行政事业性收费业务流程.ppt

1、1,行政事业性收费业务流程,区别收费情况,零星收费,批量收费,现场收费开票,出纳处 收费、盖章,收费科开票,交费人,说明： 1、学生于每年秋季开学前15日，将下一学年的学费、住宿费足额存入“北京银行卡”。 2、开学报到时，到计财处领取收据。,说明： 行政事业性收费包括：学费、住宿费、艺术招生初试费（北京）。,说明： 特殊情况登记备查,银行扣收,2,非行政事业性收费业务流程,3,科研项目到款业务流程,横向、其他纵向（非市教委拨款项目）,项目经费来源分类,持“经费拨款单”到预算科登记，预算科将“经费拨款单”与“项目明细”核对。,市教委拨款项目,到核算科报账,到科研处办理“经费拨款单”。,项目负责人

2、,到计财处出纳处核对银行汇款票据或持支票到计财处办理项目款项到账手续，由计财处开具发票。,持发票到科研处办理“经费拨款单”。,项目分类,教改/课程建设项目,科研项目,说明： 科研处/教务处将市教委拨款“项目明细”交计财处预算科，预算科据此登记入帐。,到教务处/职能部门办理相关手续。,持“到款通知单”到计财处预算科登记。,4,通用办公设备网上定点采购业务流程,5,借款类型,经费借款、汇款业务流程,说明： 1.借工程款、外协费、加工费等须附相关合同/协议书。 2.借会议差旅费须提供会议通知。 3. 组织集体学习、参观考察须提供相关校内批件（申请表在计财处网站下载）。 4.借出国费用需提供主管院长书

3、面批示及市政府的出国任务批件。 5.各类课题借款须带课题经费本。,说明： 1.单笔支付金额超过500元的原则上应使用支票，超过1,000元的必须使用支票结算。 2.支票要妥善保管，不要折叠。 3.支票有效期为10天（含开票日），截止日期遇节假日顺延一天。 4支票领用后应于15日内报销。,填写一式二联的借款单,经办人持相关文件/经费本办理借款手续,根据收款人地点 选择汇款方式,汇 款,同城汇款,异地汇款,填写三联进帐单并开转帐支票,填写三联电汇凭证，同时填写交纳汇款手续费单据,持经费本，经主管会计审核后办理借款、汇款手续，将借款单回执交经办人。,持经费本、借款单回执、合法发票办理报销及核销借款手

4、续。,借支票,借现金,主管会计审核，会计填制支出凭证并将借款单回执交经办人。,经办人持支出凭证 到现金出纳处领取现金,持经费本、借款单到出纳处领取支票；出纳将借款单回执交经办人。,说明： 1.每张借款单只能借一张支票。 2.借款人必须是本校在册教职工（含离退休返聘人员），学生不得作借款人。 3.借款单必须经办人、项目负责人/部门负责人签字。人才引进项目由人事处长签字。 4.单笔借款在5000元（不含）以下的，计财处核算科科长签字；5000元5万元须经计财处处长签字；5万元以上（含5万元）须经计财处处长和主管院长会签。 5.专项借款经手人及项目负责人签字后，到计财处预算科审签、计财处处长审签。,

5、说明： 1.只借差旅费和经批准的周转金。 2.借款3000元（含）以上，提前1个工作日与现金出纳预约。,发票上要注明所使用的支票号,6,经费报销业务流程,报销类别,经办人报销,发票背面经费负责人、经手人、验收人签字。附销售小票或收款单位供货清单（加盖与发票一致的专用章）,说明： 1.各类发票内容必须填写齐全，付款单位名称“北京印刷学院”须由收款单位填写，加盖收款单位财务专用章或发票专用章。发票内容不全、有涂改、大小金额不等或书写不正确等，会计人员有权退回。 2.使用支票付款，请在所取得发票的右上角填写支票号，以便报账核对。 3.发生的各类费用在取得合法票据后，请在一个月内及时报销。,涉及现金的

6、业务，凭现金支出凭证到出纳处领取 现金，当面点清，领取金额超过3000元请提前1天预约。,发票背面经费负责人、经手人签字。业务招待费须填写招待费审批表。组织集体学习参观考察需提供审批表（计财处网站下载）。自办会议需在北京会议定点召开，会后取得发票及消费明细。,填写费用发放表（计财处网站下载），经费负责人、经办人签字；科研项目须科研处签章；教改/课程建设项目须教务处签字。按规定到计财处工资科办理缴纳个人所得税手续。,发票背面经费负责人、经手人签字。附合同或协议书、收款单位提供的明细。更换零配件需到资产出加盖维修章。,见购置固定资产流程和报废固定资产流程。,发票背面经费负责人、经手人签字，提供相关

7、合同或预算书。,市内差旅费填写公共汽车票报销单、市内出租车报销单；外省市填写差旅费报销单。除市内公共汽车票外的票据及报销单要求经费负责人、经办人签字。外出参加会议的须提供会议通知。外埠探亲路费须人事处签章。,报销一般物 品、图书,领取劳务费 专家咨询费,报销各种费用,报销设备维修 费和加工费,报销工程款 （房屋、设施）,报销差旅费（含 探亲和参加会议）,购置和报废 固定资产,持经费本到主管会计处审核、报销或核销借款,说明： 1、支出在5000元（不含）以下的，计财处核算科科长签字；5000元5万元须经计财处处长签字；5万元以上（含5万元）须经计财处处长和主管院长会签。 2、专项经费5000元以

8、下到预算科审核；5000元以上先到预算科审核，再经计财处处长签字；超过2万元的支出由项目主管院长会签。,7,出国人员经费报销业务流程,出国理由,因公出国,因私出国,费用自付 不报销,到财务报销,到外事办 办理财政审批手续,出国人员,说明： 外事办到市财政办理外汇核销手续,回国后 将票据交外事办,8,购置固定资产业务流程,购置固定资产经办人,持发票到资产处办理 入库手续,说明： 1.作为“固定资产”管理的设备是指： 一般设备单价金额在500元（含）以上、专用设备单价800元（含）以上且使用期限超过一年的设备。 对原有设备500元以上的配件。 2.”固定资产入库单“一式三联，第三联交经办人，第二联

9、为计财处入帐凭证，第一联资产处留存。,经办人将入库单第三联 交本单位资产管理员保管,持发票和入库单第二联到计财处报账,说明： 见资产处“资产入账”程序,9,住院借支票业务流程,借款人,填借款单，经医务室负责人审批签字,说明： 住院借支票只限于合同医院和经合同医院或校医务室转诊的专科医院。,领取支票,说明： 2万元（含）以上须经主管医疗的院长审批签字。,计财处负责人审批签字,在出纳处交住院押金及住院限额,说明： 1、用住院押金结算住院期间应由个人负担的自费项目开支。 2、按借款金额百分比交住院押金：离休0%；退休职工5万元以下的借款交5%，5万元以上的借款交30%；在职教工5万元以下的借款交10

10、%，5万元以上的借款交30%；学生交10%。 3、住院限额每年第一次住院时缴纳：退休及在职教工200元；学生100元；离休人员不交纳。,说明： 持住院医生开具的住院通知书或催款通知书。,说明： 学生住院办理支票借款，必须由学生所在单位的教师代为办理。,10,住院费报销业务流程,报销人,将住院单据交医务室公费医疗经费审核人初审,说明： 住院费单据包括：住院单、出院单、住院费收据、医生诊断证明书、各种费用清单，上述票据一般盖住院处公章，费用清单须盖医院公费医疗办公室公章。,报销人到计财处 结账并退住院押金,计财处报销审核,校医务室公费医疗工作人员送市医保中心审核,说明： 1、住院费的结账：按规定市医保中心对我院住院费的审核一般为每月第三周的周二，住院费的结账需在其审核之后进行，具体时间将电话通知您。 2、对涉及金额较大的住院费，市医保中心将对住院费进行调查，其结账时间我们将电话通知您。,11,报销人,将医药费单据交医务室公费医疗经费审核人审核、填写门诊费报销单,说明： 1、医务室审核时间：在职教工每月16日、27日、28日全天；学生27日、28日。离退休人员：上半月的周三上午及活动日。 2、持公费医疗证