2021年局资产清查实施方案

1、局资产清查实施方案 局资产清查实施方案 为加强我局的国有资产监督管理，贯彻落实中共娄底市委办公室 娄底市人民政府办公室印发娄底市本级行政事业单位资产清查工作实施方案 _(娄办发20XX20号)和“全市机构编制暨行政事业单位资产清查工作会议”精神，确保局资产清查工作顺利实施，特制定娄底市商务局资产清查工作实施方案。 (一)全面摸清家底。对我局基本情况、财务情况以及资产情况等进行全面清理和清查，真实、完整地反映我单位的资产和财务状况，为提高我局国有资产管理效益奠定基础。 (二)建立监管系统。通过资产清查，为我局国有资产管理信息数据库提供初始信息，在此基础上，逐步建立国有资产动态监管系统，实施动态管

2、理，为提高管理效率提供信息支撑。 (三)完善运行机制。建立起资产管理与预算管理，资产管理与财务管理相结合的运行机制，为加强资产收益管理、规范收入分配秩序创造条件。 (四)健全管理。对资产清查过程中发现的问题，我单位要在全面、认真分析的基础上，提出相应整改措施和实施计划，建立健全资产管理制度。 成立娄底市商务局资产清查工作领导小组，由苏旻同志任组长，李德坤、李争平、覃章荣、刘瑛任副组长，财务科、监察室、后勤服务中心、企改办、办公室、人事科等科室为成员。领导小组主要负责指导和协调资产清查工作，研究制定有关清查措施，协调解决有关重大问题。领导小组下设办公室(以下简称局资产清查办)，刘瑛同志兼任办公室

3、主任，办公室设在局财务科。 (一)清查基准日。此次行政事业单位资产清查工作，统一以20XX年12月30日为资产清查基准日。 (二)清查范围。 我局机关及局属二级机构。 四、清查内容 我局的资产清查内容包括：单位基本情况清理、账务清理、财产清查和完善制度等。 我局资产清查工作从20XX年5月开始，20XX年7月底完成。具体步骤如下： (一)宣传发动阶段(20XX年5月4日-5月15日)。局机关召集各直属二级机构开会，传达娄底市机构编制工作暨行政事业单位资产清查工作会议精神，学习有关文件，部署相关任务。在办公楼悬挂宣传标语，进行广泛宣传发动。 (二)单位自查阶段(20XX年5月l5日至20XX年5

4、月31日)。各直属二级机构要在5月21日前向我局报送资产清查结果报告。资产清查工作结果报告主要内容应包括：工作报告、汇总报表及单位基础表等数据报表，以及相关材料、电子介质数据。 局机关统一汇总后于5月25日前报市资产清查办。 (三)重点检查阶段(20XX年6月1日至20XX年6月30日)。局机关组织专门人员，重点抽查一些单位资产清查难度大的二级单位，二级单位也要组织力量做好自查工作，不留死角。 (四)清理规范阶段(20XX年7月1日至20XX年7月31日)。针对清查中发现的突出问题，深入分析原因，提出整改措施。完善本局资产管理信息系统，实现对行政事业资产的动态管理。 我局资产清查工作按照“统一

5、政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则进行。 (一)提高认识，加强领导。要高度重视资产清查工作，按照有关要求，加强领导，落实机构和人员，建立工作联系和工作报告制度，确保我局资产清查工作顺利进行。 (二)要认真开展资产清查工作，做到账账、账实相符，不重不漏，查清资产、去向和管理情况，要建立和完善资产公示制度，通过单位内部网站、公示栏等方式对资产清查结果进行公示。要结合资产管理的现状，进一步完善制度、堵塞管理漏洞。 (三)严肃纪律，强化监督。切实做好资产清查结果的审核、汇总和分析工作。 要设立咨询举报电话，接受单位、个人反映资产清查情况和问题，跟踪资产清查进展和质量情况。资产清查中如

6、果出现违纪违法行为，则应承担相应的法律责任。 为全面加强学院国有资产管理工作，迎接省教育厅xx年上半年对省属高校国有资产管理工作的考核验收，学院决定对全院固定资产进行一次清查，以提高国有资产管理系统信息的准确性，实现国有资产管理科学化、精细化、信息化，达到“理清家底、完善制度、规范管理、提高效益”的目标，特制定本工作方案。 根据省 _等有关部门的规定，固定资产是指单价500元以上，使用期限一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单价虽未达到规定标准，但耐用时间一年以上的大批同类物资，都应列入固定资产管理。学院固定资产按高校16大类进行分类统计。清查的范围为各系各部门所有保管、使用的

7、各种资金(包括无偿调入、接受捐赠等)形成的各类固定资产。 本次资产清查工作，以20XX年12月31日作为资产清查基准日，即在基准日之前购置并已办理固定资产验收入库手续的资产均属于本次清查的范围。 资产清查工作按照“统一政策、统一方法、统一步骤、统一要求和分级实施”的原则进行，学院资产清查工作领导小组负责本次资产清查工作的组织领导和协调工作，资产清查工作领导小组办公室(以下简称资产清查办公室)负责资产清查具体工作，各系各部门资产清查工作组负责完成自查和报表填送等工作任务。 1.各系各部门在自查的基础上，在规定时间内将本部门资产清查结果报送资产清查办公室，由资产清查办公室对全院资产进行核实，并对数

8、据进行汇总。 2.各归口管理部门组织人员对各系各部门的固定资产实物进行复查。对有账无物的资产作盘亏处理，对有物无账的资产作盘盈处理。盘盈和盘亏的固定资产情况，统一汇总至资产清查办公室。 3.对固定资产盘盈的处理：有实物但账面无记载的，在找不到购、建和调入该实物原始凭证的，由财务处根据其“成新率”，结合市场现行价格进行估价，报领导审批后，按新购入物品的程序分别记入固定资产实物账和资金账。 4.对固定资产盘亏的处理：有账无实物的，要说明原因，补办报废手续，经领导审批后，按物品报废程序分别注销固定资产实物账和资金账。 5.经过清查后的固定资产，各固定资产归口管理部门须按照资产清查工作的统一要求建立健

9、全账卡，进一步完善国有资产管理系统内各项信息。 三、清查工作分工 按照“谁使用、谁负责、谁管理”的原则，明确职责，归口管理。 各系各部门负责本部门所使用、保管的物品的自查工作，并协助做好学院的核查工作。 物资设备管理处负责一般设备、教学设备归口类资产的核查。 后勤管理处负责土地房屋及建筑物、宿舍食堂等公共基建设施方面资产的核查。 图文信息中心负责图书软件归口类资产的核查。 财务处负责审核各类物品的购置价格，负责建立全院固定资产资金总账，并与物资设备管理处的固定资产台账保持一致。 四、清查工作具体安排 清查工作从20XX年3月中旬开始至5月结束，整个过程分为四个阶段，采用自查和抽查核实相结合的方

10、法。 召开各系各部门负责人会议和资产管理员会议，全面部署资产清查工作，并对资产管理员进行培训。 各系各部门成立部门资产清查工作组，部门一把手负责组织清查工作，资产管理员省属高校国有资产管理系统，根据系统内的固定资产台账打印账册，对照账册清查实物，填写固定资产清查明细表，对于有账无物(盘亏)的情况要填写清查盘亏明细表，对于有物无账(盘盈)的情况要填写清查盘盈明细表，对于待报废资产要同时填写清查明细表和待报废资产明细表。 清查时要做到以账对物和以物对账相结合，要先以账对物，后以物对账，做到不漏、不重、不错。资产自查内容：账载各项数据与实物是否相符、标签与账物是否相符、标签是否齐全(所有固定资产需要

11、到物资设备管理处领取新标签重新粘贴，粘贴标签要做到正确、美观、规范，账物签一致)。 根据清查结果对省属高校国有资产管理系统内保管人、存放地点、资产分类名称等字段填写不规范、不完整的部分进行修改完善。 学院在各系各部门自查的基础上组织核查。部门自查后，提出复核申请，资产清查办公室上门复核，复核抽查面在70%以上。如遇5件账实不符情况即停止复查，需重新自查再报。通过核查，对自查存在的各类情况，根据有关规定逐一认定，理清各类资产的数量和金额，核实盘盈资产、盘亏资产、需要报废资产的数量和金额。 各系各部门对固定资产核查准确后，组织人员分类填写固定资产清查表册，由使用单位负责人、资产管理员、本部门自查经

12、办人签字后报送资产清查办公室审核，经归口管理部门负责人、核查经办人签字确认后送达财务处，经财务部门负责人、审核人员确认并在清查表册上签字盖章后保存。 对盘亏、盘盈、拟报废的固定资产，使用单位应查明原因，落实赔偿责任，填写盐城纺织职业技术学院固定资产清查盘盈、盘亏、拟报废资产明细表。经归口管理部门审核同意后，报学院领导批准，财务处据此进行账务处理。 各系各部门资产管理员根据账务处理后的实际固定资产数据，进一步完善省属高校国有资产管理系统内的信息项，5月底前完成所有资产的汇总、录入核对工作。 1.国有资产清查工作时间紧，任务重，各系各部门要高度重视，将这次清查工作作为规范内部资产管理的重要内容，做好本部门清查工作的宣传发动，组织精干队伍，制定相应的工作方案，确保按期完成清查任务。 2.各职能部门要明确分工，密切配合，按照“统一领导、归口管理、分级负责”的原则，协同做好清查工作。 3.各系各部门主要负责人要亲自抓，指定一名部门领导具体负责清查工作，明确一名资产管理员负责对本部门使用