财经法规第二章支付结算法.ppt

1、第二章是支付结算法律制度。一是支付结算汇总。(1)支付结算法律制度是调整银行结算业务、票据管理和票据流通之间关系的金融法律规范的总称。包括：票据管理实施办法、人民币银行结算账户管理办法、支付结算办法、中华人民共和国票据法、国内信用证结算办法、银行卡业务管理办法等。(2)支付与结算的概念1。支付结算是指单位和个人在社会经济活动中使用现金、票据、信用卡和结算凭证进行货币支付和资金结算的行为。它的主要功能是完成资金从一方到另一方的转移。2.中国人民银行是中华人民共和国的中央银行。中国人民银行在国务院领导下，制定和实施货币政策，防范和化解金融风险，维护金融稳定。3.支付结算原则遵循信用原则；谁的钱进入

2、谁的账户，谁控制绩效工资；银行不提供贷款；(3)支付结算的基本要求：1 .票据和结算凭证是支付和结算的工具；2.单位、个人和银行必须使用按照中国人民银行统一规定印制的票据和结算凭证进行支付和结算。3.单位、个人和银行应当按照人民币银行结算账户管理办法的规定开立和使用账户。4.未开立存款账户的个人向银行付款后，也可以通过银行办理付款结算。5.除国家法律另有规定外，银行不代表任何单位或个人冻结或扣款，也不得停止单位或个人存款的正常支付。6、票据和结算凭证的填写应规范，做到要素整齐完整，数字正确，字迹清晰、良好，无漏填、无涂写、无涂改。7.票据和结算凭证的金额、签发日期、收款人名称不得变更；无效的已

3、更改票据；银行不会接受已更改的结算凭证。8.票据和结算凭证的金额应同时用中文大写和阿拉伯数字记录，必须一致。相互不一致的票据无效；银行不会接受彼此不一致的结算凭证。(4)填写票据和结算凭证的基本要求。1.如果用繁体字书写数字，也应该接受；2.直到“角”，单词“整体”(或“正面”)不得写在“角”之后；3.中文金额以字数表示，应标有“人民币”字样；4.阿拉伯数字前面应写有人民币符号“人民币”；5.票据的发行日期必须用中文大写。填写月份和日期时，如果月份是1、2和10，如果日期是1到9和10、20和30，则应在前面加“0”；如果日期是从11日到19日，应该在它之前加上“一”。如果票据签发日期用小写填

4、写，银行将不接受。未按要求填写资金日期的，银行可以受理；但是，由此造成的损失应由出票人本人承担。6、签发支票应使用碳墨或油墨填写。(1)银行结算账户的概念和类型1。个体工商户以其名义或经营者名义开立的营业执照上的银行结算账户纳入银行结算账户管理。2.邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户应当纳入个人银行结算账户管理。3.银行结算账户管理原则一个基本账户原则：公司银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本账户。自愿选择原则；存款保密原则；监督管理原则：中国人民银行是银行结算账户的监督管理部门。1.银行结算账户根据用途不同分为基本存款账户、一般存款账户、特殊存款账户和临时存款账户。存款人可以为日常转

5、账结算和现金收付开立基本存款账户，即存款人的主办账户。存款人日常业务活动中发生的资金收付和工资奖金的支取，应通过该账户办理。对于借款和其他结算需求，如享受不同银行的特殊服务或在一家银行开立账户，可能存在资本风险。一般存款账户可以在基本存款账户开户银行以外的银行机构开立。普通存款账户的数量没有限制。储户可以通过该账户办理转账结算和现金存款，但不能提取现金。根据国家法律、行政法规和规章的规定，存款人需要对其专用资金进行特殊管理和使用的，可以开立专用存款账户，主要用于支付各种专用资金。临时机构或者存款人可以开立临时存款账户，用于办理临时机构和临时业务活动因临时业务活动需要而产生的资金收支，该账户可以

6、按照国家现金管理规定提取现金。临时存款账户的有效期不得超过两年。(2)银行结算账户的开立、变更和注销。存款人开立基本账户、临时存款账户(注册验资除外)，预算单位开立专项存款账户，经中国人民银行批准，开户银行出具账户登记证明。2.存款人在不同银行申请开立、变更或撤销一般存款账户、预算资金以外的特殊存款账户和结算账户时，必须出具基本存款账户开户登记证。3.开户行应在发出通知之日起30日内通知单位办理销户手续，对于一年未收款且未欠开户行债务的单位银行结算账户，逾期视为自愿销户。银行结算账户根据储户的不同分为公司银行结算账户和个人银行结算账户。单位银行结算账户是指存款人以单位名义开立的银行结算账户。个

7、人银行结算账户是指存款人以持有个人身份证件的自然人名义开立的银行结算账户。个人在银行或者邮政储蓄机构使用借记卡、信用卡开立的银行结算账户，应当纳入个人银行结算账户管理。基本账户1。基本账户是指存款人开立的用于日常转账结算和现金收付的银行结算账户，是存款人的主要存款账户。其使用范围包括：存款人日常业务活动资金的收付，存款人工资、奖金和现金的支取。2.开立基本账户提交的证明文件：营业执照、批准或登记证明、开户证明和税务登记证明。(4)一般存款账户1。一般存款账户主要用于存款人的贷款和其他结算资金的存入和偿还。普通存款账户可以办理现金存款，但不能办理现金取款。2.存款人申请开立一般存款账户时，应向银

8、行出具基本账户规定的证明文件、基本账户开户登记证及以下证明文件：借款合同及相关证明文件。(五)专用存款账户的使用范围：该账户不办理现金收付业务。存款人可以申请开立专项存款账户：基本建设资金、更新改造资金、预算外资金、粮棉油收购资金、证券交易结算资金、单位银行卡储备资金、住房资金和社会保障资金。(6)临时存款账户该账户可以提取现金。临时存款账户：办理临时机构、临时业务活动和注册资本验证；临时存款账户的有效期不得超过2年。(七)个人银行结算账户1个。邮政储蓄机构办理银行卡业务开立的账户纳入个人银行结算账户管理。2.储蓄账户仅限于现金存款3.可转入个人银行结算账户的收入：工资和奖金收入；稿费、演出费

9、等劳务收入；债券、期货、信托和其他投资的本金和收益；个人债权或产权转让收入；个人贷款转让；证券交易结算资金和期货交易保证金；继承和捐钱；保险索赔、保险费退款等。退税。农副产品和矿产品的销售收入；其他法定基金。4.申请开立个人银行结算账户的条件：如果使用支票、信用卡等信用支付工具，可以办理汇兑、定期借记、定期贷记、借记卡等结算业务。5.存款人申请开立个人银行结算账户时，应向银行出具个人身份证明；6.银行为个人开立银行结算账户时，也可以要求申请人按规定出具户口簿、驾驶证、护照等有效证件。(8)异地银行结算账户1。存款人需要在异地开立公司银行结算账户时，除开立基本账户、一般存款账户、特殊存款账户和临

10、时存款账户所需的相关证明文件外，还应出具其他证明文件。2.存款人如需在异地开立个人银行结算账户，应出具个人身份证明。3.账单结算1。票据包括汇票、本票和支票。2.票据具有信用、支付、交换和结算的功能。3.票据的基本当事人包括出票人、付款人和收款人；其中，出票人是指依法签发票据并交付给收款人的人；非基本当事人包括背书人、被背书人、承兑人和保证人；其中，承兑人是指接受票据出票人的付款委托并同意承担付款义务的人，也称票据的主要债务人；被背书人是指已登记转让票据或接受票据转让的人。4.票据权利和义务票据权利包括付款请求权和追索权；除了票据收款人和最后背书人，行使票据追索权的当事人也可以是担保人和背书人

11、。票据债务人承担票据义务的情形包括：票据承兑人因承兑而应承担付款义务；本票因出票而承担自己的付款义务；支票付款人与出票人有财务关系的，应当承担付款义务；汇票和支票背书人在汇票未被承兑或付款时的付款和结算义务。票据行为票据行为是指票据当事人以产生票据债务为目的，以签署或盖章票据为权利义务成立的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证，是一种特定的法律行为。其中，承兑是指票据付款人承诺在票据到期日支付票据金额的票据行为；保证是指票据债务人以外的人在票据上记载相关事项并签字以保证特定债务人履行票据债务的行为。票据行为分为：基本票据行为(主要票据行为):出票；附属票据行为(从属票据行为):背书、承兑和保证

12、；根据适用票据的不同，可分为：普通票据行为：签发和背书的独特票据行为：承兑是汇票的独特票据行为；保证是汇票和本票的独特的票据行为。6.可以签署票据的当事人有：出票人、背书人、承兑人、保证人、代理人和持票人；7.票据损失的补救形式：挂失止付(非必要措施、临时防范措施)、公示和普通诉讼。(2)银行汇票1。银行汇票：如由开证行签发，则根据即期实际结算金额支付；一式四份：第二份“银行汇票”，第三份“结算通知书”；2.银行既是出票人又是付款人。3.如未填写现金字样，代理付款人的银行汇票遗失，不得挂失；4.绝对记录：注明“银行汇票”字样；承诺无条件支付；已发行的门票数量；付款人的姓名；收款人姓名；发行日期

13、；出票人签名。5.即期付款的期限6.“银行汇票申请”的内容：收款人名称、汇票金额、申请人姓名、申请日期等。7.如果实际结算金额低于票据金额，超出部分由开证行返还给申请人；8.持票人提示银行付款时，必须同时提交银行汇票结算通知，没有复印件银行不会受理。(3)商业汇票1。商业汇票：由出票人签发，受付款人委托支付一定金额的票据。2.商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。其中，商业承兑汇票是指银行以外的付款人的承兑。(4)银行本票银行本票：由银行发行的，银行自行支付一定金额的支票。支票1。支票：出票人签发并委托银行支付确定的金额。2.支票分为现金支票、转账支票和普通支票。2.当出票人在付款人处的存款足以支付支票金额时，付款人应当在出示支票之日全额支付。3.支票可以在同一清算区域背书和转让；可以背书转让的支票是转账支票，提取现金的支票不能背书转让；4.付款人收到并使用支票后，存款账户结清时，剩余空白支票自行注销；5.支票即时支付的期限为自签发之日起10天；超过提示付款期限的，持票人的银行不予承兑，付款人不予付款；6、检查发放和使用应符合规定，碳墨或应使用的墨水填写；必须符合国家现金管理规定；禁止签发空白支票；支票的签名应由银行保留；7.支票出票人保留的银行签名是银行审核支票付款的依据。银