证券有限责任公司发票使用规定模版

1、证券有限责任公司发票使用规定第一章总则第一条为加强发票的使用管理，根据中华人民共和国发票管理办法及其使用细则和国家有关税收法律法规，结合公司实际制定本规定。第二条本规定所称发票，是指公司按规定向主管税务机关购买的发票。第三条公司开展经营活动，对外取得收入的，按照国家税法的规定向支付单位或者个人发票。第四条公司的投资银行业务获得销售费、上市推荐费、财务顾问费等收入的固定收益业务获得销售费、财务顾问费等收入的证券经纪业务获得账户开设费、托管费、咨询服务费等收入的公司的其他业务获得出租转让固定资产、无形资产、交易单元等收入第五条本规定适用于公司总部及各营业部。第六条公司财务部、营业部财务部(以下统称

2、公司财务部门)是公司发票事务的主办部门。第二章发票的领取第七条公司依法办理税务登记，收到税务登记证明书后，向主管税务机关申请发票。第八条公司总部对外开具的发票由修订单财务部由公司注册处主管税务机关按规定注册购买。第九条公司所属各营业部在进行税务登记的当地主管税务机关按规定领取发票，必要时也可以向税务机关申请代发票。第十条发票收据簿是主管税务机关按规定发行的发票收据簿。 公司以发票收据上批准的种类、数量及购票方式，向主管税务机关领取发票。 收据的收据由公司财务部门指定负责人保管。第三章发票的发行第十一条公司各单位(公司总部、各营业部)购买的发票只限本公司对外发放使用，严禁在公司内各单位或公司与其

3、他单位之间相互借出、代行转让及收据。公司各部门购买的发票仅在本公司税务登记所在地的营业场所内发行处理，严禁跨区域携带、邮寄、运输空白发票。第十二条公司总部对外开具的发票按照下列程序办理(一)业务部门经营者提供业务合同(协议)等相关资料原件，申请发票；(二)财务部发票经理审核保留业务合同(协议)等有关资料的复印件，与支付证明书核对，确认申请的发票与合同(协议)约定的客户、款项内容、金额等一致后，填写发票(三)业务部门经营者领取发票；第十三条营业部对外发行的发票按下列顺序办理(一)业务负责人提供业务资料申请发票；(二)财务部经理审核有关业务资料，与货款支付证明书核对一致后，填写发票(三)业务负责人

4、领取发票；第十四条公司总部业务部门负责人、营业部负责人对申请开票的经营收入真实性和业务合规负责的财务部发票经营者、营业部财务管理者对支付真实性和经营收入财务合规负责。 严禁发行没有实际收入的收据。第十五条进款发票原则上应当在进款后发放。 在特殊情况下需带收据存款时，业务负责人应说明并接受存款时间，对上述说明和接受以书面或其他方式留下痕迹，按照本规定的第12条、第13条处理。第十六条发票不得反复开具。 在特殊情况下需要重新填写的，公司财务部门的发票处理人收回原来的发票，全部连续写明“无效”后，必须按照本规定的第十二条、第十三条重新处理。第十七条公司财务部门发票办理人严格按照规定准确填写发票。 不

5、要填写空白或项目内容不完整的发票。(1)发票的填写要写清楚，如有不得篡改、挖掘、破坏的填写错误，请标明“无效”并保存。(二)发票必须一次性复印、印刷，内容完全一致。(3)发票须按号码顺序填写，不得跳过号码。(4)发票必须注明客户名称、住所，注明填写日期。(5)填写发票后，必须盖上发票业务专用章和填写者的签名或签名。第四章发票保管和使用登记第十八条空白发票由公司财务部门指定负责人保管，更换发票保管人应当按照公司有关规定办理交接手续。第十九条空白发票应当存放在保险柜里，不得随便保管。第二十条保管人发现发票遗失后，应当立即向本公司财务负责人或者公司负责人报告妥善处理后，当日书面向主管税务机关报告，在

6、税务机关指定的报纸等传播媒体上公告声明并废止。第二十一条业务经营者应当负责妥善保管收到的发票，交给客户执行。收到的发票在交货前(或者客户收到后)没有丢失的，业务负责人应当立即通知公司的财务部门，提交书面说明。 发票负责人复印发出的发票帐簿，盖发票业务专用章，业务负责人收到后交给客户。第二十二条公司财务部门设立发票使用登记簿，详细记录发票的发行使用情况。 定期向主管税务机关申报发票使用情况，包括发票种类编号、发行日期、付款客户名称、金额、领取人等信息。空白的发票保管人每月要盘点发票的使用情况，记录在发票使用登记簿，签名查阅。第二十三条公司财务部门定期装订发票使用登记簿，按照公司会订文件管理规定进行管理，其保存期限为5年。 在保存期满按规定销毁前，应当经主管税务机关审查验收。第五