第十二章 保险监管 (2).ppt

1、第12章 保险监管,学习目标：本章重点掌握保险监管的必要性、原则、目标、体系及方式。掌握保险机构监管、保险财务监管、保险业务经营及报表帐簿监管的主要要求，了解其他国家监管的要求及我国监管的情况。,目录,第一节 保险监管体系的构建 第二节 保险机构监管 第三节 保险业务监管 第四节 保险财务监管 第五节 保险公司偿付能力监管,第一节 保险监管体系的构建,一、保险监管的含义及其原因 (一)保险监管的含义 保险监管是指国家对保险业的监督和管理 (二)保险监管的产生及其原因 保险监管的历史始于16世纪后半期 世界上绝大多数国家对保险业均实行严格的监督与管理这是由保险业的性质及其经营特点决定的,保险业的

2、性质及其经营特点,保险的公共性 保险合同的特殊性 保险技术的复杂性,二、保险监管的原则与目标,（一）保险监管的原则 坚实原则 公平原则 健全原则 社会原则,（二）保险监管的目标,保证保险人的偿付能力 防止利用保险进行欺诈 维护保险市场秩序 促进我国保险业健康发展,三、保险监管体系,保险业的管理可以分为国家对保险业的管理和保险业的自我管理。 国家对保险业的管理通常为保险监管 保险业的自我管理通常称为行业自律 严格地说，保险监管不包括后者,保险监管体系包括四大部分：,1、保险监管法规 其内容可以分为两部分， 一是对保险监管对象的规定； 二是对保险监管机构授权的规定,2、保险监管机构,国外保险监管机

3、构的设置，大致分为两种情况； 一是设立直属政府的保险监管机构； 二是在直属政府的机构下设立保险监管机构，执行保险监管的部门隶属于财政部、商业部、中央银行、金融管理局等,我国保险监管机构是中国保险监督管理委员会 成立于1998年底，是国务院的直属事业单位,是全国保险业的主管机关，根据国务院授权履行行政管理职能，依照法律、法规统一监管中国保险市场,保监会的任务,拟定商业保险的政策法规和行业规划； 依法查处保险企业违法违规行为，保护被保险人的利益； 维护保险市场秩序，培育和发展保险市场； 完善保险市场体系，推进保险改革，促进保险企业公平竞争； 建立保险业风险的评价和预警系统，防范和化解保险业风险，促

4、进保险企业稳健经营与业务的健康发展,3、保险行业自律,保险行业自律即保险行业自我管理，是指保险行业通过建立行业公会等行业组织形式，在遵守国家对保险业管理的法律、法规的前提下，对保险行业内部相互关系的自我约束和协调。 以保险同业公会或保险行业协会为基本形式的保险行业自律组织,是保险行业自我管理的具体实施机构.,保险行业自律,同业公会的地位因国而异，大致可以区分为两种情况， 一种是充当政府与保险人、被保险人及社会大众之间的桥梁，保险公司通过保险行业组织与政府管理部门进行沟通； 另一种是保险同业公会不具有某种约束力，只是提供同业沟通的场所，本身不具有管理职能 保险同业自律组织的作用是有限的,4、保险

5、信用评级,保险信用评级是指保险信用评级机构利用保险市场公开信息和部分保险企业内部信息，通过加工并出售保险信息产品的方式，为保险市场参与者提供服务的一种制度 保险信用评级机构的作用 降低监管成本，提高监管效率 提供预警信号，减少监管失误,保险监管方式,公示方式 准则方式 实体方式,第二节 保险机构监管,一、保险公司的组织形式 根据我国保险法第七十条的规定，我国保险公司的组织形式分为两种：股份有限公司和国有独资公司 股份有限公司 股份有限公司有如下特征： 股份有限公司是法人 公司的资本总额均分为每股金额相等的股份，以便于根据股票数量计算每个股东所拥有的权益。 股东负有限责任 股份有限公司的帐目公开

6、 股份有限公司的所有权与经营权分离,2、国有独资公司,国有独资公司有以三个特征： 与一般有限责任公司有一定区别 与一般的国有企业有较大区别 它完全不同于个人独资企业,保险公司的组织形式,保险业经营的其他组织形式 相互保险公司 保险合作社 个体保险人 自保组织,二、保险公司的设立,保险公司设立的方式 发起设立 由设立人认足资本数额而设立保险公司，亦称共同设立或单纯设立。 募集设立 设立人不能认足资本数额，向外公开募足而设立保险公司，也称渐次设立或复杂设立。,2、保险公司设立的条件,我国公司法、保险法规定，设立国有独资或股份有限保险公司，应当具备以下条件： 股东或发起人符合法定人数 股东的出资额或

7、发起人认缴以及向社会公开募集的股本达到法定资本最低限额 必须制定保险公司章程 保险公司名称，保险公司内部有健全的组织机构和管理制度 保险股份有限公司的股份发行、筹办事项符合法律规定 有符合要求的营业场所和与业务有关的其他设施 有具备任职专业知识和业务工作经验的高级管理人员,3、保险公司的设立程序,首先要向保监会申请申请分初步申请和正式申请两个步骤。 初步审查合格后，进行保险公司的筹建。 保监会颁发经营保险业务许可证，向工商行政管理机关办理登记，领取营业执照 自许可证发出之日起6个月内无正当理由未办理公司设立登记的，其经营保险业务许可证自动失效。,4、保险公司的变更,（1）保险公司的合并 保险公

8、司的合并，是指两个或两个以上的保险公司依照法律规定或者合同约定合并成一个保险公司的行为，保险公司合并，有吸收合并和新设合并两种方式 A、保险公司合并的程序 a、董事会提出合并方案 b、股东大会做出特别决议 c、报经保监会批准 d签订保险公司合并合同 e编造表册 f、通知债权人 g、办理合并登记手续,（2）保险公司合并的结果 保险公司的解散 保险公司的变更或设立 权利义务的延续,（2）保险公司的分立,保险公司的分立，是指一个保险公司因经营需要或其他原因而分开设立为两上以上的保险公司的行为 有新设分立和派生分立两种方式,保险公司派生分立的两种具体形式 分支机构或者代表机构 子公司,保险公司的组织变

9、更,保险公司的组织变更也称为保险公司的转型，是保险公司不中断其法人资格而由一种类型的保险公司变更为其他类型的保险公司的行为。 保险公司的组织变更的特点是，公司不经过解散、清算、重设等程序而改组为另一种公司。,三、保险公司整顿与接管,（一）整顿 1、整顿的含义。 整顿的是指在保险公司有违反保险法规定的某些行为，并且在保监会规定的期限未改正的情况下，保监会采取必要的措施对该保险公司进行整治、监督的行为,2、整顿的条件,保险公司实施了违反保险法规定的某些行为 在保险公司出现上述行为之一的情况下，保监会首先责令该保险公司采取法律规定的措施限期改正 但是保险公司在规定的限期内没有改正。,整顿,整顿组织

10、一是保监会决定选派的保险专业人员；二是保监会指定的被整顿的保险公司的有关人员 整顿的决定与执行。 整顿由保监会决定，并组织执行 整顿的法律后果 整顿组织在整顿过程中，有权监督被整顿的保险公司的日常业务 被整顿的保险公司的负责人及有关管理人员，应当在整顿组织的监督下行使自己的职权 在整顿过程中，保险公司的原有业务继续进行，但是保监会在权停止开展新的业务或者停止部分业务，有权调整资金运用,6、整顿的结束,具备下列两种条件的，整顿组织可以申请整顿结束： 一是被整顿的保险公司经整顿已纠正其违反保险法规定的行为； 二是被整顿的保险公司经整顿已恢复其正常经营状况。,（二）接管,接管的含义 接管的条件 接管

11、的决定与执行 接管的法律后果 接管的延期 接管的终止 接管与整顿的联系与区别,四、保险公司的破产、解散和清算,（一）保险公司的破产 国有独资保险公司的破产 破产程序开始的条件 破产申请的提出 破产案件的受理 债权人会议 和解和整顿 破产宣告 破产程序的终结,股份有限保险公司的破产 宣布破产的条件不同 和解与整顿的程序不同,（二）保险公司的解散,保险公司解散的原因 任意解散 任意解散是指依照股份有限保险公司的章程规定或股东大会的决议自动解散保险公司 任意解散原因主要有以下几种： 保险公司章程规定的营业期限届满或者保险公司章程规定的其他解散事由出现 股东大会特别决议解散 分立 合并,强制解散 强制

12、解散是指保监会命令解散或者法律判决解散保险公司的一种法律行为。强制解散构成了保险公司解散的一种重要原因，主要表现为以下两个方面： 依法被撤销 依法被宣告破产,（三）保险公司的清算,保险公司的清算是指保险公司解散后，为了终结保险公司现存的各种法律关系，了结保险公司债务，而对保险公司资产、债权债务关系等，依照法律规定的严格程序进行清理处分的行为 保险公司的清算，可以分为普通清算和破产清算两种,普通清算的具体程序如下： 选任清算组成员 通知债权人申报债权 清偿债务 分配剩余财产 清算终结,破产清算一般要经过如下程序 组成破产清算组 破产财产的管理和评算 破产财产的变价 破产财产的清偿顺序 破产清算的

13、终结,保险中介机构监管,保险中介机构是保险公司和保险消费者之间的媒介，它主要包括保险经纪人、保险代理人和保险公估人等。发达的保险中介市场对促进保险业的蓬勃发展具有重要意义 保险经纪人 保险代理人 保险公估人,保险机构高级管理人员的监管,保险机构高级管理人员包括 保险机构的法定代表人 其他对保险机构重大经营管理活动具有决策权的主要负责人 他们对保险机构的经营管理具有重要影响，管理人员素质水平的高低与保险机构发展的状况有较大的相关性。 中国保监会负责对保险机构高级管理人员的任职资格进行审查与管理，包括 任职前资格审查 任职资格取消 任职资格档案管理,第三节 保险业务监管,一、业务经营方面的管理监管

14、： 保险业务范围 规定商业保险的主要险种的基本保险条款和保险费率，必须由金融监督管理部门制订，保险公司拟订的其他险种的保险条款和保险费率，应当报金融监督管理部门备案 规定金融监督管理部门有权检查保险公司的业务状况、财务状况及资金运用状况，保险公司应当依法接受监督检查,明确保险公司必须按规定安排再保险 禁止保险公司及其工作人员在保险业务经活动中的不公正作法和不正当竞争的行为 对保险代理人、保险经纪人的业务经营及收支情况进行监督检查 规定保险人和被保险人可以聘请依法设立的独立的评估机构或者具用法定资格的专家，对保险事故进行评估和鉴定,二、保险业务范围的监管,对有权开展保险业务的机构是否在范围内行为

15、实施监管，禁止没有取得授权而开展全部或部分保险业务的行为。 就已取得保险经营许可的公司而言，保险监管机关对其业务范围一般实行产寿险分业经营的原则,三、保险条款和保险费率监管,保险条款监管 保险条款是保险人与投保人关于保险权利与义务的约定，是保险合同的核心内容 保险标的 保险责任与责任免除 其他内容监管,保险费率监管 保险费率是各险种中每个危险单位的保险价格 费率过高，则会影响保险公司产品的市场竞争力，同时也对投保人不公； 费率过低，虽然容易占领市场份额，但会导致公司准备金不足，财务状况不稳定，甚至影响其偿付能力,具体来说，有以下几种方法： 事先批准。 先备案后实施 先实放再备案 公开竞争 制定

16、费订,保险公司报备的保险条款和保险费率有下列情况之一的，中国保监会可以要求保险公司对其进行修改，也可以要求保险公司停止使用： 违反法律、法规或行政规章的禁止性规定 违反国家有关财政政策 损害社会公共利益 内容显失公平或价格垄断，侵害投保人、被保险人或受益人的合法权益 保险费率低于成本价格构成不正当竞争 条款设计或厘定费率、预定利率不当，可能危及保险公司偿付能力 中国保监会认定的其他事由,第四节 保险财务监管,一、保险准备金的监管 二、保险公积金提存的监管,一、保险准备金的监管,监管部门对准备金的管理体现在以下几个方面： 核定准备金种类 规定各种准备金的计提标准 检查、监督准备金的计提,保险法对

17、保险公司经营过程中，应提取的准备金做了详细规定 提取未到期责任准备金 未到期责任准备金指保险人在会计年度决算末，按规定将本年度未到期的，应属于下一年度的保险责任的部分保险费或储金提存，作为应付下一年度发生保险事故时的准备赔偿或给付的资金 提取未决赔款准备金 未决赔款准备金,指在会计年度决算期末，已经发生保险事故，但尚未支付保险赔偿或者给付金额时所提取的应付被保险人索赔的资金,二、保险公积金提存的监管,根据公司法的有关规定，公积金分为三种： 法定公积金 根据公司法第一百七十七条规定，公司提取法定公积金的比例为税后利润的10，提取此项公积金的积累金额达到公司注册资本的50以上的，可以不提取。 资本

18、公积金 公司法第一百七十八条规定：“股份有限公司以超过股票票面金额的发行价格发行股份所得的溢价款及国务院财政主管部门规定列入资本公积金的其他收入，应当列入资本公积金。” 任意公积金 根据公司法规定，任意公积金由股东大会规定从税后利润中提取。,三、保险保障基金的监管,保险法第九十七条规定：“为了保障被保险人的利益，支持保险公司稳键经营，保险公司应当按照保监会的规定提存保险保障基金。” “保险保险基金应当集中管理，统筹使用。” 1999年1月1日起实施的保险公司财务制度规定，保险公司按当年自留保费收入的1%提取保险保障基金，达到总资产的6%时，停止提取。,四、保险资金运用的监管,外国保险资金运用的

19、监管 各国政府对保险资金运用的监管包括两方面: 一是规定保险资金的运用方式； 二是保险资金各种运用方式的限额比例管理 我国保险资金运用的监管 我国保险法明确规定了保险公司的资金运用必须稳健，遵循安全性原则并保证资金的保值增值 同时规定保险公司的资金不得用于设立证券经营机构和向除保险公司以外的企业投资；保险公司运用的资金和具体项目的资金占其资金总额的具体比例，则由保监会规定,第五节 保险公司偿付能力监管,所谓偿付能力，是指保险公司偿付其到期债务的能力 我国保监会于2003年初颁布的保险公司偿付能力额度及监管指标管理规定，就是在开放保险市场的前提下，与国际监管接轨的产物。其中要求保险公司应具有与其

20、业务规模相适应的最低偿付能力,财产保险公司应具备的最低偿付能力额度为下述两项中数额较大的一项： 1）最近会计年度公司自留保费减营业税及附加后1亿元人民币以下部分的18和1亿元人民币以上部分的16； 2）公司最近3年平均综合赔款金额7000万元以下部分的26和7000万元以上部分的23。 人寿保险公司最低偿付能力额度为长期人身险业务最低偿付能力额度和短期人身险业务最低偿付能力额度之和。,长期人身险业务最低偿付能力额度为下述两项之和： 投资连结类产品期末寿险责任准备金的1和其他寿险产品期末寿险责任准备金的4； 保险期间小于3年的定期死亡保险风险保额的0.1，保险期间为3年到5年的定期死亡保险风险保

21、额的0.15，保险期间超过5年的定期死亡保险和其他险种风险保额的0.3 短期人身险业务最低偿付能力额度的计算适用第四条的规定,再保险公司最低偿付能力额度等于其财产保险业务和人身保险业务分别按照上述两项规定计算的最低偿付能力额度之和。,偿付能力的另一层含义为实际偿付能力，保险公司实际偿付能力额度等于认可资产减去认可负债的差额。 保险公司的认可资产是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的资产。保险公司应按照中国保监会制定的编报规则填报认可资产表。 保险公司的认可负债是指保险监管机构对保险公司进行偿付能力考核时，按照一定的标准予以认可，纳入偿付能力额度计算的负债。,我国保险公司管理规定要求保险公司实际偿付能力低于规定标准的，按下列方式处理： 实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的 实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的50%的，或者实际偿付能力额度连续3年低于最低偿付能力额度的 实际偿付能力额度低于最低偿付能力额度的30%，或被列为重点监督检查对象的保险公司财力状况继续恶化，可能或已经危及被保险人和社会公众利益的,财产保险公司的偿付能力监管指标有： 增长率（本年保费收入上年保费收入）上年保费收入100 自留保费增长率（本年自留保费上年自留保费）上年自留保费100 保费规模率（保费收入分保费收入）（认