第五章 会计核算软件操作.ppt

1、会计核算基本过程,报表处理模块,其他子模块,会计核算软件,1.主要完成从凭证到账簿的过程。 2.账务处理模块是会计核算软件的核心模块。 3.以记账凭证作为唯一的数据入口和起点。,第五章 会计核算软件操作,账务处理系统的基本过程,初始化阶段根据新用户和年初建账而异。,会计工作平台,会计人员,日常业务,会计工作,初始化建账,日常会计工作,新建,年初,期初金额设置,代码设置,制单、审核、记账,新用户,新建账套,操作员设置,初始化工作,日常工作,科目、部门、往来单位 个人、项目、凭证类型 外币种类等,期初余额、辅助余额 未达账项、未清账项,辅助管理,以后年度操作流程,开始新年日常工作,初始化,建新年账

2、,结转上年数据,完成上年各项工作,日常操作,期初金额调整,代码调整,科目、部门、往来单位 个人、项目、凭证类型 外币种类等,期初余额、辅助余额 未达账项、未清账项,天健财务软件财务处理子系统的操作过程：,天健财务软件需SQL Server 2000 支持，故在运行前应首先在服务器端启动SQL服务程序。初始化工作：1.建立账套；2.操作员和权限管理：3.分级设置：输入各种代码的编码方案；4.辅助核算设置:单位往来、个人往来、部门辅助、项目核算等；5.会计科目设置：6.外币及汇率设置: 7.凭证类别设置: 8.期初余额录入:,日常工作,1填制记账凭证；日常账务填制记账凭证；2审核凭证：更换另一个有

3、凭证审核权限的操作员进入，日常账务凭证审核；3记账：日常账务记账；4结账：日常账务结账；5账薄查询：根据需要查询相应内容；6生成报表：账薄查询会计报表，在其中进行报表的生成，修改，取数等操作；,1连接服务器：,启动集成账务系统(桌面浙江省会计电算化考试系统实务培训集成账务)，连接到服务器上，选择登录到服务器上相应账套；上机练习时数据库名称请输入SERVER.,2操作员和权限管理：,增加用户：用管理员admin（编号=1）进入账务系统，系统管理操作员管理增加用户组增加用户；分配权限：用会计主管身份（编号=2）进入账务系统，系统管理权限分工，选中左边某人，右边勾上相应权限；,3分级设置：输入各种代

4、码的编码方案,对会计科目、往来单位、部门、项目、现金流量等基础信息的编码方案进行设定。要增加一级编码，按“增加”按钮，增加后要按“保存”。,4辅助核算设置,单位往来、个人往来、部门辅助、项目辅助中加入相应信息； （1）单位往来辅助核算设置 设置往来单位资料，基本设置-辅助核算设置-单位往来辅助核算设置 上机资料: P288 客户及余额表中的客户. P289 供应商及余额表中的供应商.,（2）部门辅助核算设置,设置单位内部各部门情况。基本设置-辅助核算设置-部门辅助核算设置 资料： P288 部门名称及人员表中的部门,（3）个人往来辅助核算设置,设置单位内部员工资料基本设置-辅助核算设置-个人往

5、来辅助核算设置 上机资料: P288 部门名称及人员表中的部门员工.,（4）项目辅助核算设置,对前面没有设置专门辅助核算的各单位又有特别需要的辅助辅助核算，通过项目核算完成，如成本计算。基本设置-辅助核算设置-项目辅助核算设置,5会计科目设置：,对会计科目进行增加修改和删除。 基本设置-会计科目设置 注意： 应收应付应设置为往来核算。 科目应自上而下逐级增加。(P191) 有余额或发生额的科目不能删除和修改属性。(P193),用鼠标单击增加下级或增加同级出现录入窗口,增加科目时各内容介绍：,l科目编码：科目编码必须唯一；科目编码只能由数字、英文字母及减号、正斜杠表示。(P192) l科目名称：

6、可以是汉字、英文字母或数字、减号、正斜杠。科目名称不能为空。(P192) l辅助核算：设置某科目是否有其它核算要求，如部门核算、个人往来核算、单位往来核算、现金流量核算、项目核算等。(P192) l科目性质（余额方向）：登记在借方的科目，科目性质为借方；登记在贷方的科目，科目性质为贷方。只能在一级科目设置科目性质，下级科目的科目性质与其一级科目的相同。 l外币核算：设定该科目核算的是否有外币核算，以及核算的外币名称。 l数量核算：设定该科目是否有数量核算以及数量计量单位。 资料：P289-290，各科目年初余额表中的科目，机内已有的不用再次输入，没有的增加，机内有书上没有的不用删除。,6外币及

7、汇率设置,基本设置-外币设置-外汇币种设置 案例中无外币业务。,汇率设置,基本设置-外币设置-外汇汇率设置 案例中无外币业务。,7.记账凭证类别设置,基本设置-其他设置-凭证类型设置 设定所使用的记账凭证种类。五种分类(P189) 1.通用记账凭证 2.收款凭证、付款凭证和转账凭证 3.现金凭证、银行凭证和转账凭证 4.现收、现付、银收、银付和转账 5.自定义 资料中为第1种方法。,8.期初余额录入:开始时必须使用（P193）,基本设置-期初余额录入设置 输入的是最明细科目的年初余额、各月借贷方发生额(P194) 如为辅助核算科目,应按回车键输入辅助明细余额. 资料： P289 年初余额表。

8、应付工资余额改为31806.,日常工作,1填制记账凭证:日常账务填制记账凭证 新增按钮或 CTRL+N 增加一张新凭证。,1) 凭证类别：通过下拉框选择一个凭证类别。 2) 凭证编号：系统自动编号。 3) 制单日期、 附单据数：同手工记账凭证。 4) 摘要：本笔业务说明，可输入或选入常用摘要。 5) 会计科目：必须为最明细科目。可以输入科目编码、中文科目名称、助记码或通过引导输入（点帮助框）。 6) 辅助核算信息：如是辅助核算科目，需输入相应的辅助信息，如往来科目需输入“往来单位”和“票号” ；部门核算科目需输入部门代码；个人往来核算科目 需输入“个人往来” 代码或名称；项目核算科目需输入“核

9、算项目”信息；现金流量科目需输入“现金流量”、“结算方式”、“结算号”、“结算日期”和“经办人”等信息。 7) 借贷方：即该笔分录的借方或贷方本币发生额，金额不能为零，但可以是红字，红字金额以负数形式输入。如果方向不符，可按空格键调整金额方向。,当一张凭证全部录入完毕后，按保存按钮保存这张凭证。按放弃按钮放弃当前增加的凭证。也可用鼠标单击新增则可继续填制下一张凭证。 凭证每输入一张都要保存后才能输入下一张凭证。 资料：P290-292中1-8笔会计分录。,2审核凭证：,检查输入计算机内的凭证是否正确。 输入凭证与审核凭证不能由同一人操作。故应更换有凭证审核权限的操作员来审核记账凭证，日常账务凭

10、证审核 操作：单击“审核”按钮。,3记账：日常账务记账Alt+F可进行反记账操作。,又称为过帐、登帐，记帐后的凭证才能在各帐簿中查询。凭证一旦记帐，则不能修改，如有误只能采用错帐更正方法，通常由审核人员兼任。 记帐业务自动完成，不需人工干涉。 4结账：日常账务结账结帐是指结束本月帐户，从而把活动着的核算结果固定下来。又称为“封帐”。 结帐后该月将只能查询而不能再进行帐务处理。 5账薄查询：账薄查询包括查询总账余额表、明细账、日记账等；,6生成报表：,账薄查询会计报表，在其中进行报表的生成，修改，取数等操作； 报表管理是财务软件功能中的一个重要组成部分，天健报表管理模块包括在集成账务系统之中。

11、报表生成基本过程：包括初始化和日常操作二部分内容。 初始化：定义报表的格式和报表的数据来源。具体包括格式定义和公式定义。 日常操作：根据初始化所定义的数据来源从当前账簿中取数填入报表格式中形成报表。具体包括数据计算和查询打印。,1)进入报表系统 2)新建一个报表文件 3)设计报表格式（行宽、列高、单元格数据格式、边框等） 4)数据单元的公式定义 5)报表计算 6)报表查询输出,1）进入报表系统、新建、格式设计,启动报表系统后，需要新建一个报表文件或打开一个报表文件。新建的办法和设计报表格式的操作基本类似Excel软件的操作。,2）数据单元的公式定义,定义报表数据的来源。 公式是指表示报表编制方

12、法和报表审核方法的一种数学表达式。包括运算公式和审核公式。 运算公式：报表编制方法。 审核公式：项目间勾稽关系。 （一）运算公式定义： 以“=”开头。 公式内容：由报表函数和运算符号构成，用来定义被定义单元数据生成规则的四则运算式。 2报表基本函数 报表数据来源：财务取数、报表（本表或他表）取数、人工输入、凭证取数 函数类型：帐务取数函数、报表取数函数、人工输入函数、凭证取数函数,下面以账务取数函数为例：,函数的基本格式： 函数名(参数1，参数2) 对账务取数函数的基本内容包括： 取某账套某一会计年度某一会计期间某一方向（借方或贷方或双方）的数字（金额、数量、原币金额）。,天健软件账务函数的函数名,例： NC（101）：取现金的年初余额。 QM（101）：取现金的期末余额。 JFFS（101）：取现金本期借方发生额。 DFFS（101