私募基金公司财务管理制度

1、财务管理系统第一章总则第一条为维护股东利益，实现资产保值增值；加强管理，科学合理运营资产，确保资产的安全、完整和高效；维护财务纪律，真实、合法、完整地提供会计信息，根据国家和财政部的有关法律、法规、政策和规定以及公司章程，制定本制度。第二条公司财务管理的内容是建立和完善财务管理的内部控制制度，综合运用预算、授权和监督的方法，有效合理地经营资产、配置资源、控制成本和分配利润。第二章分工和职责第三条财务人员应具有高度的敬业精神，自觉遵守会计法，严格执行财政部相关资产财务管理和会计制度及公司相关制度，做到“廉洁自律、客观公正、保守秘密、提供优质服务、坚持原则、维护公司利益”。其他员工应支持并配合财务

2、人员履行职责，严格按照财务规定行事。第四条财务部岗位设置：财务经理、会计、出纳。确保不相容的职位得到分离、限制和监督。第五条财务经理的主要职责是：(一)制定财务制度和相关内部控制管理制度；(二)编制年度预算和相关财务分析报表；(3)资金管理和税收筹划；(四)监督和指导本部门其他人员的相关工作；(五)协调和配合审计、税务、银行等第三方的工作。(六)完成领导交办的其他任务。第六条会计的主要职责：(a)日常会计和会计处理；(2)日常财务分析；(三)妥善保管会计档案和资料；(四)完成领导交办的其他任务。第七条出纳的主要职责：(一)认真执行国家规定的现金管理制度；(二)付款审批手续严格，票据齐全；(3)

3、配合银行对账和报销；(四)完成领导交办的其他任务。第二章预算管理和审批制度第八条预算管理是根据战略发展和经营计划，对公司整体资源和整个经营过程进行计划和控制，通过优化配置、充分协调和分级审批，确保经营目标的顺利完成和内部经营的正常进行。第九条公司应根据年度经营指标和经营计划编制年度预算，并报董事会审批。第十条公司的各项费用应严格控制在董事会批准的年度预算内。确需增加公司年度预算的，应将超出预算的原因报告总经理，转呈公司董事长，并报董事会批准。第十一条在不超过年度总预算的前提下，各项费用应控制在各分项预算内。如果确实需要在子项目之间进行调整，应将调整信息报告给总经理，并转发给董事长审批。物质项目

4、权威标准董事会董事长增加年度预算任何数量的预算子项目之间的协调任何数量的第十二条各项费用在不超出预算、符合标准的前提下，按照以下审批权限和程序进行审批。所有费用，如果有明确的标准，应严格执行；如果没有标准，就应该按照理性和经济的原则来使用。资本支出审批权限表编号帖子开支类别总经理的批准权限董事长审批权限1总经理赔偿预算内支出，金额2万元预算内支出，金额 2万元预算外支出2其他员工报销第十三条每年年底应编制预算执行分析表，并提交董事会审议。第三章资金管理第十四条本制度所称资金是指公司拥有的现金、银行存款和其他货币资金。第十五条财务经理开立银行账户，应向总经理提出书面申请，说明开户理由、开户银行、

5、预留印鉴等。须经总经理批准后方可办理。第十六条资金收入必须及时入账，不得帐外，严禁集资和不入账。第十七条资金支付应当按照本制度第十二条规定的审批权限和程序在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。财务人员应当在其职责范围内，按照批准人的批准意见办理资金业务。财务人员有权拒绝办理批准人超越权限批准的资金业务，并根据隶属关系及时向批准人的上级授权部门报告。第十八条出纳负责现金保管和日常收付。每月月底，用财务账目对现金进行清点和核对，并填写和保存现金盘点表。财务经理应负责监督现金盘点。银行账户余额应由指定人员定期检查，银行对账单应在月末编制。如果调整不一致，应找出原因并及时处理。第四章固定资产管理第十

6、九条固定资产是指同时具有下列特征的有形资产：(一)以提供劳务、租赁或管理为目的持有的；(二)使用寿命超过一个会计年度。第二十条出纳负责固定资产的管理，并与财务会计一起，实行分类统一编号，建立固定资产台账。第二十一条财务会计应在次月15日前按固定资产类别编制固定资产增减表，并填写异常或更正内容，报总经理审核。第二十二条资产使用者对资产的保管负责，并应尽力妥善保管。财务部负责固定资产的会计管理。第二十三条固定资产增加：因工作需要增加固定资产时，申请人应提交书面购买申请(附件一)，经批准后，由专人安排购买。第二十四条公司每年至少安排一次固定资产盘点，并编制盘点报告。对于库存中发现的问题，要查明原因，

7、分清责任，并向总经理汇报请示。第二十五条公司固定资产的出售、转让、报废或损坏应报总经理批准(附件2)。处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。第五章票据和印章管理第二十六条与货币资金有关的票据，如各种有价证券，应妥善保管在保险柜中，财务会计和出纳应分别保管保险柜密码和钥匙，防止空白票据的丢失和挪用。第二十七条票据的购买可以由出纳和财务会计共同办理，出纳应及时登记票据备查簿。登记簿应填写其他公司、取款目的、支票号码等信息，并由收款人签字。第二十八条票据的领用、背书、转让和注销应经财务会计和财务经理批准，出纳应及时登记票据备查簿。第二十九条银行提取现金时使用现金支票。如无特殊要求，公

8、司与其他单位之间的所有经济和业务往来将通过转账支票或网上银行转账支付。第三十条公司员工因工作需要领取支票时，应按本制度第十二条的规定进行审批，然后由出纳签发支票。借款人应在收到车贷之日起十日内办理还款手续第三十三条为加强银行预留印鉴管理，财务专用章由财务会计保管，法人名称的印鉴由其本人或其授权人员保管。严禁一个人保留支付资金所需的所有印章。空白支票不得预留印鉴。第三十四条财务人员离职时，如双方对银行存款及相关票据和票据的转账有疑问，应共同到银行审核，经核实无误后，办理转账手续。第六章会计、财务报告和年度审计报告第三十五条会计科目的设置和财务报告的编制应当符合企业会计制度的规定。第三十六条财务报

9、告包括：资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。第三十七条未经审计的季度财务报表可以在每季度结束后10日内报送股东和监事。第三十八条未经审计的年度财务报表可以在年度决算结束后15日内报送股东和董事会。第三十九条年度财务报告应当经会计师事务所审计，会计师事务所应当出具审计报告。审计报告应在会计年度结束后90天内提交给股东和董事会。第四十条董事长、总经理和财务经理应当对公司年度财务报表进行审核，并签字确认，同时加盖公司公章。第四十一条会计档案包括会计凭证、会计账簿、报表和登记簿等。会计凭证、账簿、报表和其他会计档案应按月打印、整理、装订，并按顺序编号，妥善保管。财务会计负责装订和保

10、存会计档案。第七章内部控制和风险防范第四十二条股东因管理需要有权查阅公司财务数据，公司管理层应予以充分配合。获取数据应报告给总经理签字和批准。第四十三条严格执行内部管理审计程序、凭证、账目审计要求和资金支出审批制度。第四十四条经济活动应当填写真实、完整、准确的会计凭证，保证财务记录的完整性。第四十五条定期进行实物盘点，确保账、账、账核对无误，及时找出差错原因，采取措施进行调整或处理。第四十六条岗位设计遵循相互制约、相互制约的原则，任何经济业务都必须由两人以上分工。第八章附则第四十七条本制度由财务部负责解释。第四十八条本制度自总经理批准之日起施行，自发布之日起实施。附件一：购买固定资产审批表附件2:固定资产处置审批表附件一：固定资产采购审批单年月日编号固定资产名称规格型号测量单位购买量单价总数用户。评论总数购买原因：(可附上文字说明)申请人：日期：财务部意见：签名：日