法人治理结构。 目前，中国光大集团在国内拥有中国光大银行、光大证券有限责任公司和光大永明生命保险公司等金融机构，也是申银万国证券公司的第一大股东。 在香港设有光大控股、光大科学技术、光大国际三家上市公司，通过光大控股加入港基银行。 集团以全资、控股、参股等形式管理60多家直属企业，活用国内

7、外市场扩大业务。、2020/8/3、浙江工商大学金融学院、616、第一节商业银行概要三、商业银行类型和组织制度、(三)资本性质国营、私营、公私合营(四)经济形式独资、股份制、合资(五)浙江工商大学金融学院、617、第二节商业银行业务、一、商业银行负债业务二、商业银行资产业务三、 商业银行的中间业务和表外业务信用业务资产业务和负债业务(表内业务)代理业务中间业务(表外业务)、2020/8/3自有资本吸收存款借款之外，又称2020/8/3、浙江工商大学金融学院、619、附属资本，第二节商业银行业务一、商业银行的负债业务(一)自有资本、损失准备金， 盈馀公积未分配利润、股票发行溢价收入部分银行资产价

8、值重估增值部分及捐款2020/8/3、浙江工商大学金融学院、620、第二节商业银行业务一、商业银行负债业务自有资本、自有资本，即银行资本，是指从银行股东的投资和税后保留利润转换的投资。 1、股东资本(注册资本和实缴资本) 2、资本公积金和盈馀公积金3、未分配利润4、各折旧公积金(注销公积金和投资风险公积金)资本的功能和作用：营业功能、保护功能和管理功能银行开业的前提条件起到缓和不可预见损失的作用参加资金周转， 作为长期稳定资金来源使用的银行实力和信用标志，2020/8/3，浙江工商大学金融学院，621，第二节商业银行业务一，商业银行负债业务所有资本，中国人民银行1997年基于巴塞尔协议的精神，

9、结合中国商业银行的实际，将商业银行资本规定如下： 1核心资本由商业银行所有2附属资本主要由坏账准备金、坏账准备金、投资准备金和5年以上的长期债券组成。 这样的资本在一定情况下可以弥补银行的损失。 资本总额占风险资产的比率在8%以上，其中核心资本最低为4%。、2020/8/3、浙江工商大学金融学院、622、链接： 、1988年3360巴塞尔协定、国际清算银行：国际银行资本协定和资本标准统一协定的资本充足率规定，自1992年起执行以下具体比例： 资本=核心资本附属资本，附属资本/总资本=8%，当时主要是信用风险的计量，表外业务没有订正.2020/8/3，浙江工商大学金融学院，

10、623，COND，110资本填充率=资本/(信用风险市场风险运营风险)加权总资产=8%，2020/3 624、第2节商业银行业务1、商业银行负债业务(2)存款业务1、普通存款(支票存款、交易存款) 2、定期存款3、存款以上为商业银行的传统存款业务4、可转让的大宗定期存款CDs 5、新型普通存款帐户： NOW帐户、SNOW帐户、自动转帐帐户ATS、6、货币市场帐户第二节商业银行业务一、商业银行负债业务(三)借款、1、银行业者2、向中央银行借款(再折扣和直接抵押借款) 3、证券买卖协议借款4、欧元和国际货币市场借款5、资本市场发行长期债券6、其他负债(626、第二节商业银行业务2、商业银行的资产业

11、务无栖息业务现金资产贷款折扣投资其他，2020/8/3，浙江工商大学金融学院，627，第二节商业银行业务2，商业银行资产业务，(1)现金资产1，库存现金2、2020/8/3、浙江工商大学金融学院、628、第二节商业银行业务二、商业银行的资产业务；(二)贷款1、按贷款期限划分：现金、定期、贷款短期、中期和长期贷款2、有无贷款和担保的变动利率贷款和固定利率贷款、2020/8/3、浙江工商大学金融学院、629、第二节商业银行的资产业务(二)贷款4、借款人和贷款用途：工业、商业、农业、房地产、消费、国际、其他：租赁、应收款、库存、证券交易等5、贷款带来的经济责任(风险和利润)差异：自营贷款和委托贷款6

12、担保贷款、信用贷款、保证贷款、抵押贷款票据贴现的区别信用贷款：根据借款人的信用(人品、能力等)发行的贷款担保贷款：根据借款人提供的债务履行的担保发行的贷款保证贷款：所谓第三方担保，就是以其财产为选择偿还源(信用)保证抵押贷款：以借款人的财产(主要指固定资产)为抵押担保贷款： 浙江工商大学金融学院，631，抵押贷款，信用贷款，保证贷款，抵押贷款，质押贷款，票据贴现区分， 信用贷款与担保贷款的区别：偿还保障性与贷款风险系数保证贷款与质押贷款的区别：后者是物信行为抵押贷款与质押贷款的担保目标物的范围不同担保的效力范围不同债权人接受担保物的条件是票据贴现与票据抵押贷款的不同：票据的所有权转移否、 折扣

13、额和贷款额不同，支付利息的时间不同，2020/8/3，浙江工商大学金融学院，632，贷款五级分类，(1)正常贷款。 借款人能够履行合同，充分掌握按期全额偿还利息。 在正常贷款中，借款人的财务状况完美，无理由怀疑贷款的利息偿还会出现某些问题。 (2)关注贷款。 借款人现在有能力偿还贷款利息，但也有可能影响偿还的因素。 在这样的贷款中，贷款的利息偿还仍然正常，但是出现了一些不利因素可能影响贷款偿还。 如果这些因素继续下去，可能会影响贷款偿还。 因此，应随时关注和监测这些不利因素。 2020/8/3，浙江工商大学金融学院，633，贷款五级分类，(3)次级贷款。 借款人的还款能力存在明显问题，其正常经

14、营收入不能保证全额还款。 次级抵押贷款中，借款人无法以其正常经营收入偿还贷款利息，必须通过再融资或拆除东墙补偿西墙来偿还贷款。 (四)可疑贷款。 借款人无法全额偿还利息，即使执行抵押和担保，也一定会导致部分损失。 可疑的班级贷款具备了次级贷款的所有症状，而且程度更为严重。 属于抵押担保贷款的话，即使履行抵押担保，贷款的利息也注定会损失。 但是，由于贷款重组等原因，很难确定损失的程度，所以很可疑。 (五)损失贷款。 在执行了所有可能的措施和所有必要的法律程序之后，利息无法收回或者只能收回一小部分。 在损失类贷款中，无论采取什么措施，履行什么手续，贷款者都会损失。、2020/8/3、浙江工商大学金融学院、634、贷款五级分类、风险度分类的意义，根据所得的一切信息，判断减去风险损失的贷款现值，其价值与原账面价值之差是贷款面临的信用风险的尺度。2020/8/3、浙江工商大学金融学院、635、第二节商业银行业务二、商业银行资产业务；(三)证券投资一、证券投资：商业银行在金融市场用其资金购买有价证券的经济活动。 2、目的：利润(利息收入和证券增值的利润)应当是实现资产多样化、分散风险提高资产的流动性商业银行的第二准备、2020/8/3、浙江工商大学金融学院、636、第二节商业银行