xx建设投资集团计划与预算管理培训.ppt

1、QQ公路和桥梁建设投资集团节目和预算管理培训，CC管理咨询公司2004年十月，天马行空官方博客：QQ:1318241189；QQ组：175569632，目录，战略，计划和预算，计划管理，主预算管理的功能，特点，概览，主预算管理准备，主预算管理组织，主预算管理流程，预算目标，预算编制，预算执行监控范围，性质，性质主要经营业绩指标和计划目标实现的实施措施影响经营计划完成的主要风险和对策详细的经营管理工作计划和期限指标。以货币和数据形式对一段时间的资金运动进行字典预测、事件控制、事后监督审查管理活动。以价值指标反映企业各项业务预算和资本预算的结果。明确和承诺与客户、职员、合作伙伴、政府和相关利益相关

2、者的关系。明确竞争战略和运营准则。明确资源配置的原则。明确关注的目标和努力的方向。计划管理是企业内部管理的主要手段，为什么要制定计划，计划是对未来活动的字典准备、预测和应对处理。在一个组织中，计划任务是管理的主要功能，其他任务只有在确定目标和制定计划后才能展开，并且取决于计划的变化。(大卫亚设，美国电视电视剧，计划名称)计划工作的核心内容是目标的明确性和计划的制定。我们谁也不知道以后会怎么样，但明天肯定会和今天不同。计划是生存战略。它使你获得更多的成功机会。计划不能保证你成功，但它会让你为未来做好准备。，计划管理的功能和功能、功能、作用、明确方向明确目标明确路径明确执行方法明确责任明确测量方法

3、，集中资源行动指南不确定性减少效率提高积极成果和价值，计划分为公司整体计划和部门计划、公司整体计划、施工计划、设备维修计划、品质管制计划、技术改造计划、资金计划、物资人力资源计划部门年度工作计划，公司年度经营计划，公司发展计划，部门年度目标者，财务、事物、信息流有效有序地运行，完成公司年度，实现器官目标企业战略潜力从根本上提高企业战略思考能力，计划内容，具体活动具体工作责任预算，相关活动群具体关键或重大活动核心工作责任预算，成功关键因素/战略优势相关活动公司业务部门生产部门职能部门相关活动组，公司业务活动组职能活动组，所有者，中级，基层职能经理相关活动负责人具体活动负责人，高级，中级基层经理职

4、能经理相关活动组负责人，高级，中级基层经理职能经理相关活动组负责人，参与者，基层主管，基层经理内外相关专家，内部和外部相关亿元部门办公室成本控制元，部门能力和资源分析，部门人力能力分析部门业务管理水平分析部门内部资源分析完成部门年度目标匹配度分析，部门年度计划假设(示例).预计项目需求将增加到15。预计产业需求将增加30韩元材料供应。预计原材料采购成本增加5假定内部家庭财务部门可以及时提供90充分的资金，部门年度工作计划的基本内容(2)、部门年度工作活动、主要工作活动目的活动主要内容参与部门和人员执行阶段及日程活动结果、部门年度资源要求、人员需求计划资金需求计划技术支持计划技术支持计划技术学习

5、计划、部门年度KPI评价指标(实例) 管理费等非财务指标：市场占有率、能源消耗指标等，部门年度工作计划的基本内容(3)，部门年度工作预算和编制标准(示例)， 部门年度管理费预算和编制基准销售收入预算2005年市场需求预测生产用物料采购现金流预算2005年年度项目物料采购2005年采购价钱预测2005年采购预测2005年采购资金支付政策预测部门职员工资和奖金2005年部门职员计划2005年部门赔偿计划2005年部门奖金政策部门办公费用2005年部门主要活动，全面预算管理海外运营普遍， 综合预算管理是将几个渡边杏的几个渡边杏的茄子组织的所有关键问题融合到一个体系中的管理控制方法。 现在已经成为大企

6、业的标准运营程序。经营教授大卫奥利(David Ollie)，对美国400家大企业的调查结果资料来源：杰罗德l齐默尔曼决策和控制会计，我国大中型企业预算管理也被广泛应用。资料来源：综合预算不是计划和预算的简单转换。中国财经预警、全面预算管理的职能、计划、器官经营战略地图企业内各部门的行为协调一致，确保医生沟通，将目标、机会和业务计划传达给各部门的业务负责人，激励和控制员工实现企业和个人目标，对初始计划衡量进度，控制行为，及时调整，追求个人和企业目标各部门在充分协商的基础上编制预算，承认公司正式发放的全部预算，本部门预算执行和控制会计部汇总各部门的预算，编制最终预算报告，报告整体预算和执行中的各

7、种分析报告，并根据各部门的各种计划。 包括各部门的工作计划、采购计划、业务发展计划、特别计划等预算，是工作计划的定量实施，促进工作计划目标明确、徐璐衔接，各部门在编制预算时，将公司的经营目标作为最终目标，编制资金预算的基础各部门的预算必须与其他部门合作，徐璐责任关系、等预算反馈和评价，补充：Baosteel全面预算管理案例，建立全面预算管理系统需要各方面的准备，完善的管理制度。 构建附带的绩效评价体系、综合预算管理系统需要高层领导人的重视和全员参与，综合预算管理不仅需要高层领导人直接介入帅、赋权、审批等具体部分，而且在整个实施过程中，权威的领导阶层推动整体预算管理是参与管理的管理方式，能否成功

8、还取决于预算过程各个阶段相关人员的承认和合作。因此，我们必须确定人的影响因素，职员热情、职员协作、领导支持、部门参与、组织结构是企业战略实施的保证，也是整个预算管理体系的基础，组织分析，实现组织目标所需的业务、职能分配和相互关系，各管理水平的构成，即垂直结构；各级、部门的权力和责任部门及其相互关系、职能结构、层次结构、部门结构、职权结构、企业的组织结构是实现企业经营战略目标的基础和保证，也是实现全面预算管理的载体。顺利的业务流程可以确保全面预算管理的有效运行，业务流程确定企业资源的运营效率和效果，科学合理全面的预算管理对于分析核心流程是否科学、合理、有效、可曹征、流程的核心控制点是否明确、是否

9、实现了有效的控制具有重要意义。采购流程分析生产流程分析销售流程分析计划流程分析，构建科学的绩效管理系统是实现全面预算管理目标的保证，全面预算管理必须与企业绩效管理系统相结合，形成完整的企业绩效控制系统。战略监控的角色建设组绩效管理系统是否有效分解企业的发展目标，通过这些指标的控制，能否实现企业的预算目标，建立绩效管理的组织体系，建立绩效管理的工作内容、工作方法、绩效评价指标体系，建立绩效管理体系的运行状况，完善基础管理，保障成本会计等基础数据的“真正价值”，建立全面预算管理运行的良好平台。基础数据是综合预算的原材料。基础数据不准确、不完整，整个预算被牙齿为“无仇敌、无本目”。因此，XXXX的全

10、面预算管理从来源开始，加强数据统计和成本会计工作，基础数据不透明、不对称、不统一、信息孤岛形成，企业高层决策者很难获取准确的财务信息。摘要信息普遍失真，成本数据虚假，不能为企业决策提供依据。总体预算编制工作主要包括三个茄子、 附件：宝钢综合预算管理案例、责任中心划分是预算管理的基础、责任中心划分、责任范围指定、集团公司责任结构、责任关系确定、预算目标系统预算执行监控(责任中心按照责任目标执行)、预算评估反馈(按照控制原则评估责任中心)、，每个责任中心的特性和分布、责任中心分类、条件、责任范围、可获得收入的单位、形成收入的单位、只有固定成本控制、成本成本成本、收入、收益、投资回报率、成本、定义原

11、则、预算责任中心定义利润中心、成本中心、单位或*预算管理委员会由总经理事务会组织相关人员组成，各预算组织机构的主要责任(1)、各预算组织机构的主要责任(2)、各预算组织机构的主要责任(3)、目录、战略、计划和预算、计划管理、综合预算管理的职能预算编制、预算执行监控、预算执行监控预算目标确定流程，集团董事会，预算管理委员会，各责任中心，集团财务部，集团战略目标制定，年度经营计划制定，集团整体预算目标确定，将总目标划分为各责任中心预算目标，各责任单位的预算目标汇总，综合平衡决策责任中心目标、预算编制范围、执行期间和编制期间、编制范围、集团整体预算管理、所有财政收支预算管理、执行期间、集团预算执行期间为每年1月一日至十二月三十一日的编制期间、集团预算编制期间为预算执行期间前一年的九月-十二月、预算编制流程、董事会、执行、年度预算目标确定、预算管理生产经营方针部门成本预算编制指南；投资和研究开发方针资本运营准则其他标准(集团