农村信用社出纳工作暂行规定模版

1、xx省农村信用社出纳工作暂行规定第一章总则第一条为加强xx省农村信用社出纳工作，规范业务操作流程，根据农村信用合作社出纳制度、xx省农村信用社会计基础工作暂行规定等相关制度和办法，结合xx省农村信用社实际情况，制定本规定。第二条本规定适用于xx省农村信用社的所有业务组织(包括农村合作银行，下同)。第二章基本条款第三条柜员办理现金业务必须坚持“现金收入先收后记账，现金支付先入账后支付”的原则。第四条现金管理坚持“当日清点，两人保管，两人押运，下班后清点仓库(箱)的原则”。第五条实行复核柜员制的机构在办理现金业务时，应坚持双柜面出勤和复核替代的原则。实行综合柜员制的机构在办理现金业务时，坚持单人到

2、柜、逐笔结账、自助结账的原则，授权人员采取“卡处理、批量清点现金”的方式进行再订购。第六条柜员临时离开柜面时，所有款项应放入箱内妥善保管。业务结束时，柜员的实物尾箱必须入库保管。如本机构无现金仓库，柜员尾箱应按规定程序移交，由押运员交上级机构保管。移交事宜应在监控范围内或在监理的监督下进行。第七条现金收付实行凭证管理，机构可根据业务量合理确定凭证管理范围。第八条自动取款机、pos机等自助设备的现金管理应严格遵守本规定，并由指定机构负责。第三章现金转移及调整第九条现金转移是指分支机构(储蓄所)向信用社、信用社向县级协会、县级协会向开户银行转移现金的过程。现金转账是指同一机构的柜员从仓库保管员处接

3、收或上缴现金的过程。第十条现金转账支付必须使用“转账支付通知”和现金支票。转账支付机构的库管员应与持票人和押运人办理交接手续，转账实物必须当天入库。会计处理应准确及时。原则上，应该在同一天完成。在特殊情况下，必须在第二天完成。“运输现金”账户月底没有余额。第十一条下级机构向上级机构转移现金必须实行聘任制。如果预约后需要调整转账金额，应及时取消原预约，并重新开始新的预约。第十二条县联社的现金应严格控制在中国人民银行批准的限额内。县级以下各营业机构的现金限额由上级批准，超过限额的部分应及时上缴。各业务机构应根据库存限额核实柜员尾箱的现金限额。当柜员尾箱现金不足或超过限额时，库管员应及时调整。第四章

4、票据和硬币的守时和兑换第十三条柜员应按时支付现金，并确保准确、整洁、干净、捆扎牢固、盖章清晰；在清点整捆(捆)现金之前，未开封的标签(腰带)不得丢弃。第十四条现场清点钞票时，损坏的钞票应按照以下标准随时拣出。(a)钞票的正面面积不足20平方毫米。(二)纸币正面有2条以上裂纹，每条裂纹长度超过5毫米；裂缝1的长度超过10毫米。(3)纸币表面柔软，明显起皱、变色、变色或变形，不能保持其原有形状第十七条破损完好的新钞，如图案不全、油墨颜色不正确、斜切、印刷图案缺失等，应予以回收。回收的货币和原始签名应通过县联社发送至中国人民银行当地分行。第五章伪造票据和硬币第十八条各营业机构现金业务中发现的假币，由

5、取得防伪资格证书的柜员当场收缴，换证验证无误后，在假币正面和背面加盖“假币”字样，并出具假币收缴证书，交持票人签字确认。假币收集流程应在有效监控或客户视线内进行。第十九条信用社应按季度收缴假币，并在办理交付手续后上缴县级联社。然后，县级协会按照规定程序将假币上缴中国人民银行当地分支机构，防止假币再次进入市场。第二十条原则上，对发现的任何被挖掘、拼凑、转移、故意损毁或涂抹的人民币予以没收。追踪后，如果是假收据，可以按照不完整的人民币兑换方式进行兑换。第二十一条外币防伪按照中国人民银行的有关规定执行。第六章错误资金的处理第二十二条出纳错钱时，应立即发现，并严格履行申报手续。真正不可恢复的错误损失应

6、该根据其性质来处理。(一)技术错误，按规定程序审批，多头资金退回公众，空头资金报损，不互相补足。(二)责任事故的错付金额应按长付短付的原则处理。(3)如属自盗、挪用或侵占长期资金，必须追回并严肃处理；触犯刑律的要移送司法部门。第二十三条现金转移支付中的错款，转入机构和转出机构负责追查，查明原因，及时处理。第二十四条原新券(币)错钞，应查明原因，根据错钞的性质和数量不同，区别对待。(1)如果不是机构的责任，应签发一份证明，解释发现过程(包是否完好无损，证人等)。)以及该捆中每捆票的起止号码、缺失号码和补充号码，并加盖经办人和见证人的印章。经出纳主管和信用社主任审核同意后，通过县联社报送中国人民银

7、行当地分行审查。(2)如发现捆内整捆(券)短或捆内有10张以上券，原捆和原票币应保持原样，发现捆的冠字、编号、密封时间和包装码应立即送至中国人民银行当地分行处理。第七章仓库管理和检查第二十五条信用社应设立出纳专用仓库，仓库的结构和设施应符合规定标准。第二十六条现金、金银、外币、有价单证和重要空白凭证必须入库保管。仓库中的现金和实物应根据种类和凭证排列整齐，做到帐物相符。严禁使用白色条纹作为库存。私人财产和其他物品不允许存放在仓库里。第二十七条业务机构仓库钥匙应由两名出纳管理，仓库角色应由后台主管或主管会计管理，并应坚持跟进。县一级的协会也应该设立单独的储藏室钥匙保险柜来保存金库钥匙。营业结束时

8、，出纳人员应将保险库钥匙锁入保险箱。保险箱密码由会计中心副主任或主管会计管理，钥匙由出纳人员保管。excep第二十九条进出仓库应坚持两人同进同出，进出的钱、实物必须由两人办理，相互审查，共同负责。未经领导批准，除库管员外，其他人员不得进入仓库。第三十条后台主任或主管会计每月至少检查两次数据库，信用社主任每月至少检查一次数据库，主管工会主任每年至少组织一次全面的数据库检查。晚上，我们只看帖子，不看图书馆。每次数据库检索完成后，数据库检索登记簿应进行登记，并由相关人员签字，以备日后参考。第三十一条数据库搜索的内容(一)检查库存现金、金银等实物是否相符，有无借据入库挪用资金，有无虫蛀、鼠咬、霉变事故。(二)仓库、保险柜、密码、钥匙和锁的使用和管理情况，锁是否损坏，是否擅自更换。(三)安全措施是否落实，是否实行三人负责库(包括金库密码管理员)和两人看守库的制度。第八章出纳交接第三十二条出纳人员工作变动或临时请假，必须办理调动手续。在监管人员的监