商业银行经营与管理学(马良华).ppt

1、商业银行经营与管理学马良华,第一章 导论,一、商业银行概述 1.商业银行的概念 (1)传统的商业银行：以活期存款为主要资金来源，以向工商业发放短期贷款为主要资金运用，并为商品交换的货币结算提供支付机制的银行。 (2)现代商业银行 是指主要以盈利为目标，以经营存款、放款和汇兑为主要业务，以多种形式的金融创新为手段，全方位经营各类银行与非银行金融业务的综合性、多功能的金融企业。,2.商业银行的产生和发展 BANK的来源- 最早的货币经营业-货币兑换业 银行起源于意大利，大约在13世纪70年代。 较具现代意义的银行：威尼斯银行(1587年) 背景：从货币兑换业演变成集存、贷款和汇兑支付、结算业务于一

2、身的早期银行。 17世纪由意大利传播到欧洲其他国家。 世界上第一家股份制银行：1694年的英格兰银行。,现代商业银行产生的二条途径 （1）从旧式高利贷银行转变过来；（2）是以资本主义股份制公司形式组建而成。 二种模式 （1）英国模式：融通短期商业资金 （2）德国模式：综合式商业银行 趋势：向金融百货公司和全能型金融机构转变,3.商业银行的性质和特殊性,（1）商业银行的性质 是企业。 具有企业的一般属性。 是经营货币的特殊企业。 以信用方式经营。 是综合性多功能的金融企业。,（2）商业银行的特殊性,经营对象特殊； 是高负债的企业； 是整个国民经济活动的中枢； 是国家实施宏观经济政策的重要途径和基

3、础； 社会信誉与社会形象是其生存与发展的根基； 一旦破产倒闭，社会成本巨大。,4.商业银行的功能 (1)信用中介 途径:负债业务-资产业务 使社会闲散资金转化为资本,使闲置资本得到充分利用,续短为长,满足社会对长期资本的需要. (2)支付中介 利用活期存款账户,为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务。,（3）金融服务 凭借自身特有的优势提供包括财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理等金融服务。 （4）信用创造 利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，从事投资业务，而衍生出更多的存款，从而扩大社会的货币供给量。 一种在信用中介功能发挥的基础上派生出来的功

4、能。,（5）调节经济 通过信用中介活动，调剂社会各部门的资金余缺，调节资金流向。,二、商业银行在经营管理上的特殊性,1.经营管理对象特殊： 是货币与信用 2.商业银行经营管理目标的二重性 (1)商业银行管理的最终目标：利润最大化 (2)商业银行管理的基本目标： “三性”平衡，即是资金来源与运用的效益性、安全性、流动性“三性”平衡。,3.经营管理既是一门科学，更是一门艺术,作为一门科学，它在经营管理上具有一般原理与方法，可以为实践和研究提供合理依据； 说它是一门艺术，是因为实践中的经营管理的情况复杂，人事关系处理、资金业务经营和形象品牌建设，等等，虽然有其一般的原理和方法，但墨守成规，机械套用，

5、却很难能够取得好的效果。更重要的是灵活运用，创新发展，要结合每一个具体的商业银行来发展与创新性运用。,三、商业银行经营管理学的主要内容,第一章 导论 第二章 银行业市场结构和银行组织机构 第三章 商业银行资本金的管理 第四章 商业银行负债业务的经营管理 第五章 商业银行资产业务的经营管理 第六章 商业银行中间业务的经营管理 第七章 商业银行国际业务的经营 第八章 商业银行资产负债管理 第九章 商业银行经营风险的管理 第十章 商业银行经营的发展趋势,四、几点建议与要求,1.理解并掌握基本知识和原理、方法； 2.理论联系实际； 3.自学和讨论； 4.遵守课堂纪律： 按时上下课，有事请假；无故多次缺

6、课，将按学校规定处理。 5.预修课程：金融学、国际金融学,五、教材和参考书,1.教材 任 远，商业银行经营管理学，科学出版社，2004年8月； 2.参考书 戴国强，商业银行经营学，高等教育出版社，2004年1月； 彭建刚，商业银行管理学，中国金融出版社，2004年2月； 吴念鲁，商业银行经营管理，高等教育出版社，2004年4月； 黄 宪，商业银行管理学，武汉大学出版社，2004年2月。,六、考试形式和成绩,考试形式：闭卷 成绩分布： 平时考勤10%，平时作业20%，期末考试70%,第二章 商业银行的组织结构和经营原则,一、银行组织结构 二、银行的经营原则,第一节 商业银行的组织结构,一、导言

7、组织具有整体性，任何组织都是由许多要素、部门、成员，按照一定的联结形式排列组合而成的。 组织结构，它涉及到组织的管理幅度的确定、组织层次的划分、组织机构的设置、各单位之间的联系沟通方式等问题。因此，组织结构也可以理解为一种组织形式，这种形式是由组织内部的部门划分，权责关系，沟通方向和方式构成的有机整体。 可分外部 组织结构和内部组织结构,组织结构和组织体系,组织结构：组织的结构形式、框架体系。 组织结构：决定权力配置、功能划分和命令传递的有效性。,二、商业银行的组织结构,主要依据：公司法、商业银行法和其他相关法律。 （一）外部组织形式 1、单元制或单一制 仅存于美国 2、分支行制：为国际上主要

8、形式。 总行对下属分支机构的管理制度有直隶制、区域行制、管辖行制（见下页示意图）。 3、持股公司制,区域行制,总行,区域行1,区域行2,区域行3,支行,支行,支行,管辖行制,总行,管辖区1,管辖区2,管辖区3,支行,支行,支行,（二）内部组织机构 一般可分4个系统：即决策系统、执行系统、监督系统和管理系统。,1.股份制商业银行组织结构：一般框架,股东大会,董事会,行长或总经理,总稽核,各种委员会,业务和职能部门,分支行,监事会,2.不同国家银行内部组织结构的差异性,美国 德国日本,股东大会,董事会监事会,总裁（行长）,业务职能机构,股东大会,监事会,董事会,总裁（行长）,业务职能机构,股东大会

9、,董事会,监事会,总裁（行长）,业务职能机构,3.内部机构(部门)的性质和职责,(1)决策机构：股东大会、董事会以及董事会下的各种委员会。 股东大会：是最高权力机构，每年定期召开，股东听取银行的年度经营活动报告并可提出质询，重要职能是选举董事会、监事会； 董事会职责：制定银行的经营目标和政策，选聘高级管理人员，组建各种委员会，对银行日常经营进行必要的监督和控制；,董事会的责任,具创造性，保证组织运行的谨慎性保证组织发展的可控性 掌握足够的信息，了解公司运行情况，保证公司的长远发展和长期目标的实现 对短期事件、局部事件保持敏感性 应该关注公司的商业问题，对其员工、业务伙伴和整个社会承担相应责任。

10、,(2)执行机构,行长：行政总管，执行董事会的决定，负责组织管理银行具体的业务活动； 总稽核：对银行日常账目进行检查以确保资产安全的机构； 业务部门：直接与银行的经营项目有关，如存款部、投资部、贷款部、国际业务部、结算部等； 职能部门：主要负责银行内部事务的管理，如会计部、人事部、培训部、技术部等。,(3)监督机构,由股东大会选举产生的监事会及银行的稽核部门组成 职责:对银行的一切经营活动进行监督和检查. 监事会：代表股东大会对银行的全部经营活动，包括董事会的决策进行监督。,(4)管理系统,全面管理:由董事长、总经理(行长)负责 财务管理：由副总经理（副行长）负责 人事管理：由人事部门负责 经

11、营管理：由总经理负责 市场营销管理：由总经理、副总经理及有关业务、职能部门负责人共同参与。,西方商业银行的部门架构图,指挥系统,风险控制系统,支持保障系统,业务拓展系统,各系统的组成,风险控制系统： 信贷管理部门，项目管理部门，审计部门，法律部门，规划部门 支持保障系统： 信息技术部门，人力资源部门，研发部门，公关部门，财务管理部门 业务拓展系统： 市场营销部门，前台处理部门，后台处理部门。,（三）西方商业银行内部组织机构发展趋势 1、西方商业银行的董事会 董事会的定位：西方银行的董事会=我们的行长室 1、董事的职责 是银行管理者。 2、董事会的角色 是银行的经营管理班子。 3、银行的执行副总

12、裁(EVP)、高级副总裁(FVP)、副总裁(VP)、助理副总裁(AVP)等均为“技术职称”而不是“行政职务”。一般都有好几个。 4、董事会下设各专业委员会 包括执行委员会、市场风险管理委员会、财务委员会、薪酬委员会、审计委员会、人力资源管理委员会、任命委员会等。其中执行委员会主席由董事长担任，薪酬委员会和审计委员会主席由独立董事担任。,2、西方商业银行的监事会、董事长和总裁 日本、美国和英国，没有监事会； 德国：监事会=我国的董事会； 意大利：监事会是银行内部审计机构。 董事长和总裁：两种不同的角色，一般不兼任； 董事长首席执行官(CEO，chief executive officer)的基本

13、职责是负责银行的发展方向、银行的战略规划、负责银行的创建、创业等，是银行的总设计师。 总裁 首席运行官(COO，chief operation officer)的基本职责：负责公司每天的日常经营管理，是银行的总指挥。,3、委员会制度,审计委员会：由非执行董事组成，有义务要求外部审计人员对审计结果和审计范围进行复核，要保证审计的有效性、审计的客观性及审计的独立性 提名委员会：大部分是非执行董事，其责任是向董事会提出新的董事候选人员的名单 薪酬委员会：由独立的非董事组成，其责任是向董事提出公司管理人员的薪酬制度，并决定个别执行官的薪金水平。,4、国际性股份制商业银行的股东 全球分布； 机构投资者与

14、私人投资者各占一半； 机构投资者中，银行相互持股、银行与企业交叉持股比较普遍，如日本和德国。 私人投资者中，员工持股占一半。通过员工持股计划，股票期权，市场购买等持股。 股权分散化。最大股东持股一般在3%-10%。 银行所有权与控制权的分离，股东只做股东： 不可动摇的所有者地位； 权利与义务对称； 大股东董事 最大股东董事长,第二节 商业银行的经营原则,一、流动性原则 1、流动性的涵义 指银行对全部应付款的支付、清偿能力及满足各种合理资产需求的能力。 可从资产、负债二个方面进行理解。 2、保持流动性的意义 3、对流动性的正确认识,4、保持流动性的主要方法,（1）建立分层次的准备资产制度 准备资

15、产：主要指现金资产和短期有价证券。 （2）实施负债管理 以增加负债的形式借入资金来满足流动性需求 （3）统筹规划银行的流动性需求与流动性供给,二、安全性原则,1、安全性 指避免经营风险，保证资金安全的要求。 需从资产、负债二方面考察：如贷款和投资安全，资本金、存款的安全等。 主要取决于资产的质量。 2、安全性的必要性 3、影响安全性的因素 （1）信用风险；（2）利率和汇率风险； （3）流动性风险；（4）资本风险； （5）管理风险,三、盈利性原则,1、盈利性 获取利润。 2、决定因素 主要有资产收益与损失、资金成本、其他营业收支等 3、增加盈利的主要途径 （1）加强利差管理；（2）扩大资产规模；

16、 （3）控制管理费用；（4）增加中间收入,四、“三性”之间的辩证关系,流动性是条件，安全性是前提，盈利性是目的。 矛盾与统一 流动性好，安全性就强，但盈利性就差； 过分追求收益性，往往伴随较高风险，可能成为流动性风险产生的主要原因。 缺少收益性，安全性也存在问题。 经营管理的核心：实现辩证统一。,第三节 现代商业银行的发展趋势 （一）商业银行体制 1、以股份制为主体的产权安排 2、以总分行制为主的内部组织安排 3、混业经营 （二）规模扩大化 主要通过自我发展和兼并，兼并浪潮。,1.银行的自我发展方式,采用市场扩张战略扩大客户群； 通过创新性金融产品吸引更多、更好客户； 通过良好的经济效益争取股

17、东的支持； 通过调整分配比例，增加银行积累； 通过上市扩张； 通过地域扩张,2.银行并购或兼并 目的： 并购后，其总体收益要大于两个独立银行效益的算术和。 （1）追求规模发展， 产生规模效益 （2）追求协同效应，优势互补，增强综合实力,兼并案例：花旗银行的变动历程,纽约城市银行（1812.6.16）纽约国 民银行纽约第一国民城市银行 第一国民城市银行花 旗银行花旗集团旅行 者集团旅行者公司史密斯贝累公司,1865,1955,1962,1976,花旗控股公司,1968,1998,1998,1993,所罗门兄弟公司,1997,3.银行合并的类型,为扩大业务范围：如1998年花旗银行（银行业务）与旅

18、行者集团要（保险业务见长）的合并。 为配合战略转移：汇丰银行购并英国米德兰银行，香港要回归，想把总部迁到伦敦。 为扩大国际领域：如1998年德意志银行收购美国信孚银行。 为扩大国内地域：1998年美洲银行（西岸）与国民银行（东南岸）合并。 为业务优势互补：1998年美联银行与费城国民银行的合并（强强联合）。 为避免两败俱伤：如1998年原瑞士联合银行与瑞士银行的合并。,案例：美联银行与费城银行的强强合并,费城国民银行优势 1.中小市场 2.国际业务 3.市场分析 4.现金管理业务 5.消费者银行业务 6.住房市场占有率 7.资产融资市场 8.信托业务,美联银行优势 1.资本市场业务品种 2.资

19、产管理 3.技术和系统平台 4.专业分析队伍 5.现金管理者 6.全国第五大信息网络 7.全国第八大投资银行业务,（三）国际化 1.金融业务国际化 跨国多币种存贷款和投资业务、国际贸易融资、国际证券业务、国际结算、外汇交易、国际信托、担保、租赁、保险、咨询、国际资金管理等等。 2.组织机构国际化 如美国在海外设立分支机构的商业银行多达200多家，分支机构总数超过4000家。,（四）金融创新，产品多样化 包括金融工具、金融服务、融资方式、管理技术和支付制度等方面的创新。 对传统业务的创新 新业务、新产品的创新 特别是表外业务的发展，如金融衍生产品,商业银行业务变迁,简单的货币兑换业务 货币兑换+

20、存、放、汇等业务=传统银行业务 传统银行业务+金融创新=全面的银行业务 全面的银行业务+各种非银行金融的经济业务=全面的金融业务 全面的金融业务+非金融的经济业务，如为企业评级、业务咨询、投资审核、商品营销等=全面的经济业务,（五）资产证券化 主要指商业银行业务中的资产证券化：从原来固定的债权、债务形式，转向可以在二级市场上流通转让的有价证券形式。 目的：增强流动性和投资机会、分散风险 包括： 自身资产的证券化，如住房抵押贷款证券化 商业银行向客户提供的金融资产的证券化，即将传统存款工具转化为可以在市场上转让流通的证券。,（六）风险管理功能化 通过提供各种金融产品、信息咨询、交易技术和手段，并

21、通过自身的各种业务和管理活动，为银行自身、客户及整个社会经济防范和化解金融风险，增加价值的功能。 银行风险、客户风险、社会风险 途径：专家、技术、信息、管理,（七）业务经营电子化 计算机的广泛应用、银行支付清算系统的更新、互联网技术的应用等等，对支付工具、支付方式、银行业务、银行服务等产生深刻影响 支付工具：现款支付机、自动柜员机、售货终端机等； 支付清算系统：银行内部业务处理和银行转帐系统的电子化，如记账、运算、审核、传递、清算、交割等； 信息库、信息网络和数据分析处理系统等为资信服务的开展提供技术支持。 网上银行、自助银行、手机银行等等：如美国网上银行数量已达近4000家，约占所有联邦保险

22、的储蓄机构和商业银行总数的40%。,思考题,1.为什么说商业银行是一种特殊的企业? 2.组织结构的主要功能是什么?试联系商业银行实际谈谈建立合理的内部组织结构的重要性. 3.如何理解商业银行的经营原则及其辩证关系? 4.试述现代商业银行的发展趋向.,第三章 商业银行资本金的管理,银行资本的基本知识 银行资本充足性的测定 ,第一节 商业银行资本金的内涵、构成和作用,(一)商业银行资本的内涵 1.是银行从事经营活动必须注入的资金,是企业经营的基础. 2.是其股东为赚取利润而投入的货币和保留在银行中的收益。 3.从会计学角度,是由所有者权益(或产权资本)和一定比例的债务资本组成。 4.从使用期限看，

23、一般是指银行拥有的永久归银行支配使用的资金，包括自有资金和较长的债务。 NOTE：所有者权益=资产总值-负债总额，是一般公司的资本概念。,银行资本的特征,商业银行资本具有双重性，即产权资本债务资本 其中，所有者权益(产权资本)又称为一级资本或核心资本，债务资本又称为二级资本或附属资本,(二)银行资本的构成,1.一般由普通资本、优先资本和债务资本构成. (1)普通资本： 包括普通股、资本盈余、未分配利润及股本储备帐户. 普通资本的帐面价值帐面资产存款借款附属资本优先股 (注：债权清偿和收益分配的优先顺序:存款、借款、附属债务、优先股和普通股),相关概念,普通股(Common Stock) 资本盈

24、余：指银行在发行股票或增发新股时股票的市场价格与票面价值的差额，即股票的溢价部分。 未分配利润 股本储备帐户：按银行资产的一定比例提留的专门用于应付意外事件或预料中的突发事件的准备金，通常存于股本储备帐户。,(2)优先资本和债务资本,优先资本：银行发行的一种收益固定的股票(优先股Preferred Stock)。 债务资本：以发行资本期票和资本债券负债而筹集的资本。 资本期票期限较短、发行额度不同的银行借据； 资本债券 是期限较长的债务证券。,(三)商业银行资本的职能和作用,1. 基本职能： 是商业银行开业，经营，发展与壮大的前提条件，是商业银行从事货币信用经营管理活动的期初的预付与以后的积累

25、。 (1)保护职能：抵御风险，弥补损失； (2)营业职能：是营业所需房产设备的资金来源； (3)管理职能：资本充足率是金融监管当局的基本要求，限制银行经营上过度扩张。,银行资本金的作用,1,资本金是银行开业的先决条件 2,资本金是债权人利益的有力保障 3,资本金是增强银行信誉的决定因素 4,资本金是金融监管的主要参数,2.主要作用,(1)满足金融监督管理当局的有关控制与规定要求；（开业与发展） (2）保证房屋，设备，机具以及有关办公设备购置的需要； (3)填补日常营业过程中偶发性的资金短缺； (4)在银行亏损与破产倒闭时，保护合法存款人与合法债权人的利益； (5)维护社会公众对银行的良好信心。

26、,第二节 银行资本充足性及其测定,(一)关于资本充足性的不同看法,(1)银行家、股东的观点: 要求银行资本适度,而不宜过度,即要规避资本过多稀释利润的坏处,又要避免资本过少不利于业务发展的害处. (2)存款人的观点: A.建立了存款保险的国家,大额存款户希望银行资本越多越好,小额存款户不怎么关心; B.未建立存款保险的国家,存款人一般希望银行资本越多越好. (3)银行监督管理当局的观点: 监督管理当局希望通过对资本充足率的监督与管理保障银行经营的安全,避免金融市场的动荡.,(二)商业银行资本金管理的原则,1.商业银行资本金管理的目的 (1)保障存款人的利益,树立可以信赖的社会形象; (2)保障

27、银行自身的安全,促进银行更有前途的发展. 2.商业银行资本金管理的原则: (1)数量充足，符合管理当局和自身发展的需要； (2)结构合理，如普通股、优先股、留存盈余、债务资本的合理比重; (3)来源有保障.(对外要理顺资本补充的渠道;对内要增取股东们的理解配合与支持),3.影响资本需要量的主要因素 国内经济形势：如所处的经济周期 银行的资产结构和质量 银行的社会声誉和形象 有关法规制度 银行负债期限结构 银行信用规模 银行的营业机构 银行占有资本金的成本,(三)资本充足率衡量标准的演变,资本与存款比率：美国10%。（20世纪初） 资本与总资产比率：美国8%。（40-50年代） 资本与风险资产（

28、除现金和政府债券以外的资产）比率。 纽约公式：将银行资产分类，确定每一类资产所需的资本比例（6类：0%、5%、12%、20%、50%和100%），再按风险权数进行加权平均。（1952年） 综合分析法：“CAMEL”评级制度，8个数量指标和8个非数量指标。（60-70年代）,注： 1、风险资产：这里指除现金和政府债券以外的所有资产。 2、（1）无风险资产：包括现金、应收款项、银行承兑汇票、短期政府债券等。 （2）最低风险资产：包括长期政府债券、政府担保贷款、政府机构债券、以储蓄账户和人寿保险单现金价格作担保的贷款和信誉较高的商业票据。 （3）有价证券资产和未被银行检查机构列入有问题部分的放款和投

29、资。 （4）风险较高资产：指债务人财务状况恶化，信誉降低或者担保品质量不佳、数量不足的资产。 （5）被银行检查机构归类为有问题的资产，如已经超过偿还期限，但债务人尚未履行支付义务的资产。 （6）固定资产和无法收回的资产。,国际通行的“骆驼评级体系(CAMEL)”,即对: 银行的资本充足率（capitaladequacy） 资产质量（assetquality） 管理水平（managementability） 盈利状况（earningperformance） 流动性（liquidity） 五个方面进行评估。,(四)测定方法,1.分类比率法 (1)无风险资产：包括现金、存放同业、短期国债等流动性很强

30、的资产，不需要资本作担保，对资本的要求为0； (2)风险较小的资产：包括5年以上政府债券、政府机构债券、安全性较好的信用担保贷款等风险小于一般资产的贷款和投资；风险权数为5%，即要求5%的资本保障； (3)普通风险资产：包括除政府公债之外的证券投资和证券贷款，也称有价证券资产，风险权数为12%； (4)风险较高资产：包括那些对财务状况较差、信用水平 较低和担保不足的债务人的贷款，风险权数为20%； (5)有问题资产：包括超过偿付期限的贷款、可疑贷款，风险权数为50%； (6)亏损资产和固定资产：投入资本不能收回的资产和固化了的资本，风险权数为100%。,2.综合分析法,8个数量指标和8个非数量

31、指标 股权资本对总资产比率 总资本对总资产比率 分类资产与总资产比率 放款与总资本比率 固定资产与总资本比率 敏感性资产与总资产比率 坏帐准备与净坏帐比率 资本增长率与资产增长率比率 经营管理质量，资产流动性，收益与留存收益的历史情况，所有权的质量和特点，支付费用的负担，存款结构潜在的不稳定性，经营活动的效益，业务上满足当前和将来的融资要求的能力。,第三节 与商业银行资本金管理,一、 巴塞尔协议产生和发展 （1）1975年第一和1983年第二个巴塞尔协议。 （2）第三个巴塞尔协议(1988）； （3）第四个巴塞尔协议（1997)； （4）第五巴塞尔协议（2006）。,二、巴塞尔协议对资本的要求

32、,1.目的：防止银行过度扩张，保护存款人利益和国际银行业的公平竞争，防止风险 2.资本构成：核心资本附属资本 核心资本实收资本公开储备 其中：实收资本普通股永久性非累积优先股；公开储备是以公开的形式，通过保留盈余或其他盈余并反映在资产负债表上的储备。 附属资本未公开储备资产重估储备普通准备金或普通贷款损失准备混合资本工具次级债务,(一)1988年巴塞尔协议,全称为统一资本衡量和资本标准的国际协议; 目的:是通过规定银行资本充足率，减少各国规定的资本数量差异，加强对银行资本及风险资产的监管，消除银行间的不公平竞争。 基本内容： 1资本的组成。把银行资本分为两级：第一级是核心资本，要求银行资本中至

33、少有50%是实收资本及从税后利润保留中提取的公开储备所组成；第二级是附属资本，其最高额可等同于核心资本额。附属资本由未公开的储备、重估储备、普通准备金（普通呆账准备金）、带有债务性质的资本工具、长期次级债务和资本扣除部分组成。,2风险加权制。不同种类的资产根据其广泛的相对风险进行加权，制定风险加权比率，作为衡量银行资本是否充足的依据。 3目标标准比率。总资本与加权风险资产之比为8%（其中核心资本部分至少为4%）。银行资本充足率=总资本/加权风险资产 4过渡期和实施安排。过渡期从协议发布起至1992年底止，到1992年底，所有从事大额跨境业务的银行资本金要达到8%的要求。,附表:银行资本的构成,

34、巴塞尔协议的实施要求:几个公式 资本充足率资本/风险权重资产总额 100% 资本风险权重资产总额资产 风险权重 一级资本比率=核心资本/风险资产总额 100% 二级资本比率=附属资本/风险资产总额 100% 资本对风险资产比率=核心资本+附属资本/风险资产总额 100%=一级资本比率+二级资本比率 要求: (1)资本对风险资产比率应达到8%以上,其中核心资本至少要占总资本的50%; (2)一级资本对风险资产比率不应低于4%; (3)二级资本内普通贷款准备金不能高于风险资产的1.25%,次级长期债务的金额不得超过一级资本的50%.,(二)新巴塞尔协议,巴塞尔新资本协议的三大支柱： 支柱之一：最低

35、资本金要求。新协议保留了1988年巴塞尔协议中对资本的定义以及相对风险加权资产资本充足率为8%的要求，但风险范畴有所拓展，不仅包括信用风险，同时覆盖市场风险和操作风险。在具体操作上与1988年协议相同，计算风险加权资产总额时，将市场风险和操作风险的资本乘以12.5（即最低资本比率8%的倒数），将其转化为信用风险加权资产总额。银行资本充足率=总资本/信用风险加权资产+（市场风险资本+操作风险资本）12.5,操作风险： 是指因操作流程不完善、人为过失、系统故障或失误及外部事件造成损失的风险。它包括了内部欺诈、外部欺诈、就业政策和工作场所安全性、客户及产品和业务操作、业务中断或系统失败、内部流程管理

36、等银行业所面临的风险。,支柱之二：外部监管。目的是要通过监管银行资本充足状况，确保银行有合理的内部评估程序，便于正确判断风险，促使银行真正建立起依赖资本生存的机制。 支柱之三：强化信息披露，引入市场约束。要求银行不仅要披露风险和资本充足状况的信息，而且要披露风险评估和管理过程、资本结构以及风险与资本匹配状况的信息；不仅要披露定量信息，而且要披露定性信息；不仅要披露核心信息，而且要披露附加信息。,(三)巴塞尔协议的作用与影响,(1)巴塞尔协议提出了以资本充足性管理为核心的风险资产管理模式，从资本构成及资产风险权数来控制银行资产的风险，增强银行的稳定性，为国际银行统一监管提供了有效的风险控制手段。

37、 (2)巴塞尔协议将银行的表外项目纳入了银行资产管理范围，减少了表外业务急剧扩张给银行带来的风险，是银行风险管理的最大突破，有利于银行的稳健经营。,(3)巴塞尔协议为国际金融监管提供了统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。 (4)促使商业银行转变经营管理观念，重视对“三性”的均衡要求；拓宽了商业银行经营管理的范围，加强了对表外业务的管理；推动商业银行施行全面的风险管理，尤其加强了对表内信贷资产风险的管理。,(四)有效银行监管的核心原则,在对以往工作进行总结的基础上,巴塞尔委员会在广泛征求各方面意见之后，于1997年推出了有效银行监管的核心原则。该原则的主要内容可以分为七大部分，

38、共25条。主要内容有： (1)有效银行监管的先决条件。 (2)发照和结构。 (3)审慎法规和要求。 (4)持续银行监管手段。 (5)信息要求。 (6)正式监管权力。 (7)跨国银行业。,有效银行监督管理的内涵,1.市场化原则。有效银行监督管理应该立足于“提高市场对银行运行的约束”，而不是人为的替代或扭曲市场的作用； 2.补充性原则。有效银行监督管理应该立足于对市场缺陷发挥积极的补充作用，这就需要金融监督管理当局的主动与努力，“有效的银行监督管理作为公共商品是不能完全由市场提供的。” 3.适度监督管理原则。金融监督管理措施不能影响和抑制银行业务的正常发展以及金融创新活动的深入进行。 4.动态监督

39、管理原则。既然金融监督管理的对象金融市场在不断发生变化，金融监督管理的方式，措施，体制，内容等都应该相应作出调整。 5.可行边界原则。有效金融监督管理不是万能的。首先，金融监督管理本身不能也绝对不应该保证不出现银行倒闭；其次，在缺乏稳健的宏观经济政策的情况下，实际上金融监督管理者的任务是难以完成的。,(五)新巴塞尔协议的主要内容,（1）主要内容： A.不仅要控制信用风险，而且要控制其它风险特别是利率风险和操作风险；不仅要控制表内风险，而且要控制表外风险； B.控制国际银行业的风险，不能只是发挥各国金融监督管理当局的力量，也要发挥内部管理约束的力量和市场的力量，尤其是要强化市场约束如规范信息披露

40、，提高投资者素质等； C.要有更为灵活的风险衡量方式，强调内部评级与外部评级的有机结合，强调加强内部风险管理。,第四节 银行的资本管理与对策,（一）分子对策 尽量提高商业银行的资本总量，改善和优化资本结构。当内 源资本不足时寻求外源资本。具体选择何种资本来源，取决于取得资本的优点和代价。 1、内源资本策略 增加利润留存。三个限制：适度资本金原则、银行创利能力和股利政策。 优缺点分析： 2、外源资本策略 发行普通股。 缺点：会稀释股东权益与每股收益，并受巴塞尔协议规定限制，即附属资本不能超过总资本的50%，次级长期债务不能超过核心资本的50%等等。,（二）分母对策 在于优化资产结构，尽量降低风险

41、权数高的资产在总资产中所占的比重，同时加强表外业务管理，尽可能选择转换系数较小及相应风险权数小的表外资产。 重点：减少资产规模，降低商业银行的风险资产额，从而提高资本与风险资产的比重。 1.压缩银行资产规模 2.调整银行资产结构,思考题,1.商业银行的资本金由哪些部分构成?其与一般工商企业的主要区别是什么? 2.银行资本金的主要功能和作用有哪些? 3.银行资本金积累的方式有哪些? 4.影响银行资本金需要量的主要因素有哪些? 5.试述的主要内容. 6.如何进行银行的资本管理?主要对策有哪些?,商业银行资本金的筹集合积累,筹集 内部筹集 收益留存和增加各种准备金. 外部筹集 发行普通股,优先股,长

42、期债券等形势.,积累 1,资本溢价和股票溢价 2,法定财产重估增值 3,法定盈余公积金 4,任意盈余公积金,第四章商业银行负债业务的经营管理,负债业务及其构成 银行存款 短期借款 长期借款,一、 商业银行负债业务的作用和构成,1.银行负债：是商业银行在业务经营管理过程中形成的，必须用自己的资产或提供的劳务去偿付的一种经济业务。是商业银行组织资金来源的业务。 2. 商业银行负债业务的特点： （1）能够用货币计量的； （2）必须是在业务经营管理过程中形成的； （3）是必须要偿还的； （4）只有在偿还后才会消逝的； （5）必须是合法的。,3.银行负债业务的作用,(1)是银行经营的先决条件，是银行开展

43、资产业务的基础和前提。 前提性作用；基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）；决定性作用（决定着资产的规模和结构）。据国际标准，负债提供了银行92%的资金来源。 (2)是保持流动性的手段。 (3)把闲散资金转化为资本。 (4)构成社会流通中的货币量(现金+存款) (5)是银行同社会各界联系的主要渠道。,4. 商业银行负债业务的构成,负债结构：存款、借入款和其他负债。,二、银行存款,（一）存款业务 1.传统的存款业务 （1）活期存款 （2）定期存款 （3）储蓄存款,2.存款工具创新 （1）创新原则 A.创新必须符合存款的基本特征和规范 主要对利率形式、计算方法、服务特点、期限差异、流通转让程

44、度和提取方式等的选择、排列和组合。 B.坚持效益性原则 多种存款品种的平均成本应不超过原有存款的平均成本,（2）创新品种（如美国） A.活期存款工具的创新 可转让支付凭证帐户，超级可转让支付凭证帐户 B.定期存款工具的创新 货币市场存款，可转让定期存单，自动转帐服务帐户 C. 储蓄存款工具创新 零续定期储蓄存款，联立定期储蓄，指数存款证，特种储蓄存款。,可转让支付命令账户,1970年由美国商业银行创办的一种针对个人和非盈利性机构开立的、支付利息的活期存款账户. 特点：使用支付命令进行转账或付款。实际上是一种不使用支票的支票账户。 能满足客户支付便利和收益相兼顾的需要。,自动转帐服务帐户,背景：

45、美国的活期存款没有利息，活期存款可签发支票。 该账户特点：储户同时在银行开立储蓄存款账户和活期存款账户，平时客户的活期账户余额保持为1美元，当需要签发支票时，用电话通知银行，开户行随即将支付款项从储蓄账户上转移到活期存款账户上。,（二）存款负债经营管理,存款是一种被动负债，稳定性存款是形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。 1.衡量存款稳定性的主要指标 活期存款稳定率（活期存款最低余额/活期存款平均余额）100%； 活期存款平均占用天数（活期存款平均余额计算期天数） /存款支付率。 2.就存款波动程度分类 （1）易变性存款：主要是活期； （2）准变性存款：主要如定活两便、通知存款等； （3

46、）稳定性存款：主要有定期存款、可转让存单及专项存款等。,3、提高存款稳定性的策略,重点：提高易变性存款的稳定性 （1）提供优质高效的服务，吸引更多的客户。 （2）努力延长稳定性存款和易变性存款的平均占用天数。,4.存款成本管理 （1）成本构成 A.利息成本 B.营业成本（服务成本）：除利息成本以外的其他所有开支，包括员工工资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费及为存户提供其他服务的费用等。是成本控制的重点。 资金成本：利息成本营业成本,（2）存款成本控制 A. 存款结构和成本选择 应尽量扩大低、中息存款吸收，在降低营业成本上挖潜。 B. 存款总量和成本控制 4种组合： 逆向组合模式：存款总量增长，

47、成本下降； 同向组合模式：存款总量增长，成本也上升； 总量单向变化模式：总量增加，成本不变； 成本单向变化模式：存款总量不变，成本增加。,（3）可用资金成本和边际成本分析 A.可用资金成本率（利息成本营业成本） /可用资金 100% NOTE：可用资金：指扣除法定存款准备金和必要的超额准备金后可实际用于贷款和投资的资金。 B.边际存款成本率（新增利息新增营业成本） /新增存款资金,三、短期借款的经营管理,（一）短期借款的特征和意义 1、特征：属于主动负债 （1）期限短，主要满足流动性需要（调剂头寸，解决临时性资金不足和周转困难 ）； （2）面临较高的利率风险。 2、意义 （1）是满足银行资金周

48、转的重要手段 （2）提高了银行的资金管理效率 （3）扩大了银行的经营规模,（二）短期借款的主要途径 1、同业拆借 2、向中央银行借款 3、其他渠道 （1）转贴现 （2）回购协议 （3）大面额存单 （4）欧洲货币市场借款,概念：指金融机构之间的短期资金融通，主要用于支持日常性的资金周转，是商业银行为解决短期资金余缺，调剂法定准备金头寸而融通资金的重要渠道。 一般通过商业银行在中央银行的存款账户进行。 同业拆借的利率：一般高于存款利率，而低于短期贷款利率。 期限：很短，有17天的头寸市场和120天以内借贷市场组成。,同业拆借,向中央银行借款,主要形式：再贴现和再贷款 再贷款：是中央银行向商业银行的

49、信用放款，即直接借款。 再贴现：指经营票据贴现业务的商业银行将其买入的未到期的贴现汇票向中央银行再次申请贴现，也称间接借款。 时机和规模：中央银行依据宏观调控需要定 利率：通常高于同业拆借 用途：只能用于调剂头寸、补充储备不足和资产应急调整。,其他渠道,（1）转贴现：商业银行通过转贴现在二级市场卖出未到期的贴现票据以融通资金。期限一律从贴现之日起到票据到期日止，按实际天数计算。利率由双方议定，或以贴现率为基础参照再贴现率来确定。 （2）回购协议：指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议，约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。通常只有一个交易日，我国规定最长不得超

50、过3个月。 （3）大面额存单：由大银行发行，期限在1年以内，二级市场上一般不超过6个月，可在市场上转让，到期还本付息。 （4）欧洲货币市场借款,（三）短期借款的经营策略和管理重点 1、经营策略 （1）时机选择：成本较低时 （2）规模控制：根据自身资产与负债的变化特点来合理确定。 （3）结构的确定：期限与方式 2、管理重点 （1）主动把握借款期限和金额 （2）妥善安排借款到期日及金额 （3）多头拆借以分散风险,四、长期借款 1、形式：发行金融债券 2、目的：增加长期资金来源和满足特定用途的资金需要。 3、特点：（1）发行数量、利率和期限受管理当局有关规定的严格限制；（2）筹资成本较高；（3）流动

51、性受市场发达程度限制；（4）利率高于同期存款利率；（5）稳定性高；（6）一般不需要缴纳法定准备金。,（一）长期借款的意义 1.突破了原有存贷关系的束缚； 2.高利率和流动性相结合，有利于提高银行的筹资速度和数量； 3.不用缴纳存款准备金，有利于提高资金的利用率； 4.是取得长期资金的主要来源；满足资金负债多样化需求。,（二）发行金融债券的经营管理 1.发行申报 2.发行机构和信用评定 盈利能力，资本充足率，资产质量 3.发行数额和运用范围 规定发行总额不能超过银行资本加法定准备金之和的一定倍数 4.发行价格和发行费用 一般按信用等级高低确定价格,5、经营要点 （1）做好债券发行和资金使用的衔接

52、工作 （2）注重利率变化和货币选择：如预期利率上升，应采取固定利率的计算方式；反之，采取浮动利率计算方式。 （3）掌握好发行时机 （4）研究投资者心理,思考题,1、简述存款的种类和特点。 2、简述商业银行短期借款的渠道和管理要点。 3、简述存款成本的构成。 4、简述银行金融债券筹资的特点。,1、简述存款的种类和特点。 (1).传统的存款业务 （1）活期存款 （2）定期存款 （3）储蓄存款 (2).存款工具创新 A.活期存款工具的创新 可转让支付凭证帐户，超级可转让支付凭证帐户 B.定期存款工具的创新 货币市场存款，可转让定期存单，自动转帐服务帐户 C. 储蓄存款工具创新 零续定期储蓄存款，联立

53、定期储蓄，指数存款证，特种储蓄存款。,2.简述商业银行短期借款的渠道和管理要点。 短期借款的主要途径 1、同业拆借 2、向中央银行借款 3、其他渠道 （1）转贴现 （2）回购协议 （3）大面额存单 （4）欧洲货币市场借款 短期借款的经营策略和管理重点 1、经营策略 （1）时机选择：成本较低时 （2）规模控制：根据自身资产与负债的变化特点来合理确定。 （3）结构的确定：期限与方式 2、管理重点 （1）主动把握借款期限和金额 （2）妥善安排借款到期日及金额 （3）多头拆借以分散风险,3、简述存款成本的构成。 成本构成 A.利息成本 B.营业成本（服务成本）：除利息成本以外的其他所有开支，包括员工工

54、资、广告宣传费、折旧摊提费、办公费及为存户提供其他服务的费用等。是成本控制的重点。 资金成本：利息成本营业成本,4、简述银行金融债券筹资的特点。 （1）发行数量、利率和期限受管理当局有关规定的严格限制； （2）筹资成本较高； （3）流动性受市场发达程度限制； （4）利率高于同期存款利率； （5）稳定性高； （6）一般不需要缴纳法定准备金。,第五章银行资产业务的经营与管理,银行资产业务种类 现金资产业务 贷款业务 证券投资业务,第一节 商业银行资产业务,一.商业银行的资产业务 是指商业银行所拥有的能够为其增加收益的物资,财产和权利的总和(既包括有形的也包括无形的), 实际上就是商业银行的资金运用

55、业务。 二.商业银行的资产业务种类 （1）现金资产：金额不大，作用特殊； （2）证券资产：二级准备金，越来越重要； （3）贷款资产：主要资产，问题最多； （4）汇差资产：起伏变化大，应加强管理； （5）固定资产：不是日常性经营管理的对象，但也应引起重视。,三. 商业银行资产业务经营管理的作用 （1）微观上：是赢利的主要来源（特别对我国商业银行而言）；资产的安全，风险状况关系到银行的稳定与发展。 （2）宏观上：是一种杠杆，关系到整个金融业的稳定。,四.商业银行资产业务经营管理的目标与原则 （1）目标：A.资产多元化；B.结构合理化； C. 盘活存量，优化增量； D.增强流动性，提高效益性； E.

56、稳健经营，化解风险。 （2）原则：A.合法性；B.安全性； C.流动性；D.盈利性。,第二节 现金资产管理,一.现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。 1、库存现金 指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 用途：用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 类型：非盈利性资产，无风险。,2、在中央银行存款 指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。包括法定准备金和超额准备金。 法定存款准备金：按法定比率向中央银行缴存的存款准备金。（目前为8%） 超额准备金：狭义的指在存款准备金帐户中，超过了法定存款准备金的那部分存款。 3、存放同业存款 指存放在

57、代理行和相关银行的存款。 以便银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 4、在途资金 也称托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。,二. 现金资产的作用,1、保持清偿力 用于应付提现和清偿债务，防范支付风险。 2、保持流动性 通过调整资产负债结构的合理搭配，确保原有贷款和投资的高质量和易变现性。,三. 资金头寸及其构成,1.资金头寸及其构成 资金头寸：指银行能够运用的资金。 时点头寸：银行在某一时点上的可用资金。 时期头寸：在某一时期的可用资金。 （1）基础头寸及其构成 基础头寸：指银行库存现金与在中央银行的超额准备金之和。 用途：是银行一切资金清算的最终支付手段。如客户存

58、款的提取和转移，同业和中央银行的资金清算。,（2）可用头寸及其构成 可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础头寸和银行存放同业的存款。 实际包括二个方面：一是可用于应付客户提存和满足债权债务清偿需要的头寸，一般称为备付金，我国曾规定须持有5%-7%的备付金；二是可贷头寸。 可贷头寸可用头寸规定的支付准备金,注：备付金是银行为保证存款支付和资金清算而库存的现金和在央行以及上级行保留的一般性存款。 对外备付金率（库存现金+存放央行款项）期末余额/各项存款期末余额100。 系统内清算备付金率存放总行备付款项期末余额/对公存款期末余额100 二级分行以下银行的系统内清算备付金率存放上级行备付

59、款项期末余额/对公存款期末余额100,2.资金头寸的管理任务 （1）现金资产管理核心任务：适度流动性(流动性需要与盈利性需要的协调一致 )。 （2）重要工作：流动性资金需要量的预测。 主要取决于存贷款的变化。 （3）存款与贷款的变化 主要是易变性存款的预测，包括可能会提取的存款(定活两便、零存整取，以及到期可以自动转帐的存款等)和随时可能提取的存款(如活期存款)。,银行主要资金来源与运用,四. 现金资产的管理,1. 现金资产管理原则 （1）总量适度原则 （2）适时调节原则：根据业务过程中的现金流量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的规模适度。 （3）安全保障原则：健全安全保卫制度，严格操作规程。,2. 现金资产管理的内容 （1）库存现金的日常管理 （2）存款准备金管理 （3）同业存款的管理,第三节 贷款业务管理,一、贷款种类和政策 （一）贷款种类 1、按贷款偿还期限分 短期贷款(1年以下，包括1年) 中期贷款(1-5年，含5年) 长期贷款(5年以上),2、按贷款保障条件分 （1） 信用贷