第7账：固定资产管理.ppt

1、第八章 固定资产管理,固定资产处理流程图,固定资产 增减变化 原始凭证,查询折旧等 操作命令,输入,固定资 产卡片,计算 输出,固定资产明细账,固定资产登记表,固资记账凭证,固资折旧计算表,固资增减变动表,固定资产统计表,固定资产的基础设置,基 本 信 息,固定资产的名称、编码,生产厂家规格型号,启用年限、预计使用 年限、已用年限,折旧方法，预计净残植， 年折旧率，累计折旧,保存地点，使用部门,附属设备，备注及自 定义项目等等,确定折旧开始日、固 资增加凭证的科目,确定每期折旧的金额,确定了折旧费用 的归属,固定资产卡片的操作,固定资产卡片,录入信息,固定 资产 的 增减,修改资料,固定 资产

2、 的 变动,获取资料,固定 资产 计提 折旧,数据来源,固定 资产 报表,输出结果,固定 资产 相关 查询,固定资产及核算方法的回顾 固定资产:包括使用期限超过一年的房屋建筑物、机器、机械、运输工具和其他生产经营有关的设备、工具以及单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的不属于生产经营芳要设备的物品等。 其特点：在生产过程中连续在若干生产周期发挥作用，并保持原有的实物形态，但其价值随磨损会逐渐转移到生产的产品中去。 折旧方法：（1）平均年限法，又称直线法。（2）双倍余额递减法。（3）年限总和法，也称会计年限法。（4）工作量法。,ERP-U8固定资产系统概述,1、系统初始设置 -建立工作环境

3、 2、卡片管理 -基本档案、变动记录、评估结果 3、折旧管理 -折旧分配 4、月末对账、结账 -与总账核对资产与折旧金额 5、固定资产账表查询 -查询分析表、统计表、折旧表,固定资产系统的工作业务,固定资产日常业务的核算和管理 掌握各种变动 按月计提折旧 保证生产活动资金 生成报表和账薄 分析固定资产的利用效果,分两部分讲解固定资产系统,第一部分： 建立账套 系统初始化 第二部分： 日常业务处理 期末处理,注意:1、初始化设置完成后，有些参数不能修改，所以要慎重；2、如果发现参数有错，必须改正，只能通过固定资产系统“工具”/“重新初始化账套功能”命令实现，但会清空对该子账套所做的一切工作。相当

4、于重新做过工资管理系统的工作。,注意:1、资产类别编码不能重复，同一级的类别名称不能相同；2、类别编码、名称、计提属性、卡片样式不能为空；3、已使用过的类别不设置新的下级。,注意:当固定资产发生增减变动、系统生成凭证时，会默认采用这些科目。,注意:1、卡片编号：系统若定义为自动设定，不能修改，若删除一张卡片（不是最后一张），系统会保留空号；2、已计提月份：系统会根据开始使用日期自动算出，但可以修改，将使用期停用等不计提折旧的月份扣除；3、月折旧率、月折旧额：与计算折旧有关的项目输入后，系统会按照输入的内容自动计算出并显示在相应项目内，可与手工计算的值比较，核对是否有误。,固定资产日常业务及期末

5、处理,日常业务处理 增加固定资产 资产评估 折旧处理 减少固定资产 资产变动:包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、资产类别调整等。,注意:1、固定资产原值一定要输入卡片录入月月初的价值，否则会出现计算错误；2、新卡片第一个月不计提折旧，累计折旧为空或0。,注意:卡片输入完后，也可以不立即制单，月末可以批量制单。,注意:评估后的数据输入在“（A）原值”和“（A）累计折旧”中。,注意:1、如果上次计提的折旧已通过记账凭证把数据传递到账务系统，则必须删除该凭证才能重新计提折旧；2、计提折旧后，又对账套进行了影响折旧计算或分配

6、操作，必须重新计提折旧，否则系统会不允许结账。,注意:1、先要进行计提折旧，才能减少资产。2、减少固定资产还可通过“条件”按钮，将符合该条件的资产挑选出来进行批量减少操作。,期末处理 总账系统处理（对固定资产系统转过来的凭证进行审核、记账） 账表管理（固定资产报表、折旧计提汇总表等） 对账 结账 注意：1总账记账完毕，固定资产系统才可以进行对账； 2.本会计期间做完月末结账工作后,所有数据资料将不能再进行修改; 3.本期间尚未完成月末结账,系统不允许处理下个期间的数据; 4.月末结账前一定要进行数据备份。,注意:1、只有总账管理系统记账完毕，固定资产系统期末才能和总账进行对账工作，对账平衡才可以开始月末结账；2、如果初始设置时，选择了“与账务系统对账”功能，对账在任何时候都可以进行；3、若在财务接口中选中“在对账不平情况下允许固定资产月末结账”复选框，则对账不平也可进行月末结账。,注意:1、结账后数据将不能修改；2、没有完成结账工作，将不允许处理下个会计期间的数据；3、月结账前一定要进行数据备份，否则数据一旦 丢失，后果严重。,如果在结账后发现结账前操作有误，必须修改结账前的数据，则可以使用“恢复结账前状态”功能，也称“反结账”，即将数据恢复到月末结账前状态，结账时所做的所有工作都被无痕迹删除； 在总账管理系统未进行