银行对账管理办法模版

1、对账管理办法第一章 总则第一条 为防范操作风险，强化、内控管理，使村镇银行单位结算账户、同业往来账户、系统内资金往来账户的核对经常化、规范化、制度化，确保银企、银银、银行内部的账务记载及时、正确和完整，保证全行业务稳健发展，根据村镇银行实际情况，特制定本办法。本办法属于管理办法，适用于村镇银行各机构。第二条 账务核对对象包括对公活期存款、对公定期存款、对公保证金存款、单位通知存款等对公存款账务，对公贷款账务、同业往来账务、系统内资金往来账务。账务核对币种包括人民币账务及外币账务。第三条 对账工作遵循以下原则：（一）内部制衡原则。记账岗位和对账岗位分开，账务记载与对账相分离。（二）差别管理原则。

2、细分客户和账户，采取差别化对账手段，通过设定各类账户的对账方式和对账频率，提高对账效果，加大对重点账户和异动、预警账户的对账力度。（三）环节控制原则。记账岗位和对账岗位设立独立的审核岗位，加强未达账项和差错处理环节控制，对未达账和账务差错的核查工作需换人核对，不得返回原岗位处理。（四）时效性原则。在规定的时间内完成对账工作，防范操作风险和资金损失。（五）保密原则。对账工作中形成的资料或文件，非法律许可，不得对外披露或提供；对账资料或文件，按照会计档案管理要求保管。第二章 组织形式与工作职责第四条 本行单位账户对账工作采取集中与分散相结合的组织形式，村镇银行运营管理部组织管理并内设专职对账机构，

3、各支行(营业部)对账机构具体实施，村镇银行信息科技部配合完成。第五条 村镇银行运营管理部负责拟定本行单位账户对账管理办法、负责设计纸质余额对账单格式；负责本地区账单递送公司，与其签订对账服务协议；负责组织、协调、指导和监督全行分支机构开展单位账户对账工作；负责牵头组织调查对账过程中发现的异动、预警账户；负责牵头组织对账工作持续滚动检查。第六条村镇银行运营管理部负责集中管理本地区单位账户对账工作；负责与账单递送公司交接对账单、对账回执、退回账单等对账资料；负责整理对账回执，核对客户签章；负责上门二次对账；参与调查异动、预警账户；负责及时发出对账工作通知单，并于发出时通知相关机构；负责督促辖内机构

4、做好客户信息维护、退信原因、未有效回收原因分析工作；负责审核错帐处理情况；负责保管对账回执、错帐处理记录等对账工作档案及电子信息。第七条 营业网点负责按时向开户单位发放明细对账单；负责向上门对账账户发送余额对账单；负责受理、回复客户的对账查询；负责在收到对账工作通知单的2个工作日内给予回复；负责次月30日上报前一个月的未有效回收对账单情况说明表；负责做好对账的柜面宣传、解释、签约工作。第三章 对账范围、方式、频率第八条 对账范围包括所有对公活期存款、对公定期存款、对公保证金存款、单位通知存款等对公存款账户的人民币及外币存、贷款账务，同业往来账务、系统内资金往来账务。具体包括：（一）开通电子对账

5、功能的单位账户。（二）未开通电子对账功能的下列账户：1.重点账户：即对账期内有收付活动发生，且对账截止日日终存、贷款账户余额折合人民币50万元及以上的账户；同业往来账户；系统内资金往来账户；其他经分支机构认定需要重点管理的账户。2.一般账户：即对账期内有收付活动发生，且对账截止日日终存、贷款账户余额折合人民币1000元（含）至50万元的账户。3.小额账户：即对账期内有收付活动发生，且对账截止日日终存、贷款账户余额折合人民币1000元以下的账户。4.异动、预警账户：即对账期内通过系统参数设定提取和分支机构经人工分析确定的可疑类账户。（1）短期内频繁收付资金、整收零付或零收整付且金额大致相当的存款

6、账户； （2）账户所有者与无业务往来者之间划转大额款项的存款账户；（3）未经我行营销主动开立并立即收付大额款项的存款账户；（4）长期未发生业务突然发生大额资金收付的存款账户；（5）非我行长期合作客户开立的临时结算账户、不及时领取对账回单的存款账户、由非开户单位人员代理开立的存款账户（小额账户除外）；（6）其他迹象表明值得密切、立即关注的账户或监管部门要求即时、上门对账的账户；（7）连续两期未收回对账单的账户（小额账户除外）。以上第（7）项由对账系统筛选；其他项由分支机构根据可疑交易报告制度及实际业务情况分析确定，并在对账系统中加注标志。5.其他需要对账的账户。第九条 对账方式分为纸式对账、电子

7、对账（如网上银行对账）、二次对账、交叉对账四种。客户与我行的对账方式默认为纸式对账方式。如客户向我行申请开通电子对账功能的，自开通之日起，纸式对账方式停止。连续两个月不反馈电子对账结果的客户，重新恢复纸式对账方式，直至成功开通电子对帐功能。（一）纸式对账1.明细对账：营业网点按月向上月有资金收付活动的客户发放存款账户明细对账单。明细对账不要求收回对账回执。2.余额对账：采取上门对账、外包第三方对账等方式。（1）上门对账：由网点自行打印月余额对账单，指定专人上门，与有面对面对账需求（包括异动、预警账户）的客户进行对账。（2）外包第三方对账：由账单递送公司向客户递送余额对账单，并于对账截止日（每月

8、月底最后一日、季度月为次月的五日）前收回对账回执。（二）电子对账每月月初5日后，客户即可通过电子渠道自主对账，并于对账截止日内反馈对账结果。各网点每月25日前梳理出尚未对账的客户名单，通过电话等方式通知客户及时进行对账操作。（三）二次对账即对已经进行过对账的重点账户，进行电话或上门二次对账。方式：二次对账方式分为二次上门对账和客服服务中心95316电话核对。频率：每月二次对账必须涵盖所有余额在50万元以上的财政、行政事业单位应进行二次上门对账；每季对进行过一次对账的所有重点账户进行电话二次核对。要求：上门对账人员必须为二人，其中一人为总行委派人员、另一人需符合记账岗位和对账岗位分开要求的其它人

9、员，二人持工作证进行上门对账，单位核对人不得为银行业务经办人员；客服服务中心定时对全行重点账户的财务负责人或法人（非第一次对账人员）进行电话二次对账，同时需做好对账时间、对账人员等相关内容的详细记录，由总行运营管理部对账中心整理汇总形成二次对账（双线对账）电子登记簿。各营业网点与单位账户至少建立二个或二个以上联系人联系方式，及时将更新信息准确上报总行运营管理部对账中心。（四）交叉对账各营业网点日常须严格执行交叉对账制度。对金额100万元以上（含）转账或现金支取业务的，须与单位的另一负责人或主管进行电话核实，同时做好对账时间、对账人员等相关内容的详细记录，形成大额资金汇划出账确认登记簿。第十 条

10、 对账频率（一）每日对账：资金清算部门每日须将核心系统中存放中央银行备付金存款（大额实时、小额批量和同城）与在人行的存放中央银行备付金存款进行对账 各支行(营业部)同城票据清算科目313101账户余额日终应为零（如当日有挂账，余额为挂账金额）；（二）每月对账的账户包括余额折合人民币50万元以上的重点账户和异动、预警账户；（三）每季对账的账户为余额折合人民币1000元（含）至50万元的一般账户；（四）每半年（6月、12月）进行一次全面对账。第四章 对账流程第十一条 余额对账单的生成与打印（一）根据全行对账规则，对账系统于每个月月初3日内生成对账数据。（二）客户的纸式余额对账单，由各支行(营业部)

11、打印、封装。（三）签发纸质对账单时， 须加盖支行业务公章及经办人员私章。第十二条 纸式余额对账单的传递根据各地区对账特点，总、分行对账机构可于账单数据生成日的当日或次日，自行打印、封装及递送对账单；也可与账单外包公司办理交接手续，由外包公司负责打印、封装及投递对账单。对于因地址不详等原因未成功递送的对账单，应由开户网点联系客户，将信息维护正确后，由外包公司再次向客户发送。对于确实无法联系到客户的，由开户网点会计主管出具说明，以电子文档形式，通过oa系统报送至各对账机构。第十三条 余额对账单的收回与审核 （一）收回1.纸式对账回执上应由单位客户加盖预留银行印章、经办人签名并注明日期。采用外包第三

12、方对账的，总行对账机构应及时接收外包公司送回的对账回执，双方办理交接手续。 2.通过网银对帐的，其返回的数字对账回执视同纸式回执收回。（二）审核总行对账机构收到对账回单后，应与发出对账单明细进行核对，并由对账人员核对预留印鉴。禁止为完成对账率而伪造、变造客户对账单。对账回执上客户签章模糊无法验印、印章不全或所盖印章与预留印章不符的，应通知客户补盖后再行认证。发现异常情况，应及时报告，妥善处理。第十四条 未达账项的处理（一）以下情况均视为对账不一致，由总行对账机构发出对账工作通知单，各开户网点收到通知单后应及时与客户联系，逐笔核查，及时调整错账或未达账项，并于2个工作日内将处理结果填写未达账项确

13、认单通过oa上报对账中心。对于2个工作日内无法查清原因、超过正常在途时间未入账的款项及其他可疑账务，发现行应及时报告，妥善处理。1.客户在对账回执上注明“对账不符”的；2.客户在对账回执上填写了待查款项的；3.客户未在对账回执上注明对账结果的；4.客户在对账回执上“对账不符”、“对账相符”栏同时打勾的。（二）总行对账机构集中保管对账回执和未达账项调节表。对账回执、未达账项调节表均按会计档案保管要求至少保存五年。第十五条 未有效回收对账单的处理账单未收回和账单已收回，但对账上印鉴与预留对账印鉴不符，均视为未有效回收对账单。各营业网点次月30日将前一个月的未有效回收对账单情况说明表报送至运营管理部

14、，同时向未能有效对账的客户做好对账宣传和解释工作。第五章 目标管理第十六条 建立对账工作定期报告制度。依据对账系统生成的对账数据、各类报表和账户信息，加强对对账情况的分析。各支行（营业部）对账机构于每季度末月29日内，向总行运营管理部报送关于对账基本情况、重点账户变动情况、二次上门对账工作情况、未达账项处理情况、对账工作中存在的问题及建议的报告。遇重大情况随时报告。第十七条 对账回收率指标：（一）以电子方式对账的，对账单回收率应达到100%；（二）以非电子方式对账的，各项回收率指标如下：1.重点账户的对账回收率应达到100%；2.一般账户的对账回收率应达到90%（含）以上；3.上门对账的对账回

15、收率应达到95%；4贷款账户的对账回收率应达到100%; 5同业往来账户的对账回收率应达到100%; 6系统内资金往来账户的对账回收率应达到100%; 7二次对账的全年覆盖率应达到100。第十八条 对账工作经办人员不得参与本机构的对账检查工作；被检查机构人员不得参与总行对本机构的对账检查工作。检查人员应熟知制度、认真检查、详细记录、如实报告，对应保密事项予以保密。第十九条 自查或被检查中发现疑点或问题的，应立即与开户单位进行核对、跟踪彻查。经核查账务真实的，由开户单位在对应余额对账单上盖章确认；账务错误的，按规定及时纠正；有犯罪嫌疑的，移交司法机关处理，并按照相关报告制度向监管部门报告。同时剖

16、析形成问题的原因，及时弥补制度缺陷和管理中存在的不足。第六章 罚则第二十条 发生下列情况或行为的，对未执行本细则的相关机构及责任人，予以下列处罚：（一）每月对账率未达90% 的，未达要求部分按200元/户扣减机构绩效；余额在50万元（含）以上的重点账户未有效收回的，按500元/户扣减机构绩效。（二）对账管理有以下行为之一，但未造成不良后果或者情节较轻，给予有关责任人至少每次1000元经济处罚，并积3分：造成损失或其他不良后果的，给予相关责任人每次至少3000元经济处罚，并处警告至记过处分。1、不相容岗位参与对账。2、利用客户长期不对账的漏洞自制、篡改、伪造凭证和印鉴，制造对账假象，提供的对账单数字有误或未加盖印章。3、不按规定频率对单