银行抵债资产管理操作规程模版

1、债务偿还资产管理作业程序修订：a/0编号：ifs-03050-1001第2页共12页债务偿还资产管理作业程序部门准备：修订号：生效日期：目录0修改和批准唱片31目的和范围42定义、缩写和分类43角色和权限44基本法规55流程说明和操作要点55.1债务偿还资产的接收和处置流程56内部和外部法规索引116.1外部法律法规116.2内部规则和规章117附录118唱片110目的和范围为了规范银杏(以下简称“银杏”)对债务资产的接收、处置等的管理，根据“严格控制、合理价钱制定、妥善保管、及时处置”的管理原则，特别制定银行抵债资产管理办法及相关规定的牙齿规定。牙齿方法适用于本行业各种实物抵押债券及相关业务

2、的管理。1定义、缩写和分类(一)债务人财产偿还是指本行业依法行使债权或担保物权利，对债务人(贷款人、担保人等)或第三方的实物资产或财产权利给予赔偿。(二)以物抵偿债务，意味着本行业的债券到期，但债务人不能用货币资金偿还债务，债券未到期，但债务人已经受到严重的经营问题或其他严重影响，充分影响了债务人按时用货币资产偿还债务。与本行和债务人或第三方协商同意，或者允许人民法院、仲裁机构的法律判决、债务人或第三方以实物资产或财产权利赔偿本业(三)债务人财产入帐价值是指本行业取得债务人财产后按照相关规定计入债务人财产账户的金额。(四)债务偿还金额是取得债务偿还资产实际偿还本企业债务的金额。(5)负债净资产

3、()是从负债资产的账面馀额中扣除负债资产减值准备的净额。(六)取得债务人山支付的相关税款，是指本行业在接受债务人山的过程中缴纳的税款和支出的相关费用。2角色和权限部门工作角色权限董事会为本职工作还债的资产管理的最高决策和审批机关。董事会风险管理委员会、董事长、行长在董事会的批准范围内，负责对债务偿还资产的接收、处置等管理工作的批准。总公司信贷业务风险处理会议负责负债偿还资产的接收、处置等管理工作的审批。本店会计部负责负债偿还资产管理的集中管理。本店司法部负责开发、改善债务偿还资产管理流程，收取、处置债务偿还资产等管理工作。总公司会计结算部负责偿还债务资产相关业务中使用的会计科目的审计工作。3基

4、本法规(1)本银行根据“严格控制、合理价钱、妥善保管、及时处置”的原则，计划债务人山管理流程，制定各种债务人山管理方案。a)严格的控制原则。本行业债券首先要考虑以货币形式偿还，在严格控制下用物品抵消债务。补偿方式是现金偿还的第一选择，如果债务人没有货币资金偿还能力，应优先通过直接拍卖、出售非货币资产来收回债券。现金偿还确实无法实现的时候，可以接受用东西偿还债务。b)合理的价钱原则。债务偿还资产必须经过严格的资产评估确定价值，评估程序必须合法遵守，合理定价基于市场价钱的价格。c)适当的保管原则。对收取的债务的资产要妥善保管，保证债务人财产的安全、完整和有效性。d)及时处置原则。收到债务偿还资产后

5、，要及时处置，尽快将债务偿还资产转换为货币资产。4流程说明和操作要点15.1债务偿还资产的接收和处置流程牙齿流程主要包括接收和报废负债偿还资产两个阶段，具体过程如下：节点作业名称部门/运营职位操作要点外部法规遵从性要求内部法规遵从性要求运营风险提示1)a1策划法务部门资产管理职位根据债务人的现实情况和支付能力，计划领取债务偿还资产的方案。中华人民共和国担保法、中华人民共和国物权法银行抵债资产管理办法1)a2整理资料法务部门资产管理职位1)对负债偿还资产进行现场调查、验证、了解资产的产权和物理情况，作为以物抵债请示准备的基础2)确定合理的负债偿还资产金额a)在合同债务偿还的情况下，应首先选择本行

6、承认并包含在合格供方名录中的评价机构，以评估评价额，并根据此与债务人或第三方协商确定债务额。对负债资产拖欠的税金和对负债资产支付的相关税费，在确定负债偿还金额时必须扣除。(大卫亚设，美国电视电视剧)b)使用诉讼等法律手段收回债券的，应当及时申请法院拍卖或兑现债务人的财产，偿还债券。如果需要接收债务偿还资产，应根据约定的债务金额确定原则，要求法院公平合理地确定债务偿还金额。c)对可以采取其他手段清算或执行必要条件的资产，应按照“先实施条件，然后实施债务偿还”的原则处理。中华人民共和国担保法，中华人民共和国物权法 中华人民共和国民法通则危险点：负债偿还资产数据收集不全面。风险类型：执行、交货和流程

7、管理事件风险级别：高风险主要控制措施：双人现场调查管理职务：资产管理职务危险点：与债权人、中介机构勾结，故意提高资产担保的价值。风险类型：内部诈骗风险级别：高风险主要控制措施：严格审查程序管理职务：资产管理职务1)c2批准董事会风险管理委员会或批准人申报项目审批。1)c3是否通过董事会风险管理委员会或批准人批准是否通过：1)是，旋转节点1)a4；2)否，旋转节点1)a2。1)a4合同，收到法务部门资产管理职位1)如果同意偿还债务，与资产所有者签订偿还债务的合同。2)法院执行债务偿还时，向法院申请债务偿还。3)处理资产所有者和资产转让手续，依法进行相应的登记申报程序。危险点：违反资产接受者，按照

8、合同规定渡边杏接受资产风险类型：执行、交货和流程管理事件风险级别：高风险主要控制措施：双人现场调查管理职务：资产管理职务危险点：资产接受人的违规，不按照合同规定接受资产，使接受债务偿还资产不符合规定要求。风险类型：执行、交货和流程管理事件风险级别：高风险主要控制措施：双人现场调查管理职务：资产管理职务1)b5会计处理法务部门财务管理工作以批准的以物抵债请示、法律文书、相关债务偿还合同和收货西餐等信息进行会计处理。1)a6归档法务部门资产管理职位整理债务偿还资产计划、整理、批准、接收过程及收到后形成的各种资料后，一起保管，并妥善保管给档案管理人员。2)a1日常管理法务部门资产管理职位1)收到担保

9、资产后，应根据担保资产的类别特性等因素(如动产、房地产、财产权)，以收购、现场保管、委托保管等方式保管。a)资产外存款场所、保管人选择所需的考察和记录，并如实登记抵债资产管理台账(记录1)。b)对不同类别、特点的债务人山，要徐璐制定不同的维护、管理方案，采取防火、防盗等措施。2)必须建立债务偿还资产的月度检查、会计确认系统。a)原则上，一月份要检查和维护一次负债偿还资产(外地资产根据具体情况确定)，要及时了解负债偿还资产物理形态和价值形态的变化，及时了解影响发现负债偿还资产价值的风险，采取目标预防和纠正措施。b)按季度末银行非信贷资产风险分类管理办法要求分类c)每季度至少要组织一次对债务偿还资

10、产的实际检查，并编制抵债资产检查报告。检查时要符合账簿，不符合账簿，要查明原因，及时报告，如实处理。银行非信贷资产风险分类管理办法 银行抵债资产管理办法危险点：资产管理人员未尽到职责，未能及时发现灾害风险，未及时报告发现灾害风险，未采取保存措施。风险类型：执行、交货和流程管理事件风险级别：高风险主要控制措施：加强对债务偿还资产的控制和管理管理职务：资产管理职务危险点：资产管理员使用或处置债务偿还资产的违规行为风险类型：执行、交货和流程管理事件风险级别：高风险主要控制措施：加强对债务偿还资产的控制和管理管理职务：资产管理职务2)a2处置计划法务部门资产管理职位1)债务偿还资产必须在规定的时间内及

11、时处置。债务偿还资产原则上应使用公开拍卖方式处分，有关评估拍卖的情况，请参阅节点。2)不适合拍卖的债务偿还资产可以根据资产的实际情况通过合同处分、投标处分、包装销售、委托销售等实现。3)在处置债务人财产之前，必须填写债务人财产处置书，综合说明债务人财产的情况、处置建议和处置建议及相关资料，并获得董事会风险管理委员会或审批人的批准。危险点：对债务偿还资产信息的调查不全面。风险类型：执行、交货和流程管理事件风险级别：高风险主要控制措施：加强对债务偿还资产的控制和管理管理职务：资产管理职务2)c2批准董事会风险管理委员会或批准人申报项目审批2)c3董事会风险管理委员会或批准人批准是否通过：1)是，旋

12、转节点2)d4；2)否，旋转节点2)a2。2)d4评估拍卖评估，拍卖公司负责评估拍卖机构的审查、审查、教练等工作，监督拍卖评估过程中拍卖前过程的公正性、合法性和合规性，并敦促收回拍卖金。危险点：与中介机构勾结，故意低估资产的价值风险类型：外部欺诈风险级别：高风险主要控制措施：加强对债务偿还资产的控制和管理管理职务：资产管理职务2)b4会计处理法务部门财务管理工作1)批准同意的相关文件(会议纪要或请示等)、签名生效的合同(合同)等资料，以及资产拍卖后的存款资金，应进行会计处理。2)账面处理完成后，才能将资产实物转让给买方，资产转让，合同(合同)要求的转让名单、细节要及时签署，防止法律纠纷。2)a5归档法务部门资产管理职位债务偿还资产处置计划、资料整理、批准和评价拍卖过程中形成的各种资料整理后一起保管，以便于档案管理人员妥善保管，查询。5内部和外部法规索引6.1外部法律法规(1) 中华人民共和国商业银行法 (1995年五月十日通过第八届全国人大第十三次会议，2003年十二月二十七日第十届全国人大第六次会议修订)(2) 贷款通则(中国人民银行1996年六月二十八日公布)(3) 中华人民共和国担保法 (1995年六月30日通过第八届全国人民代表大会第十四届会议)(4) 中华