首创集团专项审计调查实施办法_第1页
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文档简介

1、精品 料推荐审计法律部管理变革参阅文件之四首创集团专项审计调查实施办法第一条 为了规范集团内部审计部门的专项审计调查工作，及时向集团领导提供真实有效信息， 促进集团加强管理、 提高效益，根据北京首都创业集团有限公司关于内部审计工作的规定，制定本办法。第二条 本办法所称专项审计调查， 是指集团内部审计部门主要通过审计方法， 对与集团发展战略和经营计划有关的特定事项，向集团本部各部室和集团下属公司进行的专门调查活动。第三条 集团内部审计人员进行专项审计调查， 必须遵守集团有关规章制度，客观公正，实事求是，保守集团秘密和被调查单位的商业秘密。第四条集团审计部门可以对下列事项进行专项审计调查：（一）集

2、团各项规章制度的执行情况；（二）集团下属公司内控管理和经营活动情况；（三）集团投资项目的运营和效益情况；（四）集团董事会和管理层要求调查的其他事项。1精品 料推荐第五条集团审计部门可以单独确定项目， 或者结合项目审计，进行专项审计调查。第六条专项审计调查事项应当列入集团内部审计计划管理。第七条集团内部审计部门进行专项审计调查，应当成立专项审计调查组。第八条集团内部审计部门进行专项审计调查，应当制定专项审计调查方案。专项审计调查方案的主要内容应当包括调查的目标、范围、内容、程序、时间、人员分工等。第九条集团内部审计部门进行专项审计调查， 应当事先通知被调查单位。专项审计调查通知的内容包括：（一）

3、被调查单位名称；（二）调查的依据、范围、内容和时间；（三）对被调查单位配合调查工作的具体要求；（四）调查组组长及成员名单。第十条专项审计调查组在进行调查过程中，主要通过审计方法取得被调查单位的有关材料。第十一条审计人员应当取得客观、相关、充分和合法的证明材料，以证明所调查事项。审计人员取得的有关重要事项的证明材料，应当有提供者的2精品 料推荐签名或者盖章。 不能取得提供者签名或者盖章的， 审计人员应当注明原因。 拒绝签名或者盖章不影响事实存在的， 该证明材料仍然有效。第十二条 专项审计调查工作结束后， 专项审计调查组应当及时向集团审计法律部提出专项审计调查报告。专项审计调查报告一般包括下列内容：（一）调查的范围、内容和起讫时间；（二）被调查事项的基本情况；（三）发现存在的问题及原因分析；（四）调查结论和改进建议；（五）其他需要反映的情况和问题。第十三条 专项审计调查报告报送集团审计部前， 可以征求被调查单位的意见。 被调查单位应当自收到专项审计调查报告之日起三日内，提出书面意见，三日内没有提出书面意见的，视同无异议。第十四条 专项审计调查组在调查过程中， 如果发现被调查单位有重大问题， 应当及时报告集团审计法律部。 集团审计法律部应将具体情况及时报告直接主管领导和集团董事会。第十五条 集团审计法律部对办理的专项审计调查事项， 应当建立档案

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