安徽年产xx个玻璃瓶项目财务分析报告

1、泓域咨询/安徽年产xx个玻璃瓶项目财务分析报告一、项目发展背景玻璃材质瓶的地位不可取代，玻璃瓶,专业玻璃瓶厂家,玻璃制品专业从事各式玻璃瓶设计与销售(Sales)我们看到，虽然玻璃瓶在食品包装容器中所占的比例不超过8，然而，其在这一包装领域中却仍拥有不可替代的优势，短期内依然是高档食品的首选材料。透彻纯净、高贵典雅，是玻璃瓶的魅力所在。与塑料（结构:合成树脂、增塑剂、稳定剂、色料)瓶相比，其沉甸甸的厚重感使人倍增信任（trust)感；而蒙砂玻璃瓶特有的视觉效果，更是塑料瓶远远不能比拟的。说到玻璃瓶，在我们日常生活当中是最熟悉不过的了，鲜艳诱人的水果罐头，这些都是我们日常用到的玻璃用品，玻璃用品

2、的广泛应用推动了市场(shchng)的发展，也加大了行业的竞争，那么玻璃瓶行业未来的发展如何呢这也是很多玻璃瓶生产(Produce)厂家所关心的问题(Emerson)。我国自古就有玻璃瓶，过去学界认为玻璃器在古代十分稀少，故应该只有少数统治阶级才可能拥有及使用。但近来研究则认为古代玻璃器生产和制造都不难，惟不易保存故后世所见稀少。玻璃瓶是我国传统的饮料包装容器，玻璃也是一种很有历史的包装材料。在很多种包装材料涌入市场的情况下，玻璃容器在饮料包装中仍占有着重要位置，这和它具有其它包装材料无法替代的包装特性分不开。玻璃瓶回收节省能源，减少堆填区的垃圾容量，可以为其他产品提供更多的原料，当然也包括玻

3、璃瓶。根据美国的化学产品理事会的国家消费塑料瓶报告，2009年大约有25亿磅的塑料瓶被回收，回收率仅达到28%。我国玻璃瓶包装市场早已推出了印花玻璃啤酒瓶和印花玻璃饮料瓶，印花白酒瓶和印花葡萄酒瓶也渐成趋势。这种将精美的图案与商标印制在玻璃瓶表面的新产品已为众多啤酒与饮料生产企业所采用，如啤酒企业有青岛啤酒集团、华润啤酒集团、燕京啤酒集团等；饮料企业有可口可乐公司、百事可乐公司、宏宝莱公司等；葡萄酒企业有张裕集团、龙口威龙公司等。二、项目总投资估算（一）固定资产投资估算本期项目的固定资产投资6648.14(万元）。（二）流动资金投资估算预计达产年需用流动资金1953.67万元。（三）总投资构成

4、分析1、总投资及其构成分析：项目总投资8601.81万元，其中：固定资产投资6648.14万元，占项目总投资的77.29%；流动资金1953.67万元，占项目总投资的22.71%。2、固定资产投资及其构成分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资2252.36万元，占项目总投资的26.18%；设备购置费2733.94万元，占项目总投资的31.78%；其它投资1661.84万元，占项目总投资的19.32%。3、总投资及其构成估算：总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=6648.14+1953.67=8601.81（万元）。三、资金筹措全部自筹。四、经济评价财务测算根据规划，项目预计三

5、年达产：第一年负荷65.00%,计划收入9592.05万元，总成本7801.88万元，利润总额8105.17万元，净利润6078.88万元，增值税305.97万元，税金及附加130.20万元，所得税2026.29万元；第二年负荷75.00%,计划收入11067.75万元，总成本8813.98万元，利润总额9406.54万元，净利润7054.90万元，增值税353.05万元，税金及附加135.85万元，所得税2351.64万元；第三年生产负荷100%，计划收入14757.00万元，总成本11344.21万元，利润总额3412.79万元，净利润2559.59万元，增值税470.73万元，税金及附加

6、149.97万元，所得税853.20万元。（一）营业收入估算项目经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑行业设备相对价格变化，假设当年设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入14757.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=470.73万元。（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用11344.21万元，其中：可变成本10120.93万元，固定成本1223.28万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。达产年应纳税金及附加149.97万元。（五）利润总额及企业所得税利润

7、总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3412.79（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=3412.7925.00%=853.20（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=3412.79（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=3412.7925.00%=853.20（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额3412.79万元，缴纳企业所得税853.20万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=3412.79-853.20=2559.

8、59（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=39.68%。（2）达产年投资利税率=46.89%。（3）达产年投资回报率=29.76%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入14757.00万元，总成本费用11344.21万元，税金及附加149.97万元，利润总额3412.79万元，企业所得税853.20万元，税后净利润2559.59万元，年纳税总额1473.90万元。五、项目盈利能力分析全部投资回收期（Pt）=4.86年。本期工程项目全部投资回收期4.86年，小于行业基准投资回收期，项目的投资能够及时回收，故投资风险性相对较小。六、综

9、合评价本期工程项目投资效益是显著的，达产年投资利润率39.68%，投资利税率46.89%，全部投资回报率29.76%，全部投资回收期4.86年（含建设期），表明本期工程项目利润空间较大，具有较好的盈利能力、较强的清偿能力和抗风险能力。建立起项目法人责任制，明确部门和个人的岗位职责。建设资金要设立专户存储，做到专款专用，在建设资金的使用过程中，严格进行跟踪检查和审计，对项目的主要经济技术指标进行严格的考核，加强人员培训，尤其是网络信息方面的人才培训。建议项目承办单位提前做好产品销售渠道及销售策略的策划设计工作，积极引进营销人才，使项目能够顺利实施并有利于项目后期的经营运作。七、市场预测分析我国自

10、古就有玻璃瓶，过去学界认为玻璃器在古代十分稀少，故应该只有少数统治阶级才可能拥有及使用。但近来研究则认为古代玻璃器生产和制造都不难，惟不易保存故后世所见稀少。玻璃瓶是我国传统的饮料包装容器，玻璃也是一种很有历史的包装材料。在很多种包装材料涌入市场的情况下，玻璃容器在饮料包装中仍占有着重要位置，这和它具有其它包装材料无法替代的包装特性分不开。玻璃瓶回收节省能源，减少堆填区的垃圾容量，可以为其他产品提供更多的原料，当然也包括玻璃瓶。根据美国的化学产品理事会的国家消费塑料瓶报告，2009年大约有25亿磅的塑料瓶被回收，回收率仅达到28%。玻璃瓶的喷涂生产线一般有喷房，悬挂链和烘箱组成。玻璃瓶还有就是

11、前道水处理，玻璃瓶特别需要注意的就是污水排放问题。至于玻璃瓶喷涂质量的好坏，是与水处理，工件的表面清理，挂钩的导电性能，气量的大小，喷粉的多少，操作工的水平有关。建议选择以下方法试行：前处理段玻璃包装容器的主要特点是：无毒、无味；透明、美观、阻隔性好、不透气、原料丰富普遍，价格低，且可多次周转使用。并且具有耐热、耐压、耐清洗的优点，既可高温杀菌，也可低温贮藏。正是由于其具有诸多优点，因此成为啤酒、果茶、酸枣汁等许多饮料首选的包装材料。全球71%的啤酒灌装在玻璃啤酒瓶中，而中国也是世界上玻璃啤酒瓶使用比例最高的国家，占全球玻璃啤酒瓶的55%，每年已超过500亿个，玻璃啤酒瓶作为啤酒包装的主流包装

12、，历经了啤酒包装的百年沧桑巨变，仍以它稳定的物质结构，无污染，价格低等优点受到了啤酒行业的青睐，“当企业想要包装拥有漂亮的外观，同时能给人冰凉的触感时，玻璃瓶就是首选的包装。总体来说，玻璃瓶仍然是啤酒企业惯用的包装。”为啤酒包装做出了巨大的贡献，大多数人都喜爱用它。玻璃瓶生产工艺主要包括：原料预加工。将块状原料（石英砂、纯碱、石灰石、长石等）粉碎，使潮湿原料干燥，将含铁原料进行除铁处理，以保证玻璃质量。配合料制备。熔制。玻璃配合料在池窑或池炉内进行高温（15501600度）加热，使之形成均匀、无气泡，并符合成型要求的液态玻璃。成型。将液体玻璃放入模具做成所要求形状的玻璃制品，如平板、各种器皿等

13、。热处理。通过退火、淬火等工艺，消除或产生玻璃内部的应力、分相或晶化，以及改变玻璃的结构状态。玻璃瓶的主要原材料是天然矿石、石英石、烧碱、石灰石等。玻璃瓶具有高度的透明性及抗腐蚀性，与大多数化学品接触都不会发生材料性质的变化。其制造工艺简便，造型自由多变，硬度大，耐热、洁净、易清理，并具有可反复使用等特点。玻璃瓶作为包装材料主要用于食品、油、酒类、饮料、调味品、化妆品以及液态化工产品等，用途非常广泛。但玻璃瓶也有它的缺点，如重量大、运输存储成本较高、不耐冲击等。玻璃瓶的使用特点和种类：玻璃瓶是食品、医药、化学工业的主要包装容器。它们具有化学稳定性好；易于密封，气密性好，透明，可以从外面观察到盛

14、装物的情况；贮存性能好；表面光洁，便于消毒灭菌；造型美观，装饰丰富多彩；有一定的机械强度，能够承受瓶内压力与运输过程中的外力作用；原料分布广，价格低廉等优点。其缺点是质量大（质量与容量比大），脆性大，易碎。然而采用薄壁轻量与物理化学钢化的新技术，这些缺点已有显著改善，因而玻璃瓶能够在与塑料、铁听、铁罐的激烈竞争下，产量逐年增加。玻璃瓶品种繁多，从容量为1ML的小瓶到十几升的大瓶，从圆形、方形、到异形与带柄瓶，从无色透明的琥珀色、绿色、蓝色、黑色的遮光瓶以及不透明的乳浊玻璃瓶等，不胜枚举。就制造工艺来说，玻璃瓶一般分为模制瓶（使用模型制瓶）和管制瓶（用玻璃管制瓶）两大类。模制瓶又分为大口瓶（瓶口

15、直径在30MM以上）和小口瓶两类。前者用于盛装粉状、块状和膏状物品，后者用于盛装液体。按瓶口形式分为软木塞瓶口、螺纹瓶口、冠盖瓶口、滚压瓶口磨砂瓶口等。按使用情况分为使用一次即废弃不用的一次瓶和多次周转使用的回收瓶。按盛装物分类，可分为酒瓶、饮料瓶、油瓶、罐头瓶、酸瓶、药瓶、试剂瓶、输液瓶、化妆品瓶等等。在过去十年里，世界各国在玻璃熔窑上进行该技术改造的实践表明，全氧燃烧技术具有低投资、低能耗、低污染物排放等显著的优越性。在美国、欧洲，轻量化的瓶罐已是玻璃瓶罐的主导产品，小口压吹技术（NNPB）、瓶罐的冷热端喷涂技术等，都是轻量化生产的先进技术。德国公司已能生产出1公升的浓缩果汁瓶，仅重295

16、克，玻璃瓶壁表面涂覆了有机树脂，可提高瓶子压力强度20%。在现代工厂里，生产玻璃瓶可不是容易的事，有很多的科学难题需要解决。在我们日常生活中，随处可见玻璃瓶的身影。无论是饮料、药品，还是化妆品等等，玻璃瓶都是它们的好伙伴。这些玻璃瓶，因其透明的美感，化学稳定性好，对内容物无污染，可以高温加热，旧瓶可回收再生利用等优点，一直被认为是最好的包装材料。我国玻璃瓶包装市场早已推出了印花玻璃啤酒瓶和印花玻璃饮料瓶，印花白酒瓶和印花葡萄酒瓶也渐成趋势。这种将精美的图案与商标印制在玻璃瓶表面的新产品已为众多啤酒与饮料生产企业所采用，如啤酒企业有青岛啤酒集团、华润啤酒集团、燕京啤酒集团等；饮料企业有可口可乐公

17、司、百事可乐公司、宏宝莱公司等；葡萄酒企业有张裕集团、龙口威龙公司等。印花玻璃瓶的图案所使用的玻璃色釉虽已与玻璃融为一体，但其固有的玻璃特性也决定了其使用次数以七次为限，过多的重复使用会带来不利后果。而经过贴花的玻璃瓶则仅能使用一次，其图案即已不完整，也是因为其贴花材料经高温固化后所固有的不耐酸碱与抗冲刷特性所决定。领先于同行业的啤酒与饮料生产企业已经开始将印花玻璃瓶、轻量化或一次性的玻璃瓶作为产品外包装的首选，新瓶装新酒与旧瓶装新酒相比，虽增加了一定的生产成本，但对于产品档次的提升大有裨益。科学技术的发展日新月异，消费趋势的变化与时俱进，制造业也在同步跟进。一种国家标准或行业标准经过七八年的

18、时间使用，也应该进行必要的完善与修改，以保留那些适应发展趋势的部分，增加一些必要的内容。过高的要求与过度的技术指标增加了无益的制造成本，造成了资源的浪费，也应列于修改之列，当务之急是使国标或行业标准更具权威性、代表性、适宜性。同为耐压玻璃瓶的啤酒用瓶与碳酸饮料用瓶却有着不一致的要求，啤酒用瓶要求了过高的抗机械冲击强度的指标，其合格晶的标准与碳酸饮料瓶的优等品的指标相同；而对碳酸饮料瓶的使用期限和包装方式却未作规定，对轻量一次性使用的碳酸饮料瓶也未作单独规定。这种厚此薄彼的要求造成标准的不一致，更容易引起误解。八、附表上年度营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入21

19、06.882809.172608.522508.1910032.762主营业务收入1880.862507.812328.682239.118956.462.1玻璃瓶(A)620.68827.58768.46738.912955.632.2玻璃瓶(B)432.60576.80535.60515.002059.992.3玻璃瓶(C)319.75426.33395.88380.651522.602.4玻璃瓶(D)225.70300.94279.44268.691074.782.5玻璃瓶(E)150.47200.62186.29179.13716.522.6玻璃瓶(F)94.04125.39116.4

20、3111.96447.822.7玻璃瓶(.)37.6250.1646.5744.78179.133其他业务收入226.02301.36279.84269.081076.30上年度主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元10032.76完成主营业务收入万元8956.46主营业务收入占比89.27%营业收入增长率（同比）14.59%营业收入增长量（同比）万元1277.29利润总额万元2781.14利润总额增长率16.42%利润总额增长量万元392.19净利润万元2085.86净利润增长率21.19%净利润增长量万元364.68投资利润率43.64%投资回报率32.73%财务内部收益率23.03%企

21、业总资产万元19912.44流动资产总额占比万元36.99%流动资产总额万元7366.35资产负债率26.16%主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积平方米23371.6835.04亩1.1容积率1.121.2建筑系数52.57%1.3投资强度万元/亩189.731.4基底面积平方米12286.491.5总建筑面积平方米26176.281.6绿化面积平方米2031.42绿化率7.76%2总投资万元8601.812.1固定资产投资万元6648.142.1.1土建工程投资万元2252.362.1.1.1土建工程投资占比万元26.18%2.1.2设备投资万元2733.942.1.2.1设备

22、投资占比31.78%2.1.3其它投资万元1661.842.1.3.1其它投资占比19.32%2.1.4固定资产投资占比77.29%2.2流动资金万元1953.672.2.1流动资金占比22.71%3收入万元14757.004总成本万元11344.215利润总额万元3412.796净利润万元2559.597所得税万元1.128增值税万元470.739税金及附加万元149.9710纳税总额万元1473.9011利税总额万元4033.4912投资利润率39.68%13投资利税率46.89%14投资回报率29.76%15回收期年4.8616设备数量台（套）9217年用电量千瓦时1024967.501

23、8年用水量立方米8223.6819总能耗吨标准煤126.6720节能率26.96%21节能量吨标准煤37.8422员工数量人202区域内行业经营情况项目单位指标备注行业产值万元196432.06同期产值万元171992.00同比增长14.21%从业企业数量家915规上企业家48从业人数人45750前十位企业产值万元90425.70去年同期77718.69万元。1、xxx有限公司（AAA）万元22154.302、xxx科技公司万元19893.653、xxx有限责任公司万元11755.344、xxx科技公司万元9946.835、xxx实业发展公司万元6329.806、xxx实业发展公司万元5877

24、.677、xxx有限责任公司万元452.138、xxx科技公司万元3707.459、xxx实业发展公司万元3526.6010、xxx实业发展公司万元2712.77区域内行业营业能力分析序号项目单位指标1行业工业增加值万元84818.061.1同期增加值万元71528.131.2增长率18.58%2行业净利润万元16332.212.12016年净利润万元14073.432.2增长率16.05%3行业纳税总额万元40694.313.12016纳税总额万元33999.763.2增长率19.69%42017完成投资万元54518.604.12016行业投资万元13.23%区域内行业市场预测（单位：万元

25、）序号项目2018年2019年2020年1产值231211.48262740.32298568.542利润总额70613.9080243.0791185.313净利润19155.5821767.7124736.034纳税总额14827.8016849.7719147.475工业增加值92050.01104602.28118866.236产业贡献率7.00%10.00%12.29%7企业数量109813401715土建工程投资一览表序号项目占地面积（）基底面积（）建筑面积（）计容面积（）投资（万元）1主体生产工程8686.558686.5517593.5817593.581665.241.1主要

26、生产车间5211.935211.9310556.1510556.151032.451.2辅助生产车间2779.702779.705629.955629.95532.881.3其他生产车间694.92694.921020.431020.4399.912仓储工程1842.971842.975578.755578.75384.022.1成品贮存460.74460.741394.691394.6996.002.2原料仓储958.34958.342900.952900.95199.692.3辅助材料仓库423.88423.881283.111283.1188.323供配电工程98.2998.2998.2

27、998.297.613.1供配电室98.2998.2998.2998.297.614给排水工程113.04113.04113.04113.046.814.1给排水113.04113.04113.04113.046.815服务性工程1167.221167.221167.221167.2280.355.1办公用房499.20499.20499.20499.2035.515.2生活服务668.02668.02668.02668.0241.136消防及环保工程329.28329.28329.28329.2825.506.1消防环保工程329.28329.28329.28329.2825.507项目总图

28、工程49.1549.1549.1549.1544.317.1场地及道路硬化3112.04669.14669.147.2场区围墙669.143112.043112.047.3安全保卫室49.1549.1549.1549.158绿化工程1100.5738.52合计12286.4926176.2826176.282252.36节能分析一览表序号项目单位指标备注1总能耗吨标准煤126.671.1年用电量千瓦时1024967.501.2年用电量吨标准煤125.971.3年用水量立方米8223.681.4年用水量吨标准煤0.702年节能量吨标准煤37.843节能率26.96%节项目建设进度一览表序号项目单

29、位指标1完成投资万元6372.501.1完成比例74.08%2完成固定资产投资万元4653.852.1完成比例73.03%3完成流动资金投资万元1718.653.1完成比例26.97%人力资源配置一览表序号项目单位指标1一线产业工人工资1.1平均人数人1371.2人均年工资万元4.611.3年工资额万元569.902工程技术人员工资2.1平均人数人302.2人均年工资万元5.322.3年工资额万元168.903企业管理人员工资3.1平均人数人83.2人均年工资万元7.473.3年工资额万元52.434品质管理人员工资4.1平均人数人164.2人均年工资万元5.144.3年工资额万元87.605

30、其他人员工资5.1平均人数人115.2人均年工资万元4.405.3年工资额万元87.736职工工资总额万元966.56固定资产投资估算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元2252.362733.94189.736648.141.1工程费用万元2252.362733.949874.651.1.1建筑工程费用万元2252.362252.3626.18%1.1.2设备购置及安装费万元2733.942733.9431.78%1.2工程建设其他费用万元1661.841661.8419.32%1.2.1无形资产万元832.86832.861.3预备费万元828

31、.98828.981.3.1基本预备费万元387.74387.741.3.2涨价预备费万元441.24441.242建设期利息万元3固定资产投资现值万元6648.146648.14流动资金投资估算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元9874.657290.506855.069874.659874.659874.651.1应收账款万元2962.391925.562221.802962.392962.392962.391.2存货万元4443.592888.343332.694443.594443.594443.591.2.1原辅材料万元1333.08866.5099

32、9.811333.081333.081333.081.2.2燃料动力万元66.6543.3349.9966.6566.6566.651.2.3在产品万元2044.051328.631533.042044.052044.052044.051.2.4产成品万元999.81649.88749.86999.81999.81999.811.3现金万元2468.661604.631851.502468.662468.662468.662流动负债万元7920.985148.645940.737920.987920.987920.982.1应付账款万元7920.985148.645940.737920.987

33、920.987920.983流动资金万元1953.671269.891465.251953.671953.671953.674铺底流动资金万元651.22423.29488.42651.22651.22651.22总投资构成估算表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元8601.81129.39%129.39%100.00%2项目建设投资万元6648.14100.00%100.00%77.29%2.1工程费用万元4986.3075.00%75.00%57.97%2.1.1建筑工程费万元2252.3633.88%33.88%26.18%2.1.2设备购置及安装费万

34、元2733.9441.12%41.12%31.78%2.2工程建设其他费用万元832.8612.53%12.53%9.68%2.2.1无形资产万元832.8612.53%12.53%9.68%2.3预备费万元828.9812.47%12.47%9.64%2.3.1基本预备费万元387.745.83%5.83%4.51%2.3.2涨价预备费万元441.246.64%6.64%5.13%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元6648.14100.00%100.00%77.29%5建设期间费用万元6流动资金万元1953.6729.39%29.39%22.71%7铺底流动资金万元651.229.80%

35、9.80%7.57%营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元9592.0511067.7514757.0014757.0014757.001.1万元9592.0511067.7514757.0014757.0014757.002现价增加值万元3069.463541.684722.244722.244722.243增值税万元305.97353.05470.73470.73470.733.1销项税额万元2361.122361.122361.122361.122361.123.2进项税额万元1228.751417.791890.391890.39189

36、0.394城市维护建设税万元21.4224.7132.9532.9532.955教育费附加万元9.1810.5914.1214.1214.126地方教育费附加万元6.127.069.419.419.419土地使用税万元93.4993.4993.4993.4993.4910税金及附加万元130.20135.85149.97149.97149.97折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值2252.362252.36当期折旧额1801.8990.0990.0990.0990.0990.09净值450.472162.272072.171982.081891.9

37、81801.892机器设备原值2733.942733.94当期折旧额2187.15145.81145.81145.81145.81145.81净值2588.132442.322296.512150.702004.893建筑物及设备原值4986.30当期折旧额3989.04235.90235.90235.90235.90235.90建筑物及设备净值997.264750.404514.504278.604042.703806.804无形资产原值832.86832.86当期摊销额832.8620.8220.8220.8220.8220.82净值812.04791.22770.40749.57728.

38、755合计：折旧及摊销4821.90256.72256.72256.72256.72256.72总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元7275.584729.135456.687275.587275.587275.582外购燃料动力费万元607.22394.69455.42607.22607.22607.223工资及福利费万元966.56966.56966.56966.56966.56966.564修理费万元28.3118.4021.2328.3128.3128.315其它成本费用万元2209.821436.381657.372209.822

39、209.822209.825.1其他制造费用万元877.20570.18657.90877.20877.20877.205.2其他管理费用万元570.11370.57427.58570.11570.11570.115.3其他销售费用万元771.53501.49578.65771.53771.53771.536经营成本万元11087.497206.878315.6211087.4911087.4911087.497折旧费万元235.90235.90235.90235.90235.90235.908摊销费万元20.8220.8220.8220.8220.8220.829利息支出万元-10总成本费用万元11344.217801.888813.9811344.2111344.2111344.2110.1可变成本