第12章 设计概算与技术经济设计.ppt

1、第十二章 技术经济设计与设计概算,工程概预算（工程造价）：是对工程项目所需全部建设费用计算成果的统称。在工程的不同阶段其内容和名称各有不同。,估算（投资估算）发生在项目建议书和可行性研究阶段 概算（设计概算）发生在初步设计或扩大初步设计阶段 预算（施工图预算）发生在施工图设计阶段 结算（竣工结算）发生在工程竣工验收阶段,第一节 技术经济设计简介,1. 技术经济：研究如何使技术实践活动正确选择和合理利用有限资源，挑选最佳活动方案，从而取得最大经济效果。,一、技术经济设计的任务、内容,2. 技术经济指标：指国民经济各部门、企业、生产经营组织对各种设备、各种物资、各种资源利用状况及其结果的度量标准。

2、,将两个相关的经济指标进行比较而得到的经济指标才是技术经济指标,4. 技术经济设计的内容,市场和用户的调查、预测工作 工程项目布局和厂址选择工作 工艺流程确定和设备选择工作 各专业之间的协作落实工作 工程项目的经济核算工作,3. 技术经济设计的任务：,对技术方案、技术措施进行评价、论证和预测，为确定最佳方案提供依据。,二、产品成本的经济分析,1. 产品成本的构成,原料； 辅助材料； 包装材料； 燃料及公用工程； 生产工人工资及附加费； 基本折旧费和大修理基金； 车间管理费； 企业管理费； 销售费； 扣除副产品收入（副产品收入=副产品零售价-销售费用-增值税）,2. 车间成本、工厂成本、销售成本

3、,（1）车间成本：车间范围内发生的产品成本 =+- （2）工厂成本：车间成本加上代摊的工厂范围内发生的企业管理费及营业外损益。 =+- （3）销售成本：工厂成本加上销售费用 =+- （4）总成本：在一定期间为生产一定数量的某种产品而发生的全部费用，一般多指年成本 （5）单位成本：一定期间的总成本除以该期间的产品产量,三、工艺方案基建投资费用的经济分析,基建投资费用是评价经济效果的重要指标之一 综合衡量投资绝对值和投资单值,例如：,方案II比方案I的基建投资费要高,但方案II比方案I的生产效率高,因此，要从单位产品（或生产能力） 的投资费用来分析,一般情况下，投资总数较大而生产效率较高的方案，有

4、可能是经济合理的方案,若：,方案II的单位产品投资比方案I要小,f：单位产品投资的节约额 u：每平方米的建筑造价,K：总节约额 N：年产量,四、产品成本与基建投资费用的综合分析,工艺方案的产品成本较低，但投资费用很大 工艺方案的产品成本较高，但投资费用很低,设定某方案的投资费用为K，生产成本为C,K1K2；C1C2，选方案2 K1K2；C1=C2，选方案2 K1=K2；C1C2，选方案2 K1C2，用补加投资回收期指标,补加投资回收期指标：指采用某一方案的补加投资额通过成本的节约，而得到补偿的期限。,单位：年,3-7年为好，不超过10年；,五、设计工厂技术经济指标的综合评价,设计工厂,技术上的

5、先进性,经济上的合理性,综合评价,各种技术经济指标,评价方法,静态评价法 动态评价法,时间性指标法 价值性指标法 比率指标法,反映盈亏能力的方法 反映清偿能力的方法 外汇平衡能力的方法,1. 设计规模指标（t/a） 2. 产品产量指标（t/a） 3. 重要工艺指标 （1）转化率（%） （2）收率 （%） 4. 原料燃、料消耗指标（ t/a ） 5. 用水指标 6. 用电指标 7. 全厂占地面积指标,厂区面积指标（m2） 建筑面积指标（m2） 建筑系数指标（%） 厂区利用率指标（%）,8. 基建三材用量指标 （1）钢材 （2）木材 （3）水泥 9. 劳动定员，劳动生产率及工资指标 （1）生产工人

6、数指标 （2）技术管理人员数指标 （3）服务人员数指标 （4）实物劳动生产率指标（吨/年.人） （5）产值劳动生产率指标（万元/年.人） （6）企业工资总额指标（万元/年）,10. 基建投资指标 11. 定额流动资金指标 12. 生产成本指标 13. 产值、利润、税金指标,（1）工业总产值 （2）年销售收入 （3）年工厂成本 （4）年销售费用 （5）年销售成本 （6）增值税 （7）销售利润 （8）营业外净支出 （9）利润总额,营业税 企业所得税,14. 贷款偿还指标 （1）偿还金额指标（万元） （2）偿还年限指标（年） 15. 项目经济效益指标 （1）项目财务内部收益率（%） （2）总投资回收

7、期（年） （3）总投资利润率（%） （4）总投资利税率（%）,第二节 设计概算,一、设计概算的概念和作用,1. 设计概算：,设计概算是技术和经济的综合性文件，是设计文件的组成部分。,在初步设计或扩大初步设计阶段，根据设计图样及说明书、设备清单、概算定额或概算指标、各项费用取费标准等资料、类似工程预（决）算文件等资料，用科学的方法计算和确定建筑安装工程全部建设费用的经济文件。,2. 设计概算的作用,是国家制定和控制建设投资的依据； 是编制建设计划的依据； 是进行拨款和贷款的依据； 是签订总承包合同的依据； 是考核设计方案的经济合理性和控制施工图预算及施工图设计的依据； 是考核和评价工程建设项目成

8、本和投资效果的依据。,二、设计概算编制的依据,相关法律、法规 设计说明书和图纸 设备价格资料 概算指标,用相同（或类似）结构、参数和相同材质是设备或材料的指标 与制造厂商定 按类似工程的预算作为参考进行计算,若无法查到上述指标，可按下方法之一：,化工建设概算定额（HG 20238-2003）,三、设计概算编制的内容,1. 设备购置费,工艺设备；电气设备；检测、分析设备及自控设备等，按照设备一览表，以现行的设备价格估算费用，并加上运杂费。,2. 设备安装工程费,工艺设备安装费；电气设备安装费；计量仪器、仪表及自控设备的安装费；设备内填、内衬、保温、防腐剂附属平台、栏杆等材料及安装费；与安装相关的

9、大型临时设施费。,3. 建筑工程费,（1）一般土建工程费：生产厂房、辅助厂房、库房、生活福利房、设备基础、操作台、烟囱、地沟、防洪等,（2）大型土石方、场地平整及建筑工程所用的大型临时设施费,（3）特殊构筑物工程，如裂解炉、特殊工业炉、气柜、罐区的大型原料罐或油罐,（4）室内供排水及采暖通风工程，包括管道煤气、供排水、暖风管道和保温等建筑费用,（5）电气照明及避雷工程,（6）管道、阀门及其保温防腐的材料和安装费,（7）安装工程用的全部电缆、电线、管线、保温材料和安装费,4. 其他费用,建设单位管理费；临时设施费；研究试验费；生产准备费；土地使用费；勘察设计费；生产用办公与生活家具购置费；化工装

10、置联合试运转费；供电贴费；工程保险费；工程建设监理费；施工机构迁移费；总承包管理费；引进技术和进口设备所需要的其他费用；固定资产投资方向调节税；财务费用；预备费；经营项目铺底流动资金,四、概算编制的办法,编制概算前，首先要做好准备工作，收集资料、数据了解厂址情况等。,做好准备工作后，做下述四方面的概算：,1. 单位工程概算,单位工程概算是按独立建筑物、构筑物（单项工程）或生产车间分别编制。,2. 综合概算,综合概算是以单项工程为单位进行编制的概算。单项工程概算审核好后，才能进行。,3. 其他费用概算,建设单位管理费；生产工人进厂费及培训费；基本建设试车费；生产工具、家具购置费；建设场地准备费；

11、大型临时设施费；设施机构迁移费及办公和生活用品购置费等，都计入其他费用。,4. 总概算,总概算包括从筹建起，建筑安装工程完成，现场清理，到试车正式投产运行止的全部费用，是由综合概算和其他费用之和构成。,五、化工项目的经济评价,国民经济评价 财务经济评价,工程设计概算完成后,1. 静态评价方法,对投资项目项目进行经济分析时，不考虑货币资金的时间价值，对方案进行粗略的评价。优点是计算比较简单且比较实用，有利于管理层迅速作出投资决策,相关指标,静态投资回收期 投资利润率 投资利税率 ,现金流量：企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。,现金流量图：以时间为横坐标，令现金流入（收入）为正，现

12、金流出（支出）为负，而作出的资金运动示意图。,例如： 某人连续三年年初向银行存入5万元人民币，八年后年初一次性取出来，对此人而言的现金流量图如下：,对银行而言，正负相反,5万元,5万元,5万元,全部取出,（1）静态投资回收期,是反应技术清偿能力的重要指标，投资回收期越短越好。,Pt：静态投资回收期 t：计算期的年份数 CI：现金流入量； CO：现金流出量,投资回收期的起点一般从建设开始年份算起,技术方案的经济可行性 比较部门或行业的标准投资回收期Ps,（2）投资利润率（ROI，Return of Investment）,在项目达到设计能力后的一个正常年份的年利润总额或生产期年平均利润总额与项目

13、总投资额的比率。,年利润总额=年产品销售收入-年总成本费用-年销售税及附加 年销售税及附加=年增值税+年城市维护建设税+教育费附加 +年资源税,比较部门或行业的平均投资利润率,（3）投资利税率,年利税总额=年产品销售收入-年总成本费用 =利润总额+年销售税金及附加,在项目达到设计能力后的一个正常年份的年利税总额与项目总投资额的比率，反映了在正常年份中，项目单位投资每年所创造的利税。,比较部门或行业的平均投资利税率,2. 动态评价方法,对项目进行较为全面的分析，充分考虑资金的时间价值，在此基础上对项目进行考核，主要包括动态投资回收期法，净现值值法、涅夫收益率法。,相关指标,净现值 动态投资回收期

14、 内部收益率 ,单利,仅本金生息，利息不累计进本金而不再计息的方式。,P本金 i利率 n计息周期数 Sn第n个计息周期末的本利和,银行吸收储户存款一般都采用单利方式计算利息。,复利,除本金外，将前一个计息期内的利息累加到本金中，作为扩大的本金在下一个计息期内再计息的方式。（除本金生息外，利息也生息。）,俗称“驴打滚”,复利的计算公式为：,注意：,、复利可以分为年复利、月复利、周复利、日复利；,、一般经济分析与评价均采用年复利；,、银行对预期收不回的利息，采用复利方式重新计息。 （尤其是透支的信用卡免息期后采取日复利计息）；,资金等效值,不同时间点、绝对值不等的两笔资金，在特定利率的条件下，这两

15、笔资金可能具有同等的实际经济效用。,例：去年的1000元人民币，当年利率为3时，它和今年的1030元人民币的经济效用相当（等效）。,注意：,、资金等效值计算，通常采用复利方式计算；,、在资金等效值计算时，一般把第一笔资金发生的时刻（时间）定为等效值计算的时间基准点；,、一笔资金在基准点时刻的价值，称为“期初值”或“初值”或“现值”；,、一笔资金在特定利率的条件下，经过一段时间，在将来某一时刻的本利和，称为这笔资金的“将来值”或“终值”,折现率：将未来收益还原或转换为现值的比率。,折现率实质是一种资本投资的收益率，它与报酬率、利润率、回报率、盈利率和利率在本质上是相同的。一般是以复利方式计算。,

16、例如：某人要存入一笔钱P，在3年后得到钱数为F，计息期复利率为i，则此人要存入的钱数P为,P=(1+i)-3F,对于资金F，P是其现值；i即为折现率； (1+i)-3为折现系数。,（1）净现值（NPV，Net Present Value）,对于不同方案 NPV0，方案可行 NPV0，方案不可行 NPV0，NPV越大，方案越优,指技术方案在整个寿命周期内，对每年发生的净现金流量，用一个规定的基准折现率i0来折算成基准时刻的现值，其总和为该方案的净现值。,CFt=CIt-COt第t年净现金流量； n为项目方案的寿命周期,例题：有一个投资项目，起始点年初一次性投资1000万元人民币，然后后续连续二个

17、年初分别一次性各投资1000万元人民币，从第四各年初开始，每年净收益700万元人民币，连续收益8年后项目终止。试分别计算折现率为0、5、10、15时，该项目的净现值（NPV）。,解：首先画出该项目的现金流量图,1000万元,700万元,然后，针对确定的资金流量曲线，按NPV定义进行计算,、当折现率为0时（i0），实际上相当于静态方法。,、当折现率为5时（i0.05）。,1244.217 （万元人民币）,、当折现率为10时（i0.1）。,350.7838 （万元人民币）,、当折现率为15时（i0.15）。,250.567（万元人民币）,折现率对NPV计算结果影响一览表,折现率（i）,NPV,问题

18、： 用NPV进行项目分析时，究竟折现率取多大？,用NPV方法进行项目的经济分析时，其折现率（i）选取的原则：,、当项目投资全部来源于自有资金时：,计算NPV的折现率（i）可取为基准投资利润率（MARR）。,、当项目投资全部（或绝大部分）来源于银行贷款时：,计算NPV的折现率（i）可取为银行贷款年利率,与适当风险补贴率之和。,、当项目投资部分来源于银行贷款、部分来源于企业自有资金时：,计算NPV的折现率（i）可取为上述两种情况的合理中间值。,、当项目投资部分来源政府财政拨款资助时：,计算NPV的折现率（i）可能必须按政府有关部门指定值。,Minimum Acceptable Ratio of Returns （最小可接受的投资利润率）,（2）动态投资回收期（动态还本期、动态返本期）,在考虑资金时间价值的条件下，通过一定折现因子计算收回项目总投资的时间（累积折现现金流量从负值转为正值的那一时刻）。通常以年表示。,当投资者特别关注投资的回收速度是，且要考虑资金的时间价值，动态投资回收期是一个很好的评价指标。,0 1