金蝶会计电算化考试_培训课件.ppt

1、广西初级会计电算化考试培训课程,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,基本流程 获得原始凭证-编制记账凭

2、证-凭证审核-凭证记账-期末结账-编制会计报表,原始凭证,记账凭证,修改审核,凭证记账,期末结账,报表编制,总分账,明细账,多栏账,新的账务处理循环,功能结构图,系统参数,基础资料,期末调汇,修改审核,凭证记账,初始设置,日常处理,期末处理,初始余额,凭证录入,账簿报表查询,期末结账,结转损益,自动转账,应收应付业务凭证,工资费用分配凭证,固定资产卡片凭证,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,系统初始化 日常账务处理操作 编制会计报表,初始化是指根据企业

3、账务和购销存业务的背景和管理需要，在软件中进行相应设置，并形成启用账套会计期间的期初数据的工作过程 初始化是手工（或其他系统）与KIS专业版的数据信息交接 财务系统的初始化设置是所有KIS系统进行业务操作的第一步，是整个管理工作的基础，所以设置尤为重要,分5步走,新建账套,系统设置,基础资料设置,设置计量单位、物料信息、部 门、员工等信息，权限设置,设置系统会计期间、业务参数 用户授权,软件安装、配置 新建账套,系统初始化流程,系统设置,基础资料设置,初始数据录入,结束初始化,参数设置,计量单位,凭证字,核算项目,会计科目,初始化结束,会计科目引入,对账,币别,科目初始数据录入,应收应付初始数

4、据录入,固定资产数据录入,用户授权,其他资料,新建账套,部门,客户,职员,供应商,账套本身就是一个数据库文件 步骤：“开始”-“所有程序”-“KIS专业版”-“工具”-“账套管理” 首次进入用户名为ADMIN，密码为空 及时更改账套管理密码，妥善保管,名词解释： 账套：存储电脑账务数据的计算机文件或数据库。,第一次进入用户名manager密码为空,系统信息设置 基础设置-系统参数系统信息 记账本位币信息是最核心的基础信息，只能是第一次进行系统参数设置时才更改，确定后不能再更改。,会计期间信息设置 “基础设置”-“系统参数”-“会计期间”-“设置会计期间” “财务参数”指定财务启用会计年度及期间

5、，即从哪个月正式使用金蝶KIS专业版财务部分 注意：必须在完成会计科目引入后，指定本年利润科目和利润分配科目，否则无法结转损益 选择：启用往来业务核销,引入会计科目 首先确定所用的会计科目体系 然后从模板中引入 步骤：“基础设置”-“会计科目”-“文件”菜单-“从模板引入科目 增加/维护会计科目，主要考虑以下几项： 科目代码 科目名称 科目类别 余额方向 外币核算 数量核算 辅助核算项目,基础设置-用户管理 工具栏-“新建用户” 用户组中“系统管理员组”的人有至高无上的权限 授权 “功能权限管理”用于用户授权 详细权限点“高级” 系统管理员不用授权,新建账套 账套名称：金蝶软件 公司名称：金蝶

6、软件有限公司 其他信息：使用默认信息 系统参数设置 记账本位币：人民币 账套启用期间：2010年1月，自然年度 记用往来业务核销 会计科目体系 新会计准则科目体系 本年利润科目：4103 利润分配科目：4104 用户授权 用户组：主管组 操作组 主管组中新增用户：黄一民 操作组中新增用户：萧晨 授予黄一民操作权限：除了凭证删除、修改之外所有权限 授予萧晨操作权限：除了凭证审核之外的所有权限,初始化包括两部分内容 初始基础资料 初始数据,计量单位,凭证字,核算项目,会计科目,币别,其他资料,科目初始数据录入,应收应付初始数据录入,固定资产数据录入,1 .部门 2 .职员 3 .供应商 4 .客户

7、 5 .仓库 6.物料 其他自定义核算项目,币别,凭证字,计量单位,会计科目,核算项目,1、先部门后职员 2、先计量单位后物料及设置科目核算属性 3、总体原则：先使用则先录入,增加资料时，遵循先上级后下级的规则；如果要删除，则反之 KIS专业版所有基础资料的编码，需要分级的基础资料用“.”分级 币别 必须且只能存在一个基本币别，可以核算多种币别 凭证字 录入凭证时使用的用于区别凭证类别的标识，必须指定一个默认凭证字 计量单位 必须先建立计量单位组，再建立计量单位，代码不能重复 每个计量单位组中必须有一个系数是1的基本计量单位 其他计量单位通过换算系数与其换算 会计科目 一般科目 外币核算科目

8、带核算项目的科目 数量金额的科目 损益类科目,基础设置币别,基础设置凭证字,发生数据业务后，不可删除，包括数据为0的记录 科目 发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改 录入下级科目时，科目类别不可更改 除一级科目外，其他级别已使用，科目代码不可更改,录入提示 先录入上级后录入下级 上下级之间，用“.”分级 核算项目左边区域，单击后增加，可以增加核算项目类别 核算项目右边区域，单击后增加，可以增加核算项目明细别,辅助核算项目（简称核算项目，后同）是指一些具有相同操作、作用相类似的一类基础数据的统称 核算项目具有的共性 具有相同的操作，如可以增删改，可以禁用，可以进行条形码

9、管理，可以在单据中通过F7进行调用等。 是构成单据的必要信息，如录入单据时需要录入客户、供应商、商品、部门、职员等信息。 本身可以包含多个数据，并且这些数据可以以层级关系保存和显示 共同特征 代码、名称 助记码（系统自动生成）,核算项目可以起到和明细科目相同的效果 核算项目在与其他模块连用时可以自动生成凭证 如收到A单位应收款10000元，如果是明细科目此张收款单生成凭证时需指定相应科目，如果是核算项目，通过凭证模板设置，系统自动确认应收账款-A单位 查询方便 如收入成本费用按部门核算，可以查询核算项目总账查询每个部门发生的收入成本和费用。 多个核算项目系统有组合表 应用方便 核算项目编码可以

10、是数字字母等 核算项目代码可以任意长 一个核算项目类别可被多个科目选择,币别 凭证字：记 计量单位： 计量单位组：重量组 计量单位：001，公斤 科目设置 增加：1002.001招商银行，核算所有币别；1002.002中国银行，不核算外币；6602.001水电费，6602.002折旧费，6602.003工资，6602.099 其他 修改：1403修改为数量金额辅助核算，重量组，公斤 修改：1122辅助核算客户，2202辅助核算供应商；均设置往来业务核算 辅助核算项目 部门：001-办公室 职员：001-张勇 客户：001-申银公司 供应商：001-中油公司,仓库 001-原料仓 002成品仓

11、物料,科目初始化数据录入 固定资产初始数化据录入 应收应付初始化数据录入 固定资产、应收应付的初始化数据录入操作，提前介绍,操作步骤：“初始化”“科目初始数据录入” 年初启用只需要录入期初数据 年中启用需要录入本年借方累计、本年贷方累计、期初、本年实际损益发生额 几种业务处理 一般科目：直接录入 外币业务：挂外币核算的科目，需要分币别录入外币金额 数量：挂数量金额核算的科目，还需要录入数量，光标点入时，具有该管理属性的科目将自动显示数量录入信息 下设有核算项目情况的处理：必须各核算项目数据分别录入 普通核算项目数据录入：点击科目数据录入界面的录入 启用往来业务的核算项目数据录入：点击科目数据录

12、入界面的录入，同时要录入业务日期 期初余额、累计借方、累计贷方以及本年累计损益实际发生额四项的含义 借方科目的借方年初余额期初余额+本年累计贷方发生额本年累计借方发生额 贷方科目的贷方年初余额期初余额+本年累计借方发生额本年累计贷方发生额 损益类科目必须录入还应该科目本年度实际损益发生额，来源于利润表或损益表 录入完成后，年初借贷方余额相等，本年累计借贷方发生额相等，期初借贷方余额相等,特别提示 科目录入初始化数据后，该科目的属性即不可修改 如果要修改，则需要按以下步骤操作 在初始化界面，删除所有数据（包括不同的币别） 点击平衡，再点击刷新 保存数据 如果被其他资料所引用，如固定资产数据及设置

13、、自动转账、凭证等，则还需要将其他引用也删除 最后再修改数据,固定资产类别录入 使用状态 折旧方法,固定资产卡片录入 先完成基础资料的设置，再录入卡片，带“*”的项目为必录项 录入完成后可通过“文件”菜单-“将初始数据传递总账”传余额至总账 非年初启用，需录入本年计提折旧数及其他变动数据,期初可以区分应收（应付）和预收（预付）分别录入，余额为两者的差额，通过正负数表示其为预收（预付）或应收（应付）金额 初始化数据支持从excel表引入 初始数据可以分笔选择录入，也可以支持外币期初的录入 自动将应收应付初始数据自动传递到对应会计科目下 注意：传递时对应的会计科目只能下挂一个核算项目,结束初始化，

14、是进行日常业务操作的关键环节 结束初始化前提条件 财务是否通过试算平衡，包括科目和现金流量初始数据，综合本位币平衡才能结束初始化 所有数据已经录入，并检查、核对通过 账套启用后，所有初始化录入的金额数据不可再更改 启用账套后，客户端重新登录 建议独立保存初始化时的备份,科目初始数据 应收应付初始数据，传递到总账,固定资产类别 办公设备 其他信息如右图 固定资产初始数据 卡片信息 传递到总账 平衡初始化数据 检查初始化数据 启用账套,系统初始化 日常账务处理操作 编制会计报表,输入记账凭证 修改记账凭证 查询记账凭证 审核凭证 记账 查询账簿,凭证录入 账务处理-凭证录入 操作项 凭证字 附件数

15、 业务日期、制单日期 摘要 会计科目 借贷方发生额 保存凭证 正确性控制 凭证类型与编号 制单日期 会计科目与金额,多个快捷键方便录入 F7(或鼠标双击)查看代码；F8提示代码(本界面)；F9汉字模糊查询 SPACE更改借贷方向；CTRL+F7(或=)找平；ESC快速删除金额 F11计算器(关闭后自动回填金额)，F4新增；F12保存；SHIFT+F12复原；F6现金流量 F9：凭证录入时，在科目栏录入汉字，按F9可以模糊匹配与此汉字相关的明细科目 选项-预算控制-完成企业资金事前预测、事中控制、事后分析 多强度多维度控制，如:处理客户的费用控制，借款等； 显示最新余额预算额，如:实时看到往来账

16、户的余额 账簿连查(如付款时，查询应付款明细) 两种现金流量表的制作方式：凭证录入指定，通过T型账指定 模式凭证 凭证选项功能强大 初始化，凭证录入同步进行 摘要支持指定对应会计科目；可以建立常用摘要库,模式凭证 对于经常重复发生的业务，可以编制或保存为模式凭证，在录入凭证时直接调入，提高工作效率。,常用摘要 对于经常用到的摘要，可以在软件中定义，方便自动获取 摘要栏-F7或”代码“按钮-新增 新增类别 新增明细（选择已经存在的类别）,凭证录入后，对凭证的修改、查询、审核、冲销等，都需要通过凭证查询实现 查询凭证是一项基本操作，只有符合查询条件的凭证筛选出来后，才能执行后续的动作 动作：账务处

17、理-凭证管理 标准筛选条件 自定义条件,按内部控制要求：审核人不能直接修改会计凭证 凭证录入、审核不能为同一人 审核人对凭证有意见或异议，需要录入人修改后再审核,按指定的条件进行汇总，自动生成凭证汇总表,按会计制度要求，已记账凭证、已审核不允许直接删除、修改 对已审核、已记账凭证，针对不同的错误，采取编制补充凭证、或冲销凭证的方法加以更正 补充凭证：操作同凭证录入 冲销凭证 通过凭证查询，找到要处理的凭证 文件-冲销 系统自动生成冲销凭证 保存凭证,账簿及报表 1、支持在凭证未记账的情况下查询 2、支持跨期跨年查询 3、支持科目或核算项目分级查询 4、支持禁用科目查询 5、进行数量查询时，支持

18、按计量单位的默认单位或科目默认单位进行查询,6、总账可以联查明细账、明细账可以联查凭证,7、多栏账可以联查明细账、明细账可以联查凭证,凭证制作：用户萧晨 1月16日，收到申银公司的欠款10000元支票入招行账户。支票号码100001，往来业务编号：YS001 1月8日，用现金支付水电费用1000元 1月31日，计提折旧 凭证审核：用户Manager，审核所有凭证 凭证记账 用户萧晨结转本月损益，生成凭证，用户Manager，审核所有凭证 凭证记账 查询总分类账 查询明细账,系统初始化 日常账务处理操作 编制会计报表,第一次使用 新建报表，根据实际内容命名报表 进行报表定义 报表格式定义 报表公

19、式定义 设置报表参数 保存上述定义 系统预设资产负债表、利润表，但具体的报表格式、报表公式需要检查更改后才能使用 报表使用 完成报表定义后，以后每期自动取数，快速生成 随时可查询、打印,新建报表 报表与分析-自定义报表 新建 定义报表格式、定义报表取数公式 保存,定义报表单元格格式 定义报表格式即定义报表样式 风格、操作与Excel类似 设置表尺寸、画表格线、调整行高列宽、设置字体、前景颜色、背景颜色、打印、单元格融合、显示公式/数据等等 选择需要设置格式的单元格-右键单元属性 定义报表表头、表尾格式 方法一：格式-表属性 方法二：右键-表属性,定义报表公式 这是实现计算机自动生成报表的最关键

20、步骤 报表数据来源 从账务系统取数 手工输入 通过报表内计算或报表间的其他数据计算得来 公式构成 操作符：加、减、乘、除、括号等，可以直接录入（英文、半角） 操作数： 常数、表格中的其他数据可以直接录入； 系统定义的各种取数函数，最常用的是科目总账数据取数函数：ACCT 公式定义的过程，可以通过软件提供的公式向导引导，一步一步完成 公式向导：选中要设置的单元格-点击公式栏上的Fx按钮实现 保存公式定义,报表查询报表数据关系审核 完成前述报表设置后，可随时查询所需要的报表 如果报表内存在数据关系的审核检查，则可通过 工具-报表自动检查-设置审核条件，定义审核关系 审核条件和不满足审核条件时的提示

21、信息 报表审核：工具-报表自动检查-审核报表,报表查询报表数据查询 设置查询年度、期间信息 工具-公式取数参数 设置查询年度、月份（期间），默认为0，表示当前的年度、月份 报表计算 数据-报表重算 或按F9,报表编制 查询资产负责表 查询利润 新建自定义报表 资金科目余额简表 报表格式如下 报表计算 打印预览,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,系统功能 赊购、赊销的收付款业务处理 预收、预付款业务处理 其他收付款业务处理 建立往来单位档案 应收，主要核

22、算客户 应付，主要核算供应商 核心要素：代码、名称 初始化数据 详见账务处理模块基本操作中初始数据录入相关内容,在销售、采购业务中，发票是应收应储日常核算的原始单据，这些单据形成应收应付业务单据 销售发票录入 销售管理-销售发票 采购发票录入 采购管理采购发票,日常使用操作 单据录入 销售、采购业务发生后，通过销售管理、采购管理分别录入赊销、赊购的发票 待实际进行收款或付款时，通过收款单或付款单，关联对应的销售、采购发票即可 路径： 应收应付-收款单 应收应付-付款单 以下以收款单为例 A：选择需要收款的客户 B：选择收款类型：收款、预收款、收款退款 C：选择收款币别（应该与发票上的币别相同）

23、 D：选择源单,往来业务核销，指在发生的往来业务关系中，每一笔收款针对的是哪一笔应收的，每一笔付款又是针对哪一笔应付的 形成往来对账 形成账龄分析 操作路径 账务处理-往来核销,前提： 必须在系统参数中选中这个选项，否则【往来核销】这个功能不可用 包括了三个部分的内容，分别为核销、反核销和核销日志的查询 往来凭证必须过账 可以按金额和数量进行核销 支持部分核销和内部冲销 支持自动核销和手工核销 提供核销日志 可以进行反核销,不进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单 在没有进行往来业务核销时，往来对账单的查询同普通的核销项目明细账的查询一样。 进行往来业务核销业务处理时查询往来对账单 在采用了

24、核销的方式，对往来对账单的查询可以按业务编号进行汇总，可以查询出未核销的资料。,选择需要分析的项目类别 客户 供应商 其他 设置账龄区间 确定,操作路径 应收应付-应收账款汇总表 应收应付-应收账款汇总表 应收应付-应收账款明细账 应收应付-应收账款明细账,收款练习 2010年1月6日销售给申银公司A商品200公斤，不含税单价100，增值税发票，赊销，协议收款日期：2010-2-28 2010年1月26日收回上述欠款 付款练习 2010年1月8日向中油公司采购A材料150公斤，不含税单价70，增值税发票，赊购 ，协议付款日期：2010-2-23 2010年1月23日支付上述欠款 往来业务核销

25、将1月已经收款的申银公司100000元进行往来业务核销 核销日期：2010-01-16 账表查询 账龄分析表 ，截止日期：2010-01-15 应收款汇总表 应付款汇总表 应收款明细表,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,初始设置 建立部门档案 建立职员档案 工资项目 工资计算公式 日常使用操作 工资数据录入 所得税计算 定义工资费用分配关系，月末完成费用分配 各种报表输出,一、基础资料： 1、类别管理：开始使用工资系统的第一步 2、部门、职员和银行：可

26、以手工录入也可以从总账中引入 3、项目设置：可以新增、修改、删除和排序 4、公式设置：可以设置多个方案；系统提供了条件语句和丰富的函数。,设置类别 部门职员 可从总账或其他类别引入(但不能引出到总账) 可手工录入(不能引出到总账) 建立职员之前，必须先建立部门、职员类别 已经发生业务的职员不能删除，职员资料也不允许直接修改，必须通过变动处理处理 银行 用于生成银行代发文件 工资项目 逻辑、文本型的只能作为判断条件时使用，不能参与计算 固定项目可复制到下期 变动项目不能复制到下期 公式 所有公式中涉及到小数计算或乘除计算的，都建议使用Roundx(计算关系,小数位数）的函数，如Roundx(基本

27、工资*.01,2) 否则在工资报表、凭证生成等方面可能存在几分钱的数据差异,二、工资录入 选择对应的工资数据方案，录入对应的工资数据 工资录入界面分2种颜色： 黄色：固定项目或有计算公式的项目，不可录入。 白色：需要手工录入或引入数据。,三、所得税计算 1、所得项设置 2、税率设置 3、所得税设置 4、计算所得税：在录入了工资数据，设置好所得税后，系统会自动重新计算工资并计算所得税。,四、个人所得税计算 1、工资管理-所得税计算 2、点击设置功能，再点击退出 3、确认 4、保存,五、所得税扣缴 1、进入工资数据录入的数据维护界面 2、点击区选功能 3、选定工资项目中设置的用于扣税的工资项目，如

28、代扣税 4、占击所得税功能，完成所得税数据,六、工资费用分配 分配是工资管理系统与财务的数据接口 工资分配是以建立分配方案的形式实现的 工资分配方案中的部门、工资类别、工资项目这三个信息是一对组合，共同构成工资数据的分配关系 可利用此功能计提各种费用，如计提福利费、计提工会经费、自定义计提等业务；并能自动生成凭证到总账,七、职员变动 可以实现人员信息变动（包括部门间流动、职称变动、职位异动等）和职员的禁用，并在变动当期生效。,八、工资报表 1、系统提供了丰富的工资报表 2、提供套打功能（工资条、工资发放表、工资汇总表、工资统计表、职员台账表、工资职员台账汇总表、个人所得税表）,建立工资类别：全

29、体员工，人民币 从总账引入部门、职员 设置职员类别 001普通员工 002-管理人员 设置工资项目 公式设计 公式名称：全体员工 应发合计=基本工资+奖金+加班+独补 医疗保险=roundx(基本工资*0.02,2) 养老保险=roundx(基本工资*0.05,2) 扣款合计=病假+事假+代扣税+医疗保险+养老保险 实发合计=应发合计-扣款合计,工资数据 新增职员 录入工资数据 建立工资数据录入方案：工资数据 选择公式：全体员工 工资项目：如下表，再加：扣款合计，实发合计 保存,所得税设计 梯级税率 税率项目：应发工资 所得计算：应发工资 扣除：2000 所得税处理 计算本月员工所得税，保存 在工资录入中，引入所得税数据 保存,工资费用分配 建立分配方案，如下图 生成工资费用分配凭证 账薄报表查询 工资发放表 工资汇总表 工资条,一、会计电算化实务操作考试大纲 二、会计电算化基本核算流程 三、账务处理模块基本操作 四、应收/应付账款核算模块基本操作 五、工资核算模块基本操作 六、固定资产核算模块基本操作,初始设置 建立固定资产类别 存放地点 使用状态 日常使用操作 资产增加 资产减少 资产变动 计提折旧 账表查询,一、基础设置,二、固定资产卡片的新增,三、固定资产卡片的变动 调整卡片价值 调整卡片折旧 调整使用部门 调整卡片费用科目 包括所有对已