酒店财务部流程管理手册.ppt

1、酒店财务部流程管理手册,财务流程定义 财务流程是指财务部门为实现财务会计目标而进行的一系列活动。它包含数据的采集、加工、存储和输出，是连接业务流程和管理流程的桥梁。财务流程完成的规范、顺畅则是整个财务管理中的基石和精髓，对整个酒店的良好运转起到了至关重要的作用,酒店财务流程,酒店财务流程收入,财务经理,收入,收入会计,稽核,前厅收银,协调辅助,网管,出纳,成本费用,成本费用 会计,库管,采购,前厅收银,前厅收银服务工作，直接体现酒店服务水平，因此要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，做到结账工作忙而不乱，资金收回准确无误，及时与营业部门沟通，掌握第一手资料，其主要的工作内容包括以

2、下几部分,前厅收银原始单据的使用,预收押金收据 此单据连号三联。当客人入住付费后，开出此单据，第一联留存；第二联交给客人；第三联与原始登记单一起，放在客人账单里。（收取押金时需多收一天房费作为押金，房卡、电话押金亦用此单）,前厅收银原始单据的使用,杂项收费单 此单共三联，用于客人酒店内无原始单据的消费凭证。开出此单据时，需注明收费名称及收取日期，并请客人签名。第一联交给客人；第二联与客人账单交与财务；第三联留存,杂项收费单 A0012345 日期： 姓名： 房号： 项目说明： 金额 签名 经办人,前厅收银原始单据的使用,发票 当客人结账时应按规定给客人开具发票，不允许多开及更改事项，如特殊情况

3、应由总经理及财务经理同意并签字方可办理。 客房结算单 用于的士司机送客返佣的确认凭据，此单要填写房号、客人姓名、房价、返佣款、日期、司机资料并由总台经办人、安全部、值班经理签字确认。,前厅收银原始单据的使用,结账单 1、客人结账时，应打印“结账单”请客人核对后签字确认并与客史资料放在一起保存。 2、当班结束后打印相应的账目明细表与本人本班次结清的客人账单及所收款项核对无误后，交稽核审核。,前厅收银备用金发票作废账单的管理,备用金 备用金应每班交接，严格按照财务存放规定进行保管。任何人不得以任何形式借用总台备用金。 发票管理 总台领取发票后应及时做好登记核销。作废发票应与作废联定于一处交稽核审核

4、。丢失发票要及时以书面形式上报财务部，产生的后果由责任人承担。 作废账单 收银员当班结束时，对于经过电脑记录的调整单、作废单都应交与稽核审核，作废单必须由前厅经理签字证实，注明作废原因。,前厅收银账务处理,前厅账务处理中应注意的几个环节 1、接待员每日应在中班12:00,晚上18：00，夜间23：30之前核准系统中房态，并由领班抽查。 2、早班接待员每日12：30左右打印当日“应离未离客人表”，及时催客人办理续住手续。对拖欠款项要加强催收，对无法收到的账务要及时汇报。 3、夜班接待员续核查当日入住客人登记信息，如姓名、进离店日期、房价、账务是否超限等。 4、结账时以系统为准，对需冲减的费用要报

5、财务总监书面同意后方可冲减。,前厅收银下班前现金及交接程序,交款-账务核对无误后,在缴款 袋上填 写缴款 明细并 将需交 款项放 入袋中,填写现金缴款记录本并与监交人核对款项,在监交人监督下将缴款袋投入保险柜中,缴款区域必须有监控设施，缴款登记本需由缴款人、监交人本人签字,酒店财务流程收入,酒店财务流程收入,财务经理,收入,收入会计,稽核,前厅收银,协调辅助,网管,出纳,成本费用,成本费用 会计,库管,采购,稽核,稽核工作是在收银夜审的工作基础上，再次对前厅帐务进行审核、分类、汇总，最终准确反映到财务帐户中。要求稽核员熟练掌握前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，对错误帐

6、务进行纠正。,稽核基本工作流程,收取退房记录本（客房）,收取拓展贵宾单（安全）,收取前日账务资料 及营业报表,陪同出纳收取 营业款并检查 投款程序,制作各类营业日 报表发放至 酒管、相关人员,各类单据 销号,审核每笔账务、 单据并与系统核对,整理各类单据交 收入会计入账,整理各类统计表 交至稽核经理,将稽核出的问题 单交相关权限人 处理,至总台盘点备用金 核查空房、监控,酒店财务流程收入,酒店财务流程收入,酒店财务流程收入,财务经理,收入,收入会计,稽核,前厅收银,协调辅助,网管,出纳,成本费用,成本费用 会计,库管,采购,收入会计,收入会计要按日对经过稽核审核无误的收入进行准确帐务处理，并对

7、应收帐款进行核对，及时催收。负责酒店涉及收入的帐务处理及款项收回。,收入会计工作程序,工 作 程 序,前厅收入,应收帐务,其他收入,编制凭证,核对收入,归纳应收项,确保款项到帐,应收款挂帐催款,物业收入,代收款项,往来帐务,根据月结对帐单记录并确认，按时催收及时汇报,编制往来帐、客帐统计表，进行分配，做到日清月结,逐笔核对信用卡、支票、汇票确保到帐，做好统计汇总,酒店财务流程成本费用,财务经理,收入,收入会计,稽核,前厅收银,协调辅助,网管,出纳,成本费用,成本费用 会计,库管,采购,采购及应付款项,取得申购单（审批),零星采购,酒店固定采购 （供货商）,询价购买,办理验货入库,手续完备、填制

8、 报销单报销,通知出货,办理验货入库,手续完备、填制 报销单形成应付款,按规定分类,公司大宗采购,办理验货入库,根据合同、填制 报销单形成应付款,酒店财务流程成本费用,财务经理,收入,收入会计,稽核,前厅收银,协调辅助,网管,出纳,成本费用,成本费用 会计,库管,采购,库房管理,工 作 程 序,入库,出库,日常工作,验货,按类别存放,审核领用手续,发货,每日巡视库房,整理积压物资,盘 点,按照先进先出原则,根据申购单（审批）按质按量、核对型号、数量。不符合要求坚决退回,及时登记造册结出余额，当日单据当日处理,账务处理,检查可疑情况，合理堆放物品，及时检查火灾、水灾等危险隐患,严格审核手续是否齐

9、全，严格验证审批人签字，手续不全，一律不发,酒店财务流程成本费用,财务经理,收入,收入会计,稽核,前厅收银,协调辅助,网管,出纳,成本费用,成本费用 会计,库管,采购,成本费用会计,成本费用会计是用好资金、管好资金的重要环节。加强资金的管理与监督，是成本费用会计的重要职责之一，要了解并掌握资金的来龙去脉，控制成本费用开支标准，使资金得以正常周转及运用。,成本费用会计工作程序,工 作 程 序,物料用品程序,固定资产管理,其他工作,月末组织对酒店二级库、布草、代销品盘点,及时编制固定资产帐，按月提取折旧,按期对酒店资产进行盘点清理,计提分摊工资、水电、电话等酒店费用,负责内外部往来单位账务编制、核

10、对、结算,控制成本费用、对异常及时汇报,对库管传来的入出库单进行审核，检查数量金额是否正确，按照会计原则编制凭证，以部门为核算单位，月末编制费用明细表。,酒店财务流程协调辅助,财务经理,收入,收入会计,稽核,前厅收银,协调辅助,网管,出纳,成本费用,成本费用 会计,库管,采购,酒店财务流程出纳,出纳，顾名思义，出即支出，纳即收入。 出纳是负责酒店全部现金收付、银行结算及有价证券保管的专一人员，对收入、支付的原始单据负有检查、审核的职责。,出纳工作职责,工作职责,收入,支出,其他,与前厅经理、稽核 收取前日营业款 并检查缴款程序、 金额,收取日常零星 收入核对正确 开具收据,与收银员缴款报表 核

11、对现金、POS、 支票等,将款项交银行 核对无误单据 交收入会计入账,单据交收入 会计入账,根据报销单 核对审批权限 、审核单据真实性 完整性,及时交纳税款 按时发放工资 及时核对托收 款项等,将审核无误已 付款后单据交 费用会计入账,每天登记现金、银行日记账,核对账务完成银行余额调节表,保管好空白支票、印鉴章,及时至银行取回各项回单并核对,每天核对资金并完成资金余额表上交,酒店财务流程财务经理,财务经理,收入,收入会计,稽核,前厅收银,协调辅助,网管,出纳,成本费用,成本费用 会计,库管,采购,酒店财务流程财务经理,协助总经理制定酒店发展战略； 负责酒店资金运作管理、日常财务管理与分析、对外

12、合作谈判等； 负责酒店成本核算与控制； 负责酒店财务管理及内部控制，根据公司业务发展的计划完成年度财务预算，并跟踪其执行情况； 按时向总经理提供财务报告和必要的财务分析，并确保这些报告可靠、准确； 负责资金、资产的管理工作； 维护与银行、税务、工商及其他机构的关系，并及时办理酒店与其之间的业务往来；,财务经理工作职责,工作职责,日常事务,监督协调管理,对外维护,及时审核各项报表、账务保证核算正确性,对资金进行合理安排并及时预测,对酒店申购、各项支出审核,合理分配、检查财务部人员工作,督促及时收回各项应收款项,根据需要制定相关操作流程并落实,对工作中发现的问题及时沟通、汇报,对酒店物资进行管理并

13、及时盘点,对酒店签订的经济合同提供建议,定期进行财务分析提供财务服务,维护与税务、银行、工商等部门关系,对报送的各项财务资料负责,接待职能部门对酒店的各项审计检查,负责每月酒店税务申报,对财务资料归档保管不对外泄露,酒店财务流程,财务系统通过以上的一系列相互衔接、相互制约的工作流程为酒店整体经营发挥至关重要的作用，为总经理及各部门提供必不可少的支持。,Friendship, the difference in China and the West,Chinese except friendships to be more lasting. Different foundations for f

14、riendships. Westerns expect friends to be independent. Chinese usually expect more from their friends.,Chinese except friendships to be more lasting.,For Chinese a true friendship endures throughout life changes. Chinese are friends even if they havent spoken for 20 years. If you shared something at

15、 one time, then all your life you are friends. This is the best of guanxi(关系), the Wide Web that connects Chinese through time and space. So, we can say Chinese invented the Internet long before Bill Gates was born.,In North America, even the relationship in which people feel close and tell each oth

16、er personal problems may not survive life changes such as moving to another city, graduation from a university or marriage. If the people do not see each other regularly, the relationship is likely to die.,Different foundations for friendships.,Chinese friends share “ things in common”: a task, a cl

17、ass, the hometown. Friendships are formed by people who work or go to school together. You may or may not like the person, but if he or she can do something for you because of his position or job, you can be friends. But in North America, business and friendship are kept separate. The friendships ar

18、e usually tied to specific activities. A person may have work friends and leisure (休闲时) activity friends. Also friends tend to have similar financial circumstances, because friendship in the West is based on equality.,Westerns expect friends to be independent.,Why? Its because their friendship is mo

19、stly a matter of providing emotional support and spending time together, so they do not feel comfortable in a relationship in which one person is giving more and the other is dependent on what is giving. A westerner will respond to a friends trouble by asking “What do you want to do?” The idea is to

20、 help the friend to think out the problem and discover the solution he or she really wants and then to support the solution. Chinese friends give each other more concrete help. A Chinese will use personal connections to help a friend get something hard to obtain. They give each other money and might help each other out financially over a long time.,Chinese usually expect more from