信用证基本知识培训.ppt

1、1,信用証(LC)基本知识 培訓,2,培訓目的,認識信用证的作用 了解其风险及责任 更方便与客户的谈判 更正确使用信用证,提高企业的专业水平,多些人认识、提高沟通效率,3,培訓目錄,一、甚麽叫做信用証?,九、信用证的基本环节,二、信用证的功能？,四、信用证分类,五、信用证文件要求与贸易条款关系,六、不符点的定义,七、造成不符的原因,八、风险级别,三、申请人、受益人与开证行的责任?,十、银行的收费,4,一、甚麽叫做信用証?,英文描述：LETTER OF CREDIT (简称L/C) 或 D/C(documentary Credit),LC 是因为国际贸易而衍生的一种支付工具,信用证是由国际商会

2、(International Chamber of Commerce)负责监管 各地国家之银行处理是按商会制定之跟单信用证统一惯例(UCP500)规定执行。,5,一、甚麽叫做信用証?(续),信用证是由开证银行根据申请人(又称开证人)填写的申请表，然后通过开证银行开出给指定的收款方(又称受益人)或收款方指定的银行(称为代理行或通知行)按照LC上的条款执行采购销售业务後的货款兑现之依据(又称付款合约),6,各责任方的描述,如果申请人为神州-此份 LC 称为入口LC 如果受益人为神州-此份 LC 称为出口LC,7,二、信用证功能？,减低买卖双方的信用风险，银行作为担保；,利用信用证合理安排公司的资金

3、使用； -通过与银行的信用或抵押开出信用证；付款方不用即时付款； -收款方对於资金周转可以利用信用证作抵押，获得较低的贷款利率,8,三、申请人、受益人与开证行的责任?,申请人的义务及责任,申请人在需要开证前，必须要与银行协商，银行批准有信用额度或申请人将保证金或抵押作为银行担保 如果单据与信用证条款一致而申请人拒绝“赎单”则其作为担保的存款或帐户上已被冻结的资金将归银行所有,9,三、申请人、受益人与开证行的责任?,受益人的义务及责任,受益人必须审查一下开证行的信用 受益人必须核对信用证的内容是否与销售合同相符，是否可以执行？ 受益人必须按时提交信用证指明的单据，而且内容必须相符；,10,三、申

4、请人、受益人与开证行的责任?,开证行的义务及责任,开证行收到申请人的信用证申请，必须审查申请人信用额度或保证金 开证行收到受益人的议付银行的单据，必须审查单据是否不符？必须在收到单后七天内回覆，否则不能“拒付” 单据在没有不符的情况下，通知申请人付款，如果申请人拒绝付款或是申请公司已倒闭，付款责任将由开证行承担； 单据在有不符的情况下，开证行通知申请人，由申请人通知是否付款？,11,信用证分类.,12,不可撤消信用证 (IRREVOCABLE) 可撤消信用证 (REVOCABLE LC) 即期信用证 (SIGHT PAYMENT LC) 远期信用证 (DEFERRED PAYMENT LC),

5、13,不可转让信用证 (UNTRANSFER LC) 可转让信用证 (TRANSFERABLE LC) 再转让信用证 (RE-TRANSFER LC),申请人A,开证行,第一受益人,中间行,第二受益人,占用额度或有保证金,收单付款,递单及收款後分款,递单及收款,不用抵押,可转让的信用证风险最高，因为中间行不会承担付款责任，他必须收到开证行的款才分给受益人，另外收款的时间也较长,分为全部转让及部份转让，部份转让是指更改主证的条款转让给第二受益人，不过是同一信用证),14,背对背信用证 (BACK TO BACK LC),申请人A,开证行 BOC-SH,第一受益人,开证行 BOC-HK,第二受益人

6、,占用额度或有保证金,收单付款,开证/收单付款,递单及收款,占用额度，不 过银行会放宽，因为已有销售,对於第二受益人是没有风险，因为是独立一份信用证，而且从信用证上区别不出来。,15,16,17,18,19,20,五、信用证文件要求与贸易条款关系,21,不同角色有利的信用证条款分析,22,受益人递交的信用证要求文件到议付(托收)银行，委托议付(托收)银行审核所有单据是否与信用证条款相符，议付银行负责将文件递交开证银行，由开证银行重审。 银行审查文件的准则是根据 UCP500 之规定 最终开证行审单发现有关文件与信用证要求上不一样，这样属於不符点。 银行不需亲自检查有关货物及单据的真伪性,祗看表

7、面文件来审查单证是否相符。 议付行与开证行审查的角度，可能因不同国家的惯例而有差异。,六、不符点的定义,23,造成不符点的原因,?,?,?,24,25,26,风 险 级 别,27,C级- 在入单收款的文件中, 是没有不符点, 但与公司规定的要求或与合同条款有些不符, 有少许风险.,B级- 在信用证要求的文件中, 是会存在不符点, 但是HK 编制入单文件是可按照信用证要求, 更改内容便可达到没有不符点, 有中等风险, 但这必须要求客户或事业部下次不可重覆错误.,七、风险级别:,28,A级-信用证要求的文件或条款中, 存在的不符点, HK 是无法修改或执行的, 这些是高 级风险客户有权不付款或有权

8、拖延付款时间.,七、风险级别:,29,A+ 级-信用证的最后交货期及有效期已过, 这些是很高级风险, 因为信用证是由银行提供信用的单据，如果银行开出的信用额已过期，仍然坚持发货这表示我们明知故犯，在法律上我们是无法说清，而且会导致银行或客户都有权不付款或有权拖延付款时间.,七、风险级别:,30,信用证的基本环节,31,信用证业务程序图,受益人,申请人,开证行,议付/托收行,5.交单议付,1.签定合同,代理行/通知行,3.开立信用证,4.通知受益人,6.交单收款,7.通知申请人及付款给托收行,8 付款,2.申请开证,32,信用证业务程序图,受益人,申请人,开证行,议付/托收行,5.交单议付,1.签定合同,代理行/通知行,3.开立信用证,4.通知受益人,6.交单收款,7.通知申请人及通知托收行存在不符点，待申请人通知,通知受益人与申请人协商,2.申请开证,不符点,33,$,*银行手续费*,$,$,$,$,$,$,$,34,出口信用证费用,例子: 收了一張 USD 343,823.00 的信用証,辧理議付之後,銀行會向我司收取一些手續費: 托收时：COMMISSION IN LIEU 1st 50,000= USD125+ 剩余的 294,823 = USD46+ (USD300) CHECKING INV CH