银行代理市国库集中收付业务管理办法

1、银行代理市国库集中支付业务管理方法第一章总则第一条为规范我行代理市国库集中支付业务的操作流程，根据人民币银行结算账户管理办法、市国库集中收付代理银行业务操作管理办法及相关法规制度，结合我行代理各级国库集中支付业务的实际情况，制定本办法。第二条本法适用于我行代理的市级及县级国库集中支付业务。第三条总银行运营管理部代理市国库集中支付业务的管理工作，负责全银行经营的财政资金支付和清算业务的监督检查，及时解决全银行系统资金汇款中出现的问题。 各代理分行具体办理财政资金领取业务，结算人民银行国库单一账户和资金。第四条代理分行所在地最高级别的行应当与当地人民银行签订xx年度财政资金国库集中支付清算协议书。

2、 协议书应包括以下主要条款：代理财政资金清算的方式协商双方权利和义务的违约责任等。第五条代理分行受市、县(区)财政部门委托办理财政国库集中支付业务，受财政部门和总店运营管理部监督。第六条本法所称国库集中支付代理业务，是指通过人民银行和我银行的资金汇款系统，将财政汇款资金缴纳人民银行国库，将财政资金从国库单一账户系统转移到收款人或用款单位(以下简称收款人)账户，以及国库单一账户系统各账户之间的筹资业务。国库单一账户体系由市财政局和各县(区)财政局(以下简称财政部门)在人民银行市中心分行和各县(市)分行国库(以下简称国库部门)开设的国库存款账户(以下简称国库单一账户)和财政部门在代理银行开设的财政

3、汇款零额账户(财政汇款专家)财政部门向代理银行第七条国库单一账户体系的三种零额账户中，财政部门的零额账户和财政汇款零额账户的性质为专用存款账户；预算单位零额账户的性质为基本存款账户或专用存款账户。如果预算单位没有开设基本存款账户，或者原来的基本存款账户在国库集中支付改革后根据财政部门的要求被取消，则经同级财政部门的批准，除以预算单位的零额账户为基本存款账户的上述情况外，预算单位零额账户为专用存款账户。第八条零侗额账户应当由同级财政部门批准开设、发放证明文件，代理分行经当地人民银行批准后发放账户开设许可证。代理分行必须在每月2日前上个月向当地人民银行国库部门申报零额账户的开设、变更、取消等基本情

4、况，同时向总银行运营管理部申报。 备案表格式请参照附件。第九条财政资金的支付包括财政直接支付和财政授权支付。财政直接支付是指财政部门国库支付执行机构(国库支付中心)发布支付指令，通过国库单一账户系统将财政资金直接支付给接收人口账户。财政授权支付是指预算单位被同级财政部门授权，亲自发出支付令，通过国库单一账户体系将财政资金支付给收取人口账户。第十条代理分行财政资金的支付和清算必须遵循安全、及时、准确的原则，通过人民银行和我行的资金汇款系统，根据支付方式和支付地点，采用同城转账、异地汇款和现金支付等方式，实现财政资金的支付和清算。第二章业务操作和管理第十一条代理分行根据人民币银行结算账户管理办法，

5、根据财政部门提供的相关资料，在财政部门开设财政汇款零额账户、财政部门零额账户，在预算部门开设预算单位零额账户，分别用于非税收汇款、财政直接支付和财政授权支付。第十二条财政部门零额账户和预算单位零额账户的使用金额具有与人民币存款相同的支付结算功能。零汇款账户不能提取现金，不能转入其他账户，仅用于汇总到国库单一账户支付，日终汇款额为零。财政部门的零额账户用于财政直接支付，可以进行转账等支付结算业务，但不能提取现金，日终零额。预算单位零额账户用于财政授权支付，可以进行转账、汇兑和取款等支付结算业务，日终零额。 代理分行对预算单位的零额账户，在财政部门授权额内按照国家现金管理的有关规定受理现金支付业务

6、。第十三条财政资金代理银行的支付和清算方式：代理分行在收到非税收入之日通过财政汇款零额账户汇总到国库单一账户上缴纳的代理分行根据财政部门和预算单位的支付指令，通过财政部门的零额账户和预算单位的零额账户，将财政资金先交给收款人第十四条财政汇款零额账户汇总到国库单一账户上缴纳时，使用“一般缴纳单”的财政部门的零额账户和预算单位的零额账户的支付和清算按市市级单位财政国库管理制度改革资金银行支付清算办法 (xx银发2008 40号)规定格式的xx财政xx汇总清算通知书、财政资金支付财政部门和预算部门通过财政部门的零额账户和预算单位的零额账户以外的账户进行支付结算业务的，应当使用银行的相关结算证明书或者

7、银行票据，不得使用“财政资金支付证明书”。第十五条【财政资金支付证明书】由财政部门提供，【xx银行xx支付申请支付证明书】和【xx银行xx支付申请支付证明书】由国库部门提供。 这三种证书统一作为再利用空白证书管理。 其接收、保管、使用、上缴废弃等管理必须按照我们银行重要空白凭证管理办法执行。第十六条代理分行收到财政部门和预算部门出具的财政资金支付证明后，应当办理书面交接手续，审查下列因素：(一)证书的基本要素是否齐全、准确；(二)将财政资金支付证明书与国库集中支付系统网络信息对照，不一致拒付。(3)核对有关“财政资金支付证明书”的信息，不一致则拒付。审核无误，立即通过财政部门的零额账户和预算部

8、门的零额账户进行有关的直接支付和授权支付业务。 办理现金提取业务时，要同时审核预算单位的“财政资金支付证明书”和现金支票。 办理场外汇款，应当同时审核“财政资金支付证明书”和银行电汇证明书第十七条代理分行每天根据财政部门的零额账户和预算单位的零额账户的贷方额，汇总需要归还国库单一账户的资金，发行xx银行xx支付申请退款证明书和财政资金退款明细书，当天向当地人民银行支付申请资金手续，将资金归还国库单一账户第十八条代理分行应当立即汇总结算本系统支付的财政资金，根据支付方式汇总填写“xx银行xx支付申请书”和“财政资金申请书明细表”，并提交财政部门国库支付促动器(国库支付中心)。第十九条国库部门每天

9、审核财政部门提交的xx财政xx集订清算通知书、xx银行xx支付申请书文件和财政性资金集订明书后，将资金直接支付给财政零额账户和预算单位零额账户。第二十条代理分行营业结束，由于财政部门和国库部门的原因，当天财政部门的零额账户和预算单位的零额账户出现不能结算的资金的，代理分行可以先支付预付款或者根据财政部门的授权，在双方协议的限度内在该代理分行开设的预算外财政专用第二十一条代理分行应当认真及时办理财政资金收取清算工作。 如有错误，必须明确原因，明确责任，按照“谁的错误由谁纠正，谁的错误由谁负责”的原则，与财政部门协作及时处理纠正。第二十二条代理分行和收款人开设银行，发现“财政资金支付证明书”和代理

10、银行现金支票等支付证明书存在要素不完整、收款人的账号与账户名不一致、大小写不一致、签名与预约印鉴不一致、发行日期与提交日期不一致等错误时，应立即进行提款处理第二十三条代理分行和国库部门的清算资金不一致的，应当立即与国库部门认真核对，明确原因，明确责任，与国库部门合作及时订正。第二十四条代理分行发生内部资金汇款错误、同城票据提交错误等错误，应当按照我行前台业务异常行为、重大事项和疑难问题报告制度有关错误处理规定订正。第二十五条代理分行应当在我行对账业务管理办法和有关机构之间结账，保证各账目记录一致。 代理分行必须在每月2天前(法定假日顺延)，向人民银行国库部门提交财政零储蓄账户的每月账单。第三章责任和处罚第二十六条代理分行应当严格按照本办法和我行代理市国库集中收付业务操作规程及其他有关制度的规定管理财政汇款零额账户、财政部门零额账户和预算单位零额账户，准确及时地办理清算业务，确保三种零额账户的每日零额第二十七条代理分行在收取财政资金业务中，违反相关