商业银行经营管理学.ppt

1、商业银行经营管理学,第一章 导论,第一节: 商业银行的起源与发展 第二节: 商业银行的功能及地位 第三节: 商业银行的组织结构及风险管理架构 第四节: 商业银行制度 第五节: 商业银行的经营目标 第六节: 商业银行的经营环境,第一节 商业银行的起源与发展,一、商业银行的性质 二、商业银行的产生 三、商业银行的发展,4,一、 商业银行的性质,具有企业特征 经营货币资金和进行风险管理的金融企业 不同于其他金融机构的特征,二、 商业银行的产生,银行的产生 从历史上看，银行起源于商品经济发达的国家和地区（如：意大利） 货币兑换商、金匠业 商业银行的形成 是商品经济发展到一定阶段的必然产物 途径 旧式高

2、利贷银行转变 以股份公司形式组建,三、 商业银行的发展,传统业务发展模式 英国式融通短期资金传统 德国式综合银行传统 当前银行业务发展模式 全球银行 全国银行 地区/区域性银行 社区银行,第二节 商业银行的功能及其地位,一、商业银行的功能 二、商业银行在国民经济中的地位,一、商业银行的功能,信用中介 支付中介 信用创造 金融服务,现代观点：银行具有六大核心功能,二、商业银行在国民经济中的地位,国外商业银行在国民经济中的地位 英、美 德、日 中国的商业银行在国民经济中的地位 在金融业中占主导地位 对货币供给具有重要影响 社会经济活动的信息中心 国家实施宏观经济政策的重要途径和基础 社会资本运动的

3、载体和网络,第三节 商业银行的组织结构,一、商业银行的创立 二、商业银行的组织结构体系,一、商业银行的创立,创立条件 经济条件；金融/法律条件； 发达国家 中国 创立程序 申请登记、招募股份、验资营业,二、商业银行的组织结构体系,决策系统 股东大会、董事会 执行系统 总经理(行长) 副总经理(副行长)及各业务职能部门 监督系统 管理系统,一般国际大银行风险管理组织架构（范例）,董事会,首席执行官,业务部门 (BU),首席财务官,风 险 B/U 1,风 险 B/U 2,风 险 B/U 3,操作风险,信用风险,市场风险,风险管理 委员会,审计 委员会,内部审计,操作风险,信用风险,市场风险,首席风

4、险官,行政论坛,业务条线活动,企业活动,国外先进银行内部管理要素Elements of bank management,Corporate Planning Process 银行 制定 计划 的 流程,Aspects of Bank Management 银行管理的各个方面,Operative Process 操作流程,Strategic Process 战略过程,Strategy 战略,Recording 记录业务,Monitoring 监察,Controlling 控制,Communi- cation 沟通,Can be delegated 可以委派别人来做,May not be dele

5、gated 不能假手于人,Responsibility of Management Board 管理层责任,Risk 风险,Equity 股权,Revenues 收入,Risk Management Process 风险管理流程,Equity Management Process 股权管理流程,Revenue Management Process 收入管理流程,第四节 商业银行制度,一、建立商业银行制度的基本原则 二、商业银行体系及主要类型 三、国际商业银行体系的发展趋势,一、建立商业银行制度的基本原则,有利于促进银行业竞争 有利于保护银行体系的安全 使银行保持适当的规模,二、商业银行体系及主

6、要类型,按资本所有权划分 按业务覆盖地域划分 按能否从事证券业务和其他业务划分 按组织形式划分 单元制、分行制、持股公司制、金融集团制,三、商业银行体系的发展趋势,国际商业银行体系的发展趋势 建立以超大银行为主体的银行体系 外资银行构成银行业资产的重要组成部分 中国商业银行体系的发展趋势 银行产权制度日趋完善，引进战略投资者 外资银行构成银行业资产的重要组成部分,部分外国银行在中国的投资,Source: Own Resarch as of 30th June 2005.,Share价格（美元） 中资机构外方(%)初始占比 建行美洲银行530亿 14,9 交行汇丰19,917.5 亿 兴业银行恒

7、生,24,893.26亿 国际金融公司（世行） 北京银行荷兰国际19,92.15亿 国际金融公司（世行） 55400万 上海银行汇丰162.09亿 国际金融公司（世行） 7? 深发展新桥资本17,891.45亿 渤海银行渣打191.2亿 杭州商行奥地利联邦银行19,907700万 浦东发展花旗 57200万,银行规模不断扩大的原因,自由竞争时期重商主义靠自有资本发展的局限性 进入垄断时期企业兼并需要大量的外源资金支持 二次大战以后经济一体化发展需要银行跨国服务 竞争加剧和监管加强增强了银行业扩张的压力和动力 新经济形成给银行业大发展提供了技术支持,1984-1997年一些国家银行数量变化情况,

8、1984-1997年部分发达国家的银行数量变化情况,第五节 商业银行的经营目标,一、国际先进银行的经营目标 二、中国的商业银行的经营目标,传统经营目标 安全性目标 流动性目标 盈利性目标 经营目标的变化趋势,第六节 商业银行的经营环境,一、宏观经济波动加剧，金融危机频频发生 二、金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争 三、银行监管不断加强，促使银行改善内控机制 银行监管的意义 外部监管机构,核心银行的概念,核心银行是指任何国家的大银行群体,它们承担以下特殊职责: 大部分产业融资的委托，在国内经济中起着枢纽作用 在央行金融控制体系中占据关键地位，承担货币政策的正面压力， 成为货币政策传导机制的关键

9、被期望于发挥在特定的关键阶段通过收购问题银行或提供额外资金流 以处理银行失败时的作用 被作为各种政府融资提案，如补偿贸易贷款、对某些部门的特惠贷款、学生贷款等的渠道,怎样学？如何学好？,参考书： 戴国强商业银行经营学 高等教育出版社 2007年版 Peter S. Rose 等著银行管理第六版 中国人民大学出版社2007年版 S.Scott MacDonald 等著银行管理第6版 北京大学出版社2009年版 （美）米歇尔.科罗赫 等著风险管理中国财政经济出版社2005年版 赵晓菊 银行风险管理上海财经大学出版社 1999年版 报纸：21世纪经济报道，经济观察报，第一财经时报 杂志：经济研究、金

10、融研究、国际金融研究 （英）银行家， （中）银行家，新金融等,商业银行经营管理学 第二章 银行资本,第二章 银行资本,第一节: 银行资本金及其构成 第二节: 银行资本充足性及其测定 第三节: 新巴塞尔协议及其主要内容 第四节: 银行资本管理,第一节: 银行资本金及其构成 银行资产负债表,第一节 银行资本金及其构成,一、商业银行的资本定义 二、商业银行的资本构成 股本：普通股，优先股 盈余：资本盈余、留存盈余 债务资本：资本票据、债券 其他来源：储备金,股本 普通股 银行普通股构成银行资本的核心部分，它不仅代表 对银行的所有权，而且具有永久性质 优先股 兼有普通股与债券的特点 固定股息率优先股、

11、可调整股息的优先股 和可转换优先股,盈余 资本盈余 资本盈余主要由投资者超额缴纳资本所形成 溢价发行 反映银行资本的增值部分 反映接受捐赠所增加的资本等。 留存盈余 是尚未动用的银行累计税后利润部分,债务资本 资本票据 是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，该证券的期限为 7-15年不等。它可以在金融市场上出售，也可向银行的客户推销。 债券 可转换后期偿付债券、 浮动利率后期偿付债券、 选择性利率后期偿付债券等。,其他储备 是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。 包括放款与证券损失准备金和偿债基金等,第二节 银行资本充足性及其测定,一、银行资本充足性及其意义 二、银行

12、资本充足性的测定,一、银行资本充足性及其意义,资本数量的充足性 银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的 能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度； 资本结构的合理性 银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标 或所需新增资本的具体目的。,二、银行资本充足性的测定,测定指标 资本与存款比率； 资本与总资产比率； 风险资产比率； 其他比率。 测定方法 分类比率法； 综合分析法； 巴塞尔协议方法表内风险资产；表外风险资产测算 新巴塞尔协议方法,1988年巴塞尔协议的银行资本定义,核心资本（一级资本）： 实收普通股 非累积性优先股 资本盈余 留存盈余 附属资本（二级资本）： 累积性优

13、先股 五年期以上的次级债 资产重估增值 非公开储备（贷款损失准备）,银行表内风险资产定义,银行表外风险资产转换系数,与汇率和利率有关项目的转换系数,逐日盯市风险敞口 (current exposure),逐日盯市风险敞口举例,初始风险敞口法(original exposure),初始风险敞口法举例,资本充足率计算公式（库克比率）,资本充足率 = = 8%,合格银行资本,风险资产额,核心则本+ 附属资本,表内资产 + 表外项目信用风险等价加权值,相关规定,核心资本充足率必须大于4% 附属资本充足率不能超过4% 债务资本不能超过核心资本50% 资产重估增值部分的55%可纳入附属资本 附属资本中的贷

14、款损失准备不超过1.25%,2004年新巴塞尔协议对风险权重的规定,对主权国家及中央银行债权的风险权重,采用出口信贷机构风险评级的风险权重,对银行和证券公司的风险权重,选择一:对银行风险权重比所在国家债权的风险权重低一档,选择二:根据外部评级机构的评级确定风险权重,对公司债权的风险权重,根据外部评级机构对公司的评级确定风险权重,逾期贷款的风险权重,逾期90天以上的贷款(不包括合格的居民住房抵押贷款)对风险暴露部分在扣减专项准备后,适用以下风险权重:,第三节: 新巴塞尔协议及其主要内容,一、新巴塞尔协议及其实施概况 二、新巴塞尔协的主要内容（三大支柱）,52,52,一、新巴塞尔协议及其实施概况从

15、巴塞尔协议I 到巴塞尔协议II监管变化的十年,99年6月 巴塞尔委员会第一次指导文件 2001年1月 巴塞尔委员会第二次指导文件 2003年4月 巴塞尔委员会第三次指导文件 2004年6月Basel II 巴塞尔新监管框架的最终采用 2005年10月 新资本要求文件（CRD)在欧盟的使用 2007年1月2011年 大部分接受新协议的国家实施新协议内容,53,53,全球实施巴塞尔协议II现状,欧盟2007/2008 其他巴塞尔委员会成员国2007/2008 亚洲（大多数主要经济体）2007/20082008 年亚洲国家80的银行资产适用巴塞尔协议II) 美国2009 (3年双轨期) 中国 2010/2011 非巴塞尔委员会成员国的实施:Asia亚洲15Africa非洲16Latin America拉丁美洲11Carribean加勒比海国家 5Middle East中东 7Non-BCBS Europe非巴塞尔委员会欧洲国家34Total总计88,54,54,中国实施巴塞尔协议II路线图,有大量海外业务的中资银行必须在2010年前实施巴塞尔协议II；如银监会批准：期限可最多延长3年 其他银行可选择在2011年前实施巴塞尔协议II或实