XXXX年7月货物贸易外汇管理培训银行企业版.ppt

1、货物贸易外汇管理改革 （银行企业版）,二一二年七月 张立志,改革前（8月1日）的工作（汇发【2012】39号文）,1、成立新乡中支货物贸易外汇改革领导小组。 2、做好政策宣传和业务培训工作。 3、做好企业逾期未核销、已收汇未核销催核。 2012年8月1日前报关出口的货物，出口日期距8月1日超过210天，或远期收汇备案的预计收汇日期在7月1日前（含）的，企业应不迟于7月31日办理出口收汇核销手续。 4、做好货物贸易外汇监测系统上线和接入工作。,2,关于密码问题,已在应用服务平台开户的名录企业（已开办进口业务的企业），已经于6月30日自动开通“货物贸易外汇网上业务”，其业务管理员和业务操作员密码不

2、变，其中已具有贸易收付汇核查系统（企业版）访问权限的业务操作员自动获得监测系统（企业版）访问权限。,3,培 训 内 容,一、改革后政策法规的变化 二、改革后业务办理的具体要求 三、改革后外汇监管的主要手段 四、改革后需要注意的事项,4,一、改革后政策法规的变化,（一）改革的背景与历程 （二）改革的思路和主要内容 （三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化 （四）改革后政策法规与货物贸易外汇监测系统,（一）改革的背景与历程,随着我国经济的持续快速发展和进出口贸易规模的大幅增长，以“逐笔核销、事前备案、现场审核、行为监管”为特征的核销制度，无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂多样的要求。 我国

3、外贸规模、方式和主体已发生巨大变化，2011年末，全国外贸收支企业50万家。 国际收支形势发生了根本变化。2011年末国家外汇储备达到3.18亿美元，较95年增长了42倍。 贯彻实施外汇管理条例，适应法律环境的新变化。 改革思路：先进口，后出口；先试点，后推广,（一）改革的背景与历程,货物贸易进出口政策的演变： 出口收汇核销制度-建立于1991年，以出口收汇核销单为主线，比对海关传输的报关数据、银行传输的申报数据和出口单位申报的出口收汇数据，是对出口收汇的贸易真实性的审核。制度实施的主要目的是在预防和遏制逃汇及境外截留外汇等行为、防止外汇资源流失。 2003年国家外汇管理局制定并发布了新的出口

4、收汇核销管理办法，对出口收汇核销方面的原有法规进行了修改和完善。新的出口收汇政策优化和简便出口收汇核销流程及手续。在逐笔核销基础上引入批次核销和自动核销两种方式，企业按批次集中报送核销单证可进行批量核销处理；列入自动核销名单的企业无须报送纸质的核销单证，可定期进行总量核销。,（一）改革的背景与历程,货物贸易进出口政策的演变： 出口收结汇联网核查制度-2008年上半年以来，贸易外汇顺收持续大于贸易顺差短期外债快速增长,部分企业变相的融资和投机活动影响了国家宏观调控的有效性。为此，国家外汇管理局、商务部、海关总署联合发布出口收结汇联网核查办法 ，2008年7月14日开始实施，重点防止无真实贸易背景

5、的资金混入。 自2008年7月14日起，国家外汇管理局陆续对企业货物贸易项下预收货款、延期付款、预付货款和延期收款实行了登记管理制度，2009年，外汇局颁布了关于进一步完善企业贸易信贷登记和出口收结汇联网核查管理有关问题的通知，贸易信贷可收(付)汇额度由总量管理变为余额管理，进一步简化了贸易信贷登记流程。,8,（一）改革的背景与历程,货物贸易进出口政策的演变： 2010年5月1日起，进口付汇核销改革在天津、江苏、山东、湖北、内蒙古、福建省分局以及青岛市分局所辖地区进行试点。 进口付汇核销制度改革体现了外汇管理理念的更新和外汇管理方式的转变。改革后，绝大多数进口单位正常进口付汇无须再办理现场核销

6、手续，银行为进口单位办理付汇业务时无须进行联网核查，进口付汇手续大大简化。 为进一步促进贸易便利化，加强货物贸易外汇管理，国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署决定改革货物贸易外汇管理制度、优化升级出口收汇与出口退税信息共享机制，自2011年12月1日起，在江苏、山东、湖北、浙江（不含宁波）、福建（不含厦门）、大连、青岛地区试点。 2012年8月1日，全国推广货物贸易外汇监测系统,9,（二）改革的思路和主要内容,“三个转变” 由逐笔核销向总量核查转变 由现场核销向非现场核查转变 由行为审核向主体分类监管转变 “两者结合” 贸易便利化和风险管理相结合,（二）改革的思路和主要内容,改革的主要内容：

7、变逐笔核销的行为管理为总量核查的主体管理。 取消核销制度。企业不再办理核销，出口报关和申请退税时不再提交核销单。 建立对企业进出口统一进行主体管理的新制度。 全面采集进出口和收付汇数据，通过企业报告剔除干扰因素 ；非现场总量核查，筛选异常主体；动态监测，锁定排查范围；现场核查，核实可疑情况；确定企业分类，实行分类监管。 绝大多数企业贸易获得便利，极少数企业被分为B类或者C类，适用严格政策，受到重点监管。,（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化,企业享有的权利 国家对贸易项下国际支付不予限制。 企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外。 取消对货物贸易外汇收支的核销管理。 企业履行的义务

8、贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础，与货物进出口应当一致。 按照外汇局分类管理要求，向银行提交相关资料办理贸易外汇收支； 向外汇局进行名录登记和特定业务报告； 接受并配合外汇局对本企业货物贸易外汇收支进行监督检查； 完成国际收支统计申报与贸易项下外债登记。,（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化,改革前的贸易出口收汇业务办理流程,出口收汇,待核查账户,电子口岸网,结汇,现汇户,延期收款要进贸易信贷系统登记,退汇,根据外汇局签注的已冲减出口收汇/核销证明办理,进行国际收支申报,根据企业出口收汇说明进行核销,出具核销专用联,（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化,改革前使用的系统网址：

9、海关出口收结汇联网核查系统 贸易信贷管理系统 改革后： 企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择进入“货物贸易外汇监测系统 ”（企业端）,14,（三）改革后企业办理贸易外汇收支的新变化,改革后，在具体操作上的变化： 企业贸易外汇收支不再办理核销，不再办理贸易信贷登记，不再进行出口收结汇联网核查和进口报关单联网核查。 将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录。 企业对贸易信贷、差额等情形进行义务性和主动性报告。 对名录企业贸易外汇收支实施分类管理 A类企业进口付汇单证大幅简化；B类企业贸易外汇收支实施可收汇额和可付汇额的电子数据核查；C类企业贸易外汇收支须凭外汇局登记表。,15,（三）改革后企

10、业办理贸易外汇收支的新变化,16,（四）改革政策法规与货物贸易外汇监测系统,外汇管理条例（2008年8月5日公布，公布之日起施行） 货物贸易外汇管理指引 货物贸易外汇管理指引实施细则 货物贸易外汇管理指引操作规程（银行企业版） 货物贸易外汇收支信息申报管理规定 通过金融机构进行国际收支申报业务操作规程,8月1日开始，全国上线运行“货物贸易外汇监测系统 ”（外汇局端、银行端、企业端） 企业通过互联网访问外汇局应用服务平台，选择进入“货物贸易外汇监测系统 ”（企业端） 停止使用贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、进口报关单联网核查系统，出口收汇核报系统和网上核销系统，贸易信贷登记系统以及出

11、口收入存放境外等7个系统。 注意：企业到外汇局开通网上业务后第二天才可以正常登陆和使用管理员账户建立操作员。,（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统,货物贸易外汇监测系统(企业版)设置,一、企业使用管理员用户代码ba和外管局发放的管理员初始密码登录国家外汇管理局应用服务平台（ASOne）地址：,二、修改管理员初始密码，设置新密码（密码由大写字母+小写字母+数字等8位组成），设置完点击确定。,三、点击国家外汇管理局应用服务平台,四、点击用户角色管理下的业务操作员维护。,五、设置业务操作员，用户代码、用户名称、应用代码、 应用名称，点击增加。,六、将上一步设置的用户代码、用户名称填入，填写联系电话，

12、设置操作员初始密码，点击未分配的角色列表中的货物贸易外汇网上业务，并将其转移到已分配的角色列表中，最后点击右上角的保存。,七、业务操作员增加成功。,八、从管理员代码中注销，跳转到应用服务平台首页，并使用设置好的业务操作员代码登陆,九、设置业务操作员新密码（密码由大写字母+小写字母+数字等8位 组成），设置完成点击确定。,十、业务操作员密码修改成功，点击进入货物贸易外汇监测系统（企业版）。 十一、操作完毕。货物贸易外汇监测系统（企业版）外观。,出现初始密码错误的情况？,外汇监管信息平台对外汇局 外汇业务数据采集平台对银行 网上服务平台对企业 3个用户版本：外汇局版、银行版、企业版 2个外部接口：

13、海关、税务 3个内部接口 标准代码系统 公共档案系统 外汇金宏系统,28,（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统,系统中业务数据的层次与种类,29,（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统,系统中业务数据状态的变化路径,30,（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统,系统中错误数据修正（P10） （一）报关单错误数据修正 进出口货物报关单错误数据指报关单数据入库时，因核心要素为空、代码类数据项在监测系统基础代码表中不存在而无法正确入库的报关单数据。 （1）提交下列材料原件及加盖企业公章的复印件，到所在外汇局办理手工修正：1、进口货物报关单或出口货物报关单；2、外汇局要求提供的其他材料。 （2）到海关办理

14、相应数据的修改或删除手续，通过部门数据交换自动完成监测系统数据修正。,31,（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统,（二）贸易收付汇错误数据修正 贸易收付汇错误数据指外汇局在日常管理或现场核查过程中发现的与企业贸易收付汇实际业务情况不符的收付汇数据。 贸易收付汇数据存在错误的原因主要包括监测系统所采集收付汇数据的企业代码、收付汇日期、币种、金额、交易编码、收付汇性质等信息与实际业务情况不符。 外汇局通过监测系统，将错误数据及错误原因告知相关金融机构。金融机构应当通知企业进行数据修改或删除，再将修正后的信息及时报送外汇局。,32,（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统,企业版功能模块-企业网上报告管

15、理,33,（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统,企业版功能模块-企业信息管理,34,（四）政策法规与货物贸易外汇监测系统,二、改革后业务办理的具体要求,1、及时登记名录 2、守法经营、合规办理贸易外汇收支 3、按规定认真进行“企业报告” 4、登记管理 5、电子数据核查 6、接受、配合外汇局的现场核查 7、通过公告与留言进行信息互动,货物贸易外汇管理指引136页 第十条 外汇局实行“贸易外汇收支企业名录”（以下简称名录）登记管理，统一向金融机构发布名录。金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。 第十一条 企业依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到外汇局办理名录登记手续。名录企业

16、登记信息发生变更的，应当到外汇局办理变更登记手续。企业终止经营或被取消对外贸易经营权的，应当到外汇局办理注销登记手续。 外汇局可根据企业的贸易外汇收支业务状况及其合规情况注销企业名录。 第十二条 企业办理贸易外汇收支，应当签署货物贸易外汇收支业务办理确认书，承诺遵守国家外汇管理规定。 外汇局对新办名录登记的企业实行辅导期管理。,（一）名录管理政策法规,（一）名录管理主要内容,行政许可项目 （1）名录登记审核材料（第1页） 具有对外贸易经营权的名录登记 审核资料： 1、申请书（固定格式） 2、确认书（固定格式） 3、营业执照 4、机构代码证 5、对外贸易经营者备案登记表,（一）名录管理主要内容,

17、无对外贸易经营权企业名录登记 （因行业或经营特殊性存在开展贸易外汇业务客观需要的也可到所在地外汇局办理名录登记手续。） 保税监管区企业名录登记 在办理外汇登记取得登记并签署确认书后，自动列入名录 个人对外贸易经营者名录登记 （2） 名录变更 第3页 -应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。,38,（一）名录管理主要内容,（3）名录注销 第4页 1、终止经营或不再从事对外贸易； 2、被工商管理部门注销或吊销营业执照； 3、被商务主管部门取消对外贸易经营权； 4、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续； 5、连续两年未

18、发生贸易外汇收支业务； 6、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系 7、外汇局认定的其他情况；,39,（一）名录管理主要内容,（4）辅导期管理 第5页 -首笔贸易外汇收支业务之日起90天内。 -辅导期不纳入总量核查。 -辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 书面材料指进出口收付汇信息报告表，报告表内容应当包括但不限于下列内容： (1)出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况 (2)转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况 -注销后，再次申请名录的纳入辅导期管理。,40,贸易外汇收支审核遵循经常

19、项目可兑换的基本原则。贸易外汇收支业务审核是贸易便利化和风险管理相结合的外汇管理制度的核心内容之一。外汇局对合规企业贸易外汇收支实施便利化管理措施，全面降低社会成本。 改革后的贸易外汇收支业务管理取消了出口收结汇联网核查管理，但保留了待核查账户，取消出口收汇核销专用联。 贸易收支单证审核分类对照表,41,（二）贸易外汇收支真实性审核,从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 深加工结转项下境内收付款； 转口贸易项下收付款； 其他与贸易相关的收付款。,（二）贸易外汇收

20、支审核收支范围,（1）待核查账户变化 主要是待核查账户收入范围发生变化： 贸易融资项下放款与回款均不进待核查账户。 转口贸易外汇收入进入 贸易融资项下款项误入待核查账户也不需要外汇局核准，企业直接向金融机构申请办理。,43,（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理,（2）待核查账户开户 未进行基本信息登记的企业应先到当地外汇局办理账户基本信息登记业务，并提供以下资料原件及复印件（加盖单位公章）： 1、营业执照副本 2、组织机构代码证,44,（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理,（3）待核查收汇管理 （1）企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户。 （2）待核查账户的收入范围限于贸易外汇收入（不

21、含人民币收款、出口贸易融资项下境内金融机构放款及境外回款）；支出范围包括结汇或划入企业经常项目外汇账户，以及经外汇局登记的其他外汇支出。 （3）待核查账户内资金不得相互划转，待核查账户中的外汇不能用于质押人民币贷款、外汇融资或理财业务。 （4）账户资金按活期存款计息。 （5)企业一笔收汇既有货物贸易也有服务贸易的，其中货物贸易部分应当进入待核查账户，服务贸易部分金融机构在审核相应合同、发票后可根据企业要求直接结汇或进入经常项目外汇账户；企业暂无法区分资金性质和相应金额或无法提供服务贸易相应单证的，整笔资金应一并进入待核查账户。,45,（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理,（4）误入待核查账户

22、由于企业错误说明或金融机构工作失误导致资金错误入待核查账户的，应区分下列情况处理： (1)贸易项下收汇误入经常项目外汇账户的，企业应向金融机构提交情况说明，银行为其办理该笔收汇划入待核查账户手续； (2)服务贸易项下收汇误入待核查账户的，企业应向金融机构提交说明及相关合同、发票等有关单证，银行直接为其办理从待核查账户结汇或划出手续 (3)出口贸易融资款误入待核查账户的，企业直接向金融机构申请办理从待核查账户结汇或划出手续； (4)资本项目项下收汇误入待核查账户的，企业需到所属地外汇局办理货物贸易外汇业务登记表，企业凭登记表办理从待核查账户划出手续。,46,（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理,

23、（5）待核查账户结汇管理 1、金融机构应当审核企业填写的申报单证并完成申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。 2、从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，金融机构应当审核企业提交的进出口合同、收入和支出申报单证。,47,（二）贸易外汇收支审核待核查账户管理,1、可提前购汇存入经常项目外汇账户 2、企业向金融机构申请办理付汇或开证手续时，应当认真填写的申报单证，并按以下规定提交相应有效凭证和商业单据： 以信用证、托收方式结算的，按国际结算惯例审核有关商业单据； 以货到付款方式结算的，审核对应的进口货物报关单或进口合同或发票； 以预付货款方式结算的，审核进口合同或发票。 对于贸易收汇

24、的退汇支付，因错误汇入导致的，审核原收汇凭证；其它原因导致的，审核原收入申报单证、原出口合同； 对捐赠项下进口业务项下或企业分立、合并等原因导致进口与支出主体不一致的支出业务，除依据不同结算方式审核有关单证外，还应审核进口合同、捐赠协议（仅捐赠业务提供）、相关部门出具的分立、合并证明文件（仅分立、合并的提供）等相关证明材料；,（二）贸易外汇收支付汇管理,3、对于按规定应先办理登记的贸易支出，凭外汇局签发的登记表。 企业贸易收汇的退汇支付，退汇时间与原收款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊原因无法原路退汇的,49,（二）贸易外汇收支付汇管理,1、金融机构应当审核企业填写的收入申报单证并完成

25、申报后，为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续。对于下列情况，还需对企业提交的交易单证的真实性及其与该笔收入的一致性进行合理审查： 对于转口贸易收入从待核查账户中结汇或者转出，审核相应进口合同和出口合同、对应的转口贸易收入和支出申报单证。 对于贸易付汇的退汇收入，因错误汇出产生的，审核原支出申报单证；其他原因产生的，审核原支出申报单证、原进口合同； 对于应企业分立、合并等原因导致出口与收入主体不一致的收入，还应审核相关部门出具的分离、合并证明文件、出口合同； 对于汇路不通等客观原因导致需要使用外币现钞结算的，办理外币现钞结汇时，审核出口合同、出口货物报关单。结汇现金达到规定入境申报金额的，还应

26、审核经海关签署的携带外币现钞入境申报单正本。 对于按规定应当先办理登记的贸易收入，验凭外汇局签发的登记表。,50,（二）贸易外汇收支收汇管理,2、企业的下列贸易外汇收入业务，应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记: 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支金额的20%（不含）的； 贸易付汇的退汇结汇或划转，退汇日期与原付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法原路退汇的；,51,（二）贸易外汇收支收汇管理,1、转口贸易外汇收入应当进入待核查账户。 2、企业从待核查账户中结汇或划出转口贸易外汇收入时，应向金融机构提交进出口合同、收入和支出申报单证。 3、同一合同项下转口贸易收入结汇

27、或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。,52,（二）贸易外汇收支转口贸易收支管理,1、企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”原则办理贸易外汇收支业务，捐赠项下进出口业务等国家另有规定的情况除外。 2、代理进口、出口业务应当由代理方付汇、收汇。代理进口业务项下，委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，也可由代理方购汇。代理出口业务项下，代理方收汇后可凭委托代理协议将外汇划转给委托方，也可结汇将人民币划转给委托方。,53,（二）贸易外汇收支代理进出口,1、进口项下退汇的境外付款人应当为原收款人、境内收款人应当为原付款人。出口项下退汇的境内付款

28、人应当为原收款人、境外收款人应当为原付款人。 2、企业办理贸易收汇的退汇支付时，对于因错误汇入产生的退汇，应当向金融机构提交原收汇凭证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原收入申报单证、原出口合同。 3、企业办理贸易付汇的退汇结汇或划转时，对于因错误汇出产生的退汇，应当向金融机构提交原支出申报单证；对于其他原因产生的退汇，应当审核原支出申报单证、原进口合同。 4、对于退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法按照第十八条规定办理退汇的，企业应当先到外汇局办理贸易外汇业务登记手续。,54,（二）贸易外汇收支退汇,企业需要留存的纸质文件资料包括收付汇业务商业单据、有效凭证、

29、证明材料、登记表，留存五年备查。 金融机构按规定审核相关单证后，应当在单证正本上签注收付汇金额、日期并加盖业务印章，留存进出口货物报关单及其他材料正本或复印件5年备查。 对于需要分次收付汇的贸易外汇收支业务，由办结最后一次收付汇业务的金融机构留存进出口货物报关单正本，其它金融机构应当留存进出口货物报关单复印件。 贸易收支单证审核分类对照表,55,（二）贸易外汇收支留存资料,货物贸易外汇管理指引137页 第十六条 对于下列影响贸易外汇收支与货物进出口一致性匹配的信息，企业应当在规定期限内向外汇局报告： （一）超过规定期限的预收货款、预付货款、延期收款以及延期付款； （二）其他应当报告的事项。 企

30、业可主动向外汇局报告除本条前款规定以外的其他贸易外汇收支信息。 第二十八条 在分类管理有效期内，对A类企业贸易外汇收支，适用便利化的管理措施。对B、C类企业的贸易外汇收支，在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管。,（三）企业报告政策法规,企业报告是指企业通过监测系统或到外汇局现场对贸易信贷、远期信用证、转口贸易、进出口与收付汇存在较大差距、出口收入存放境外及进出口与收付汇主体不一致等可能导致贸易外汇收支与进出口不匹配的交易进行报告。 企业报告整合了资本项目贸易信贷登记、出口收入存放境外业务、金融机构贸易融资部分业务及其他贸易外汇业务等管理内容，增强了企业对自身业务核查数据管

31、理的精确度和自主性，同时也提高了外汇局非现场核查工作的准确性。 企业报告按照业务性质和约束程度可分为义务性报告和主动性报告。义务性报告是指企业必须按照法规规定对贸易外汇收支及进出口情况进行的报告，未按规定进行义务性报告的，外汇局可将其列为B类企业。主动性报告是指企业根据是否影响其外汇收支与进出口的匹配自助决定是否对贸易外汇收支及进出口情况进行报告。 企业报告的准确性和及时性将直接影响到企业非现场总量核查结果，进而影响其分类级别。,57,（三）企业报告概念,不同报告的互斥 已进行贸易信贷（含远期信用证）、转口贸易报告的，不得同时进行差额报告；反之亦然。 现场报告 主体不一致、辅导期必须现场报告，

32、超过报告时间窗口的只能现场报告；但除存放境外账户收支外，所有企业报告均可以现场报告 现场报告企业须按规定提交情况说明，必要时包括相关单证 现场报告后续修改、删除或调整不能在企业端进行 报告的法律责任 义务性报告未按时履行的，可能被列为B类或移交检查处罚 外汇局对企业义务性报告出现应报未报的情况进行监测,（三）企业报告主要内容,60,（三）企业报告主要内容,（三）企业报告系统操作,（1）贸易信贷业务报告 （2）远期信用证报告 （3）转口贸易收支业务报告 （4）出口收入存放境外报告 （5）辅导期业务报告,62,（三）企业报告义务性报告,义务性报告 货物进出口或收付汇业务实际发生之日起30天 内，通

33、过监测系统向所在地外汇局报送对应的预计收付汇 或进出口日期等信息。 （1）A类企业30天以上（不含）的预收货款、预付货款； （2）A类企业90天以上（不含）的延期收款、延期付款； （3）B、C类企业在分类监管有效期内发生的预收货款、预付货款，以及30天以上（不含）的延期收款、延期付款；,63,（三）企业报告贸易信贷业务报告,对于已报告贸易信贷业务信息，在货物进出口或收付款业务实际发生后30天内，企业可通过监测系统企业端进行数据修改或删除操作；在货物进出口或收付款业务实际发生之日起30天后，企业可通过监测系统企业端对截止上月末贸易信贷未到期部分进行数据调整操作，或携要求材料到外汇局现场进行报告数

34、据的修改或删除。 贸易信贷登记的金额应该为按照合同约定，到预计进口或出口日期对应的报关单金额。因为监测系统需要比对的是资金流与货物流信息。如果此处填写付汇数据，那么系统的核查为资金流匹配资金流，报告失去意义。,64,（三）企业报告贸易信贷业务报告,报告内容 报告时点进行会计记录的同时完成报告 报告金额已实现金额，不是预期金额；已实现金额可拆分,（三）义务性报告贸易信贷,报告修改 在报告时间窗口内改变已报告信息的预计日期或金额 日期可前可后（不得早于已实现日期） 金额可大可小（累计不得大于已实现金额） 报告删除 在报告时间窗口内删除单笔或数笔已报告信息 报告调整 在报告后改变已报告、未到期信息的

35、预计日期或金额,（三）义务性报告贸易信贷,（三）义务性报告贸易信贷,系统操作报告新增（以预收货款为例）,（三）义务性报告贸易信贷,系统操作报告修改,（三）义务性报告贸易信贷,系统操作报告删除,（三）义务性报告贸易信贷,系统操作报告调整,（三）义务性报告贸易信贷,系统操作延期付款为例,75,进口远期信用证 第46页 对于90天以上（不含）信用证方式结算的贸易付汇，企业应当在进口后30日内，通过检测系统向外汇局报告预计付款日期、金额等。 90天以上信用证指信用证承兑日期与付款日期时间间隔在90天以上； 90天以上信用证结算的外汇收入暂无需进行报告 C类企业不得办理90天以上（不含）远期信用证业务

36、报告时间窗口以及报告修改/删除/调整的应用差异，同贸易信贷报告,（三）义务性报告-贸易融资报告,海外代付业务报告 其他贸易融资业务报告 报告时间窗口以及报告修改/删除/调整的应用差异，同进口远期信用证业务报告,77,（三）义务性报告-贸易融资报告,转口贸易 第49页 对于单笔合同项下转口贸易收支日期间隔超过90天（不含）且先收后支项下收汇金额或先支后收项下付汇金额超过等值50万美元（不含）的业务。企业应当在收付款之日起30天内，通过监测系统企业端报告相应的预计付款日期、付款金额等信息。 准确进行国际收支申报，交易编码为211011（转口贸易）和211012（转口贸易价差收汇）的收付汇数据方可进

37、行报告。 收付款后三十日内通过系统报告 C类企业不得办理转口贸易收支 报告时间窗口以及报告修改/删除/调整的应用差异，同贸易信贷报告,78,（三）义务性报告,转口贸易先支后收时间差报告,转口贸易先支后收时间差报告新增,境外开户登记 第33页 存放业务准入企业将出口收入存放境外，首先应当到外汇局现场进行登记，包括业务类型、境外开户和存放境外规模的登记。 企业可通过监测系统（企业端）报送境外开户信息，但需外汇局确认后方为登记成功。 经外汇局登记办理存放境外企业应当在每月月末之前，通过监测系统企业端，分交易项目（货物贸易、服务贸易、资本项目、其他）、分账号（币种）如实报告上月境外账户的收入、支出、同

38、名划转以及余额情况。,（三）义务性报告出口收入存放境外,境外开户登记,（三）义务性报告出口收入存放境外,境外账户收支报告 报告方式网上报告 报告内容在每月月末前分账号、分交易项目报告账户收入、支出、划转和余额，一个月报告一次 修改/删除期限：报告当月 单一型企业和集团型主办企业还需要报告月末对账单余额和对账单日期。,（三）义务性报告出口收入存放境外,境外账户收支报告,（三）义务性报告出口收入存放境外,企业应当根据辅导期实际业务发生情况，逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易收入与支出数据，并填写报告表，在辅导期结束后10个工作日内将加盖公章的报告表报送所在地外汇局。 报告方式：外汇局现场

39、报告内容： 辅导期内进出口、收付汇的逐笔对应情况 报告时限： 在辅导期结束后10个工作日内 根据外汇局要求的格式准备报告内容 必要时须根据外汇局要求提供相关有效凭证、商业单据或其他证明材料,86,（三）义务性报告-辅导期企业报告 51页,（1）贸易主体不一致的报告 （2）差额业务报告 （3）其他特殊交易报告,87,（三）企业报告主动性报告 第53页,主动性报告 主体不一致的情形捐赠、企业分立、合并等极少情况 报告方式：外汇局现场 需提供有关单证 出口收汇主体变更/撤销 进口报关单主体变更/撤销 与其他报告的关系,（三）主动性报告主体不一致 53页,（三）主动性报告主体不一致,55页 差额报告内

40、容及目的 对于某笔进出口业务，如果已知资金流、货物流由于某种合理原因相差过大，企业可主动通过报告方式向外汇局说明，避免因此干扰总量核查结果 差额报告的修改/删除 其他特殊交易报告 57页 未被时间差、金额差、主体错配以及特定业务等报告类型涵盖的,（三）主动性报告差额业务报告,（三）主动性报告其他报告,B类企业与A类企业 报告区别,B类企业进行企业报告的主要内容和具体操作与A类企业一致，以下两项业务有所区别： （一）B类在监管期内发生的预收货款或预付货款（收付汇日期早于进出口日期1天以上，A类企业是30天以上），企业应当在收款或付款之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进

41、口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额等信息。 （二）B类企业在监管期内发生的30天（A类企业是90天）以上（不含）的延期收款或延期付款，企业应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关单金额等信息。 （三）B类企业在监管期内不得进行90天以上（不含）的延期付款、延期收款报告。,C类企业与A类企业 报告区别,C类企业进行企业报告的主要内容和具体操作与A类企业一致，下面介绍两者有区别的地方： （一）C类在监管期内发生的预收货款或预付货款（收付汇日期早于进出口日期1天以上，A类企业是30天以上），企业应当在收款或付款之日起

42、30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计出口或进口日期、预计出口或进口对应的预收或预付金额等信息。 （二）C类企业在监管期内发生的30天（A类企业是90天）以上（不含）的延期收款或延期付款，企业应当在出口或进口之日起30天内，通过监测系统企业端向外汇局报告相应的预计收款或付款日期、延期收款或延期付款对应的报关单金额等信息。 （三）C类企业在监管期内不得进行90天以上（不含）的延期付款、延期收款报告。不得进行90天以上（不含）远期信用证报告、不得办理转口贸易外汇收支报告。,货物贸易外汇管理指引 140页 第三十条 对C类企业贸易外汇收支业务以及外汇局认定的其他业务，由外汇局实行事前逐笔

43、登记管理，金融机构凭外汇局出具的登记证明为企业办理相关手续。 登记管理是指对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企业要先到外汇局办理登记手续，金融机构凭外汇局签发的登记表才能办理。外汇局对C类企业的全部贸易外汇收支业务和B类企业的部分贸易外汇收支业务在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管，加大对违规企业的管理力度；对部分风险级别较高的企业严格实行贸易真实性审核，加强跨境资金流动管理，防控风险，引导企业合规经营。,（四）登记管理政策法规,登记管理是指对于部分贸易外汇收支，政策法规要求企业要先到外汇局办理登记手续，金融机构凭外汇局签发的登记表才能办理。外汇局对C类企业的全部贸易外汇

44、收支业务和B类企业的部分贸易外汇收支业务在单证审核、业务类型及办理程序、结算方式等方面实施审慎监管，加大对违规企业的管理力度；对部分风险级别较高的企业严格实行贸易真实性审核，加强跨境资金流动管理，防控风险，引导企业合规经营。,95,（四）登记管理概念,需要登记的业务类型： （1）C类企业贸易外汇收支； （2）B类企业超可收汇、付汇额度的贸易收支 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出超过相应支出金额20%（不含）的； （3）退汇日期与原收付汇日期间隔在180天（不含）以 上或由于特殊情况无法原路退回的； （4）待核查账户的资本项目资金结汇或划出登记及其他业务登记。,（四）登记管理主要内容,（四）登

45、记管理系统操作,（四）登记管理系统操作,登记表的申请与单证审核 在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出环节，持书面申请和证明材料到外汇局申请，需明确结算方式和金融机构。 一份登记表只能在一家金融机构使用，但可分次使用，签注多笔收付汇信息。 登记表有效期1个月 登记表作废，如外汇局发现错误，又没有使用，可以在系统里作废。,100,（四）登记管理主要内容,外汇局按照真实性审核原则，可要求企业补充提供其他有效凭证、商业单据或相关证明材料。 外汇局审核企业提交材料无误后，向企业出具加盖“货物贸易外汇业务监管章”的纸质登记表，并通过监测系统将登记表电子信息发送指定金融机构。 企业凭登记

46、表在登记金额范围内、到指定金融机构办理相关业务。 一份登记表只能在一家金融机构使用，可分次使用，可签注多笔付汇信息。 在付汇、开证、出口贸易融资放款或待核查账户资金结汇或划出环节，持书面申请和证明材料到外汇局申请，需明确结算方式和金融机构。登记表有效期1个月 登记表作废，如外汇局发现错误，又没有使用，可以在系统里作废。,101,（四）登记管理主要内容,B类企业超可收、付汇额度的贸易外汇收支 应当按本规程关于C类企业贸易外汇支出登记相关规定，持有关单证到所在地外汇局办理登记手续。 同一合同项下转口贸易收入结汇或划出金额超过相应支出金额20%（不含）的； 企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体

47、内容）和下列相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续：(1)进口合同和出口合同；(2)收入申报单证和支出申报单证；(3)相关货权凭证（进出保税仓库的还须提交进仓单和出仓单）；(4)其他相关证明材料。,102,（四）登记管理主要内容,退汇日期与原收、付款日期间隔在180天（不含）以上或由于特殊情况无法办理退汇的。 企业应当向所在地外汇局提交书面申请（说明需要登记的事项及具体内容、退汇原因及造成超期限或无法原路退汇原因、退汇同时是否发生货物退运）。因错误汇入产生的，还应提交原收汇证明、原出口合同；发生货物退运的，还应提交贸易方式为“退运货物”的进口货物报关单。,103,（四

48、）登记管理主要内容,资本项下资金误入待核查账户 待核查账户的资本项目资金从待核查账户划出前，企业应当持书面申请（说明需登记的事项和具体内容以及资本项目外汇账号）、收汇凭证和相关证明材料原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理登记手续。 外汇局认定其他需要登记的业务。,104,（四）登记管理主要内容,联网核查管理的继承与发展总量额度、逐笔扣减 外汇局建立电子数据核查机制，对B类企业外汇收支业务实施电子数据核查，根据其实际出口、进口情况确定其可收、付汇额度，金融机构在办理B类企业外汇收支业务时，应当通过监测系统扣减其对应的可收、付汇额度。 B类企业超过可收、付汇额度的业务，应先到外汇局办理登记

49、手续，金融机构凭登记表为其办理贸易外汇收支业务。,（五）电子数据核查主要内容 91页,外汇局核定可收汇、可付汇额度 从核定方式看额度构成 报关单可收/付汇额度，分贸易方式设置比例后自动计算 预收/预付货款额度，根据历史业务状况、监管期内业务发展需要，外汇局一次性核定 可收/付汇额度扣减项，根据报告信息自动调减 从计算时点看额度构成 初始额度；监管期新增额度,106,（五）电子数据核查主要内容,额度确定规则 出口可收汇额度=报关单可收汇额度+预收货款可收汇额度-可收汇扣减项 进口可付汇额度=报关单可付汇额度+预付货款额度-可付汇额度扣减项 预收额度=MIN（企业前24个月贸易收入月均值12个月监

50、管期25%，企业报告监管期内预收货款预计规模） 预付额度=MIN（企业前24个月贸易付款月均值12个月监管期25%+企业前24个月信用证付款月均值12个月监管期，企业报告监管期内预付货款和信用证结算预计规模之和）,107,（五）电子数据核查主要内容,（五）电子数据核查主要内容,（五）电子数据核查主要内容,电子数据核查 实施主体：B类企业 核查时点：付汇或开证前；待核查账户结汇或划出前 核查要求 超额度登记： 对于下列原因造成的电子数据核查进口可付汇额度不足的贸易外汇支出，企业可根据实际业务情况到所在地外汇局办理登记手续： 1、因海关审价、大宗散装商品溢短装或因市场行情变化等客观原因引起的；2、

51、因行业特性、经营或结算特点发生重大变化造成预付款大幅增加的；3、外汇局认定的其他情况。,（五）电子数据核查主要内容,（五）电子数据核查主要内容,对于下列原因造成的电子数据核查出口可收汇额度不足的贸易外汇收入，企业可根据实际业务情况到所在地外汇局办理登记手续： 1、因海关审价、大宗散装商品溢短装或因市场行情变化等客观原因引起的；2、因行业特性、经营或结算特点发生重大变化造成预收款大幅增加的；3、因经营或结算特点发生重大变化造成加工贸易实际收汇比例大幅提升的；4、预收款大幅增加的；外汇局认定的其他情况。 特殊情况处理 信用证付款:开证时联网核查 出口贸易融资业务：放款时无需进待核查账户，需联网核查

52、 转口贸易收支：无需电子数据联网核查 现钞结汇：出口收入无需进待核查，结汇时需实施联网核查。 核注发生错误的，金融机构可自核注之日起15日内通过监测系统银行端进行撤销操作，系统自动记录备查。,（五）电子数据核查系统操作（企业）,货物贸易外汇管理指引 139页 第二十一条 外汇局可对企业非现场核查中发现的异常或可疑的贸易外汇收支业务实施现场核查。 外汇局可对金融机构办理贸易外汇收支业务的合规性与报送信息的及时性、完整性和准确性实施现场核查。 第二十二条 外汇局实施现场核查可采取下列方式： （一）要求被核查企业、经办金融机构提交相关书面材料； （二）约见被核查企业法定代表人或其授权人、经办金融机构

53、负责人或其授权人； （三）现场查阅、复制被核查企业、经办金融机构的相关资料； （四）其他必要的现场核查方式。 被核查单位应当配合外汇局进行现场核查，如实说明情况，并提供有关文件、资料，不得拒绝、阻碍和隐瞒。,116,（六）现场核查政策法规,117,反馈现场核查通知书 电子和纸质通知书 接到电子通知书，需在3个工作日内反馈；必要时，也可到外汇局现场签收 企业下载数据包 外汇局向现场核查企业发送相关明细数据 企业下载企业数据包时间（发放次日起30天内） 超过三十天的 ，企业可在现场核查结束前到外汇局获取相关数据包。 分类结论告知、反馈与申述 电子和纸质告知书 反馈与申诉时间7个工作日,118,（六

54、）现场核查主要内容,现场核查方式 接受和配合现场核查 分析总量核查指标和相关业务数据，通过核对相应时间段的会计账目，确认资金流货物流背离情况 核实是否存在企业报告漏报、错报、过度报告的情况 分析核查期两端较短期间内的资金流、货物流背离情况及其对核查指标总体情况的影响 必要时逐笔核对货物流、资金流的明细数据 如实、详尽地向外汇局做出解释说明，接受、配合进一步的核查要求 现场核查程序 外汇局现场核查程序应当符合规范,119,（六）现场核查主要内容,企业应根据外汇局告知的现场核查方式，在规定时限内准备相关材料，着重说明资金流与货物流的规模与结构等出现异常或可疑情况的原因，主动配合外汇局开展现场核查工

55、作。 外汇局要求企业提交书面材料的，企业应当在收到通知书之日起10个工作日内，向外汇局提交由法定代表人或其授权人签字并加盖单位公章的书面报告及相关证明资料。,120,（六）现场核查企业需提供的材料,书面报告内容应当包括但不局限于企业生产经营情况、资金流与货物流的规模与结构、资金流入或流出异常产生的原因及其对应的业务发生时间、金额和笔数。 相关证明材料应当为可解释或证明异常产生原因的收支申报单证、进出口货物报关单、合同、发票、代理协议、携带外币现钞入境申报单等有效凭证、商业票据或相关部门出具的书面证明； 有效凭证和商业单证应为原件或加盖企业公章的复印件，相关部门出具的书面证明应为原件；相关证明材

56、料应按顺序标号并提交证明材料清单。,121,（六）现场核查企业需提供的材料, 外汇局约见企业法定代表人或其授权人，企业法定代表人或其授权人应当在收到现场核查通知书之日起10个工作日内持加盖单位公章的介绍信或授权书等身份证明材料到外汇局说明相关情况；必要时外汇局可要求法定代表人或其授权人提交相关说明材料，可根据非现场核查以及既往现场核查记录等情况对该企业进行风险警示谈话。 外汇局现场查阅、复制被核查企业相关资料的，企业应当在收到现场核查通知书之日起10个工作日内准备好相关资料；核查过程中，企业应当按外汇局要求及时、完整提供有关文件、资料原件或加盖企业公章的复印件，配合外汇局现场核查人员工作。,1

57、22,（六）现场核查企业需提供的材料,现场核查通知书发放可以采取电子和纸质方式。外汇局通过系统发放通知书，确有必要时，也可到外汇局现场签收 ；电话无法联系的，外汇局可根据实际情况，采取其他联系方式通知企业，或通过监测系统打印通知书并加盖业务公章后，将纸质通知书邮寄企业。 通过电子、纸质两种方式均未收到企业签收反馈信息且通过企业名录信息无法与企业取得联系的，将注销名录。,123,（六）现场核查注意事项,124,（六）现场核查系统操作,（七）公告与企业留言,监测系统设置了公告信息管理功能，在外汇局与企业之间搭建了实时信息交流反馈平台。企业不仅可接收外汇局发布的信息，还可以通过留言方式向外汇局进行意

58、见反馈和业务咨询。 在系统的企业信息管理模块，可查询外汇局公告信息和向外汇局留言。,三、改革后外汇监管的主要手段,（一）总量筛选缩小重点监测的范围 （二）动态监测锁定现场核查的对象 （三）分类管理严格管理高风险企业,（一）总量筛选主要内容 97页,综合采用4个总量筛选指标，统一对企业进出口、收付汇进行整体评估。 总量差额和总量差额率衡量收付汇与进出口的差额匹配情况 资金货物比衡量资金流和货物流的规模对应情况 贸易信贷报告余额比率评估贸易信贷的影响程度 针对每个指标，系统设置多个不同档位，外汇局可以结合当地特点，灵活确定“筛眼”大小。 监测系统定期自动将超过总量筛选指标阈值的企业挑选出来，大幅度

59、减少管理对象范围。,（一）总量筛选主要内容,指标计算的基础 根据企业报告信息调整后的进出口和收付汇明细数据 时间差统一向后调整，在交易完全实现的时期进行货物流和资金流匹配 金额差核查当月在所报告的业务数据总额中扣减所报告的差额 指标计算的周期 滚动12个月汇总计算进出口、收付汇月度数据 每月自动前12个月的核查指标数值,（一）总量筛选主要内容,总量差额指标（其中“”计算范围为核查月倒退12个月） 是指企业前12个月内被外汇局纳入核查的贸易收支累计差额与货物进出口累计差额之间的偏差。 总量差额指标大于零，表明企业整体呈现“多流入”；小于零，表明企业整体呈现“多流出” 总量差额=（ 调整后的进口额+ 调整后的收汇额）-（ 调整后的付汇额+ 调整后的出口额） 总量差额率:是指总量差额与该企业同期被外汇局纳入核查的进出口和贸易外汇收支累计规模之间的比率； 总量差额率=总量差额 （ 调整后的进口额+ 调整后的收入额 + 调整后的出口额+ 调整后的支出额）,（一）总量筛选主要内容,资金货物比:是指企业最近12个月内被外汇局纳入核查的贸易外汇收支累计规模与同期进出口累计规模之间的比率； 资金货物比=（调整