审计条例示范文件

1、 审计条例示范文件 二、审计规定总则第一条为充分发挥审计监督管理作用，强化公司内部控制制度，根据政府发布的相关内部审计规定，结合公司具体第二条，公司审计部门，根据政府规定、政策、公司董事会决议、公司规章制度及相关文件，公司总部及下属单位财务收支、材料、。审计机构和审计人员第三条公司董事会设有审计机构，具体负责公司的审计工作。审计局由董事长直接领导，审计局局长由董事长直接任免。第四条审计人员应学习和掌握国家财务法律法规政策和公司相关规章制度，熟悉相关理论和专业知识。第五条审计人员必须遵守下列行为准则。第六条审计人员依法行使职权，受法律保护。任何人不得报复，违者将严肃处理。触犯刑法的人将被追究法律

2、责任第七条审计机关根据审计工作需要，可以聘请专业人员，并聘用专业人员审计机关的主要职责第八条审计机关对下列单位的财务收支和经济活动进行审计:(一)总行总部，包括财务部、资本部、贸易部和金融证券部；(二)公司的独资企业和合资企业，包括境内外省市。 第九条(1) (2)董事会决议和公司经营方针、目标、计划执行和实施(3) (4) (5) (6)违反财务法律法规，侵占公司资产、 对公司利益和重大损害(7) (8)经理(厂长)(9) (10)公司总部及其关联企业的经济核算和会计报表的真实性(11)公司总部及其关联企业的相关业务计划、资金分配计划、 (12)审计局的主要职权第10 (1)条有权让被审计单

3、位按时提交财务计划、预算=(2) (3)有权检查被审计单位的相关账目、资产、查阅以前的文件(4)有权调查核实审计中发现的问题，索取证明材料，并复印相关文件、材料、实物、复印件、现场拍照等。，和(5)严重损害公司利益。要求公司领导(6)对于拒绝、的被审计单位阻挠和破坏审计工作，可采取查封相关账簿、资产等临时措施，并建议追究相关人员的责任。第十一条有权提出改进管理、提高效率和纠正违反金融法律法规。的建议对违反财务法律法规和公司董事会有关决议的单位和个人，以及因严重失职造成重大损失的责任人，可建议有关部门给予必要的行政处分。触犯刑律的，可以提请司法部第十二条对审计署出具的审计报告进行审计。第十三条编

4、制年度审计工作计划。审计局应根据董事会的要求和公司的具体情况，确定审计重点，编制年度审计工作计划。第十四条确定审核对象并制定计划。根据批准的年度审计工作计划和具体情况，审计局确定审计对象并指定项目负责人。在初步了解被审计单位生产经营、财务收支的基础上，项目负责人应编制项目审计计划，确定具体审计时间、根据第十五条发出审计通知，审计局应根据批准的项目审计计划成立审计小组，在项目审计开始前7天，审计范围、内容、第十六条在审计过程中，审计人员应根据审计工作第十七条提交审计报告。审核结束后，审核组应进行综合分析，并与被审核方交换意见后撰写审核报告，包括审核范围、内容和发现的问题、评价和结论、第18条审核。被审计单位对审计决定和结论有异议的，应当在10日内向主任委员提出复审申请，主任委员应当在收到复审组的复审申请后7日内作出复审决定，并指定复审组成员。评审小组应在30天内进行评审。如果发现任何隐瞒或遗漏、错误审查等。，则应作出新的审计结论。在审核期间，原审核结论和