全面预算管理考核办法(修改)

1、国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法全面预算管理考核（暂行）办法第一章总则第一条为了适应建立现代企业制度的要求，建立灵活的激励和约束机制，充分调动公司各部门和全体员工的积极性和创造性，更好地推动管理水平的逐步提高，确保实现公司目标，根据国投曲靖发电有限公司全面预算管理（暂行）办法，特制定本办法。第二条 预算考核是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施， 达到引导公司每一位员工向公司战略目标方向努力的效果。第三条 预算考核的目的是对上一考核周期各部门的预算目标完成情况进行考核， 及时发现和解决经营中的潜在问题， 确保预算的完成，或者必要时修正

2、预算，以适应外部环境的变化。第四条 预算考核是对预算执行效果的一个认可过程。考核应遵循以下原则：目标原则：以预算目标为基准， 按预算完成情况评价预算执行者的业绩；刚性原则：预算目标一经确定，不得随意变更调整；激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据， 考核必须与激励制度相配合， 采用奖励为主，扣罚为辅的原则， 体现目标、责任、利益的相互统一；时效原则：预算考核是动态考核， 每期预算执行完毕应立即进行；例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素， 如市场环境的变化、.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法政策变化、电网调度、重大意外灾害等， 考核时应作为特殊情况处理。分级考核

3、原则：预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。公司考核归口管理部门及各成本中心， 各成本中心考核班组（或个人）班组考核个人。被考核部门应结合自身实际制订向下一级预算执行部门（或班组、个人）的考核办法并对其进行考核。第二章 预算考核的对象和内容第五条考核对象：各归口管理部门 ( 成本中心 ) 及其第一责任人。第六条考核内容：以公司与预算执行部门签订的目标责任书和下达的预算为依据，对预算执行情况进行考核。考核内容：编制预算的及时性、准确性；控制预算的严格性、 合理性；预算分析的透彻性、预见性；预算执行的正确性、节约（或）超支值。第七条 考核方式：预算考核分日常考核与年终考核。日常考核采

4、取每月度预考核形式进行， 旨在通过信息反馈， 控制和调节预算的执行偏差，确保预算的最终实现， 年终考核旨在进行奖罚和为下年度的预算提供依据。第三章预算考核的程序第八条 预算考核的具体工作由预委会办公室负责组织，总经理工作部负责配合。考核程序如下：以各成本中心的分析报告及财务管理部的账面数为依据，分析、评价各责任中心预算的实际执行情况，找出差距，查明原因；.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法预委会办公室对各成本中心进行考核；预委会办公室将考核结果报公司预委会；公司预委会对考核结果进行审批；预委会办公室将批准的考评结果报总经理工作部执行。第九条 预算月度考核与月度经营活动分析同时

5、进行 , 考核结果在每月 ( 季) 的月 ( 季) 度经营活动分析会上通报， 预算年度考核于次年的一月进行。第三章预算考核的办法第十条 各归口管理部门（成本中心）因预算工作组织不力，不给予配合的，影响预算工作的推进，或对预算工作重视不够，敷衍应付，造成不良影响的，根据情节轻重，预委会办公室将对预算执行部门及责任人进行如下处罚：1. 各归口管理部门 （成本中心） 未按公司规定的时间要求编制上报本成本中心预算、归口预算及月度分析报告、季度小节报告、年度总结报告等预算资料的，给予部门负责人处于200 元以上 1500 元以下的绩效扣罚，扣罚部门当月8%10%的绩效奖金。2. 各归口管理部门 （成本中

6、心）未按公司规定的预算内容、格式要求编制上报本成本中心预算、 归口预算及月度分析报告、 季度小节报告、年度总结报告等预算资料的， 给予部门负责人处于 200 元绩效扣罚，扣罚部门当月 8%的绩效奖金。3. 各归口管理部门（成本中心）对其归口管理的部门、班组、个.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法人负有考核责任， 对未履行考核职能或考核不力的， 扣罚部门负责人 100 元绩效奖金，扣罚部门当月 5%的绩效奖金。4. 各成本中心在工作中应互相配合，密切协作，提倡高姿态。对工作相互推诿， 严重扯皮且导致考核困难的， 将对等考核扯皮各方部门当月 2%的绩效奖金，同时对扯皮部门负责人处

7、于 200 元绩效扣罚。第十一条 对在正常情况下不按预算执行，或未经批准擅自更改调整预算的，给予归口管理部门 （成本中心）负责人 200 元绩效扣罚。第十二条 各成本中心在执行预算过程中出现预算节余时，不得违反经济活动的常规性突击使用预算， 对违反经济活动的常规性突击使用预算的，处以突击使用预算金额两倍的处罚。第十三条 月度 ( 季度 ) 预考核月度 ( 季度 ) 预考核与月度 ( 季度 ) 当期的绩效奖金挂钩。月度 ( 季度 ) 当期各项指标均在当期预算范围之内（包括预算值本身）的为合格，不进行扣罚。 当期指标中有一项（以归口管理费用明细表中的指标划分为准）超预算，就对归口管理部门（成本中心

8、）进行考核，有两项及两项以上实际指标均超预算指标的， 按各项指标的考核标准进行迭加考核，月度总考核金额不封顶， 如果出现预算考核数额大于部门绩效工资应发总额度， 差额从以后月份的绩效奖金或岗位工资中扣罚。具体单项指标考核标准见本办法附件 全面预算管理预算指标考核表。考核表中“备注”一览中注明“采用月度 ( 季度 ) 预考核方式”的，表明此奖金本月预 ( 季度 ) 考核，待年度终了后按年度累计额 再进行最终考核。.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法第十四条年度考核年度考核与月度 ( 季度 ) 预考核的月度 ( 季度 ) 绩效奖金和年终绩效奖金（包括公司董事会及总经理设立的各种年

9、度奖励）挂钩。年度当期各项指标均在年度预算范围之内（包括预算值本身）的为合格，不进行扣罚。年度指标中超一项考核一项，超两项考核两项，按各项指标的考核标准进行迭加考核。对月度 ( 季度 ) 预考核中扣留的月度( 季度 ) 预考核绩效奖金， 如年度累计值未超预算指标， 则补发相应指标月度 ( 季度 ) 预考核的绩效奖金， 如年度累计值超预算指标， 则相应指标预考核的绩效奖金不再发放。第十五条奖励为调动预算各成本中心的积极性，使其认真履行职责、严格管理，严格控制，积极开展节能降耗措施，努力提高经济效益，月度或年度终了后根据预算执行的情况进行适当奖励， 具体奖励标准见本办法附件全面预算管理预算指标考核

10、表 。各预算指标的完成情况及各归口管理部门 （成本中心） 的考评结果是年终奖励分配的重要依据。奖励前提条件：完成公司董事会下达的年度预算目标。第十六条 发电量和息税、拆旧、摊销前利润两项预算指标考核特殊约定：1. 技术安全部、设备管理部人均考核额度 =（发电运行部考核总额度 / 部门人数 +设备管理部考核总额度 / 部门人数） /2 部门系数 +单项考核数额 / 部门人数；技.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法术安全部系数为1.1 ，技术安全部系数为1.2 。2. 财务管理部、经营策划部、总经理工作部、商务管理部、燃料管理部管理人员人均考核额度 =（生产部门考核总额度 / 生

11、产部门总人数）部门系数 +单项考核数额 / 部门人数。3. 总经理考核额度 =总经理工作部人均考核额度个人系数。4经营副总经理考核额度 =（经营策划部人均考核额度+商务管理部人均考核额度+燃料管理部人均考核额度）/3 个人系数。5. 生产副总经理 / 总工程师考核额度 =生产部门（技安 / 运行 / 设备）人均考核额度个人系数。6. 财务管理副总考核额度 =财务管理部人均考核额度个人系数。第三章附则第十七条 本办法中考核基准数为 每年的预算分解下达值，以后每年度的考核基准数由全面预算管理委员根据当年董事会下达的指标值进行修正。第十八条 本办法在执行过程中，公司全面预算管理委员会可在不违背考核原

12、则的前提下进行修改补充；发生本办法未提及的问题，由全面预算管理委员会集体研究决定。.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法第十九条本办法由预委会办公室负责解释。第二十条本办法自下发之日起执行。附件 全面预算管理预算指标考核表.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口各成考核标准标成本本中管理考核备注名中心心权惩罚标准部门基准奖励标准称重实际比计划每少发2%的 实际比计划每多发2%(实际发电量计划发电量计划发电量发电量，发电运行部减少 (m 的电量，发电运行部增各部月度计划n=( 向上舍入取电10%)的绩效工资；其余 加 (n 10%

13、)的 绩效 工0.02量门电量部门减少 (n 5%)的绩效 资；其余部门增加 (n 整) ；工资。5%)的绩效工资。计划电量为月度主要生产经营指标计划表中所列电量。实际比计划每减少 10%的 实际比计划每增加 10%( 实际利润计划利润利各部月度计划计划利润利润，公司各部门减少 (n 的利润，公司各部门增润门利润n=0.110%)的绩效工资。加(n 10%)的绩效工资( 向上舍入取整 )本表中的利润指息税、折旧、摊销的利润。.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口各成考核标准标成本本中管理考核备注名中心心权惩罚标准奖励标准部门基准称重技术安全0

14、.3( 预算厂用电率实际厂用电率 )部n=0.1( 向上舍入取整 )厂生发电见考核梯产厂 用 电 率 每 增 加 厂 用 电 率 每 降 低用运行0.4度表及月技0.1%，减发 (n 2%) 0.1%，增加 (n 2%)的电部度计划术的部门绩效工资部门绩效工资率部热值320033003400350036003700厂用6.35%考核梯度表6.05%5.95%6.45%6.25%6.15%电率设备管理0.3考核结果 =(n 2%)部门绩效工资部.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口各成考核标准标成本本中管理考核备注名中心心权惩罚标准奖励标准部门

15、基准称重3600实际热值 3700，减发 1%的绩效工资；3500实际热值 3600，入减发 2%的绩效工资；炉3400实际热值 3500，煤商务商务减发 5%的绩效工资；实际热值 3700，增加低13300实际热值 3400，考核结果 =实际热值所对应的考核系数部管理管理cal/kg100%的绩效工资。位减发 10%的绩效工资；门绩效工资部部发3200实际热值 3300，热减发 20%的绩效工资；量3100实际热值 3200，减发 50%的绩效工资；3000实际热值 3100，减发 100%的绩效工资。.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口

16、各成考核标准标成本本中管理考核名中心心权惩罚标准奖励标准部门基准称重热商务商务差管理管理1cal/kg值部部煤每降低 1 元/折商务商务每增加 1 元/ 吨，按成本增加额的 (n吨，按成本降标元 /t低额 的 (n 煤管理管理12%)减发部门绩效工资。2%)增发部门部部单绩效工资。价备注具体见入厂煤与入炉煤热值差的考核办法（暂行）(实际单价预算单价)1) 、 n=( 向上舍入取1整 ) ；考核结果 =(n 2%)每增加 1 元/ 吨的成本增加额2) 、标煤单价包括运输费（不含税单价） 。.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口标成本管理名中心部

17、门称技术安全部供生发电产电运行技煤部术耗部设备管理部各成考核标准本中考核心权惩罚标准奖励标准基准重0.3见考核梯度表及月 供电煤耗每增加 0.5 供电煤耗每增加 0.5 0.4 度计划 克/ 千瓦时，减发 (n 克/ 千瓦时，增加 (n 2%)的部门绩效工资2%)的部门绩效工资0.3备注( 实际供电煤耗预算供电煤耗)n=0.5( 向 上 舍 入 取整) ；考核梯度表热值320033003400350036003700煤耗356.5356355.5355354.5354考核结果 =(n 2%)部门绩效工资备注：由于正平衡煤耗计量不准， 月度考核现晢按报表中的数值进行考核，待正平衡煤耗计量准确后，

18、再按正平衡数据进行考核； 年度供电煤耗考核以实际盘煤数据及财务核销数据作为最终考核依据；.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口标成本管理名中心部门称发生电产发电用技运行柴术部油部量生耗产发电水技运行量术部部各成考核标准本中考核备注心权惩罚标准奖励标准基准重(实际耗量预算耗量)n=50( 向上舍入取整 ) ；见考核梯 每增加 50 吨，减发 (n每降低 50 吨，增加 (n考核梯度表1度表及月 1.8%) 的部门绩效 1.8%) 的部 门绩 效320033003400350036003700度计划工资热值工资115001000085007000

19、55004000油耗考核结果 =(n 1.8%)每增加 50 吨的成本增加额3超过基准的耗水量按m/ 万千瓦0.1 元 /m3 进行惩罚 ,比基准节约的耗水量基准量为2006 年耗水量加权平均 ( 按单耗进行考1时从部门绩效工资中扣按 0.1 元/m3 进行奖励核) 。除.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口各成标成本本中管理名中心心权部门称重发电运行1部设备管理1生部材产技术料技安全1费术部部商务管理部技术安全部考核基准万元万元万元考核标准惩罚标准奖励标准每超支 1%，减发 (n 2%) 每节约1%，增加 (n 的部门绩效工资。2%)的部门

20、绩效工资。每超支 1%，减发 (n 2%) 每节约1%，增加 (n 的部门绩效工资。2%)的部门绩效工资。每超支 1%，减发 (n 2%) 每节约1%，增加 (n 的部门绩效工资。2%)的部门绩效工资。按以上 3 部门惩罚合计的按以上 3 部门奖励合计10%进行考核。的 10%进行奖励。按以上 4 部门惩罚合计的按以上 4 部门奖励合计10%进行考核。的 10%进行奖励。备注(实际材料费预算材料费预算材料费n=( 向上舍入取0.01整 ) ；各种材料消耗均采用限额领料方式（报预委会备案）。按季度进行考核。1. 采购价格、质量（涉及招投标确定的项目，定标原则：技术标评价最高且商务标报价最低必须中

21、标）； 2. 仓库发领料的监管。按季度进行考核。按季度进行考核。.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口各成标成本本中管理考核名中心心权部门基准称重技术安全0.5部生修产设备理技万元费术管理0.3部部经营管理0.2部考核标准惩罚标准奖励标准每超支 1%，减发 (n 3%) 每节约1%，增加 (n 的部门绩效工资。3%)的部门绩效工资。每超支 1%，减发 (n 3%) 每节约1%，增加 (n 的部门绩效工资。3%)的部门绩效工资。每超支 1%，减发 (n 3%) 每节约1%，增加 (n 的部门绩效工资。3%)的部门绩效工资。备注( 实际修理费预算

22、修理费预算修理费n=( 向上舍入取0.01整 ) ；对于涉及招投标确定的项目，定标原则：技术标评价最高且商务标报价最低必须中标。.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口标成本管理名中心部门称各成考核标准本中考核心权惩罚标准奖励标准基准重电费回收率每增加 1%，电费回收电费回收率每降低1%，减 增发 (n 200 元 ) 的部1发 (n 200元 ) 的部门绩 门绩效工资。全年实现备注( 实际回收电费应回收电费应回收电费n=( 向上舍入财财务务管费理用部财务管理部其余各部门率 90%效工资。100%回收，一次性奖励10000 元。财 务 费 财务

23、费用每超出预算5%，财务费用比预算每节约1 用 预 算 减发 (n 1%)的部门绩效 5%，增发 (n 1%)的部门金额工资绩效工资月度资金实际与计划的偏差度每实际与计划的偏差度每1 支付计划 增加 5%，减发 (n 0.5% 降低 5%，增发 (n 0.5%均衡度元) 的部门绩效工资。元) 的部门绩效工资。0 .01取整 )考核结果 =(n 200 元)（考核前提：二期资本金到位以后）(实际支付金额计划支付金额计划支付金额n= 2( 向上0.05舍入取整 )只对月度资金支付实际与计划的偏差度大于小于正负 10%以上进行考核， 10%以下不进行考核。.国投曲靖发电有限公司全面预算管理考核(暂行

24、 ) 办法附件全面预算管理预算指标考核表指归口标管理名部门称办总经公理工费作部差总经旅理工费作部运总经输理工费作部各成成本本中中心心权重公司控制部门1控制公司1控制部门1控制1考核标准考核惩罚标准奖励标准备注基准公司控制部分由总经理工作部制定控制办法，采用月万元度预考核方式 .由总经理工作部分类制定详细的控制考核办法，另行下发实施。采用月度预考核方式 .公司控制部分由总经理工作部制定控制办法，采用月万元度预考核方式 .超支后对部门经理年终一节约按 50%由部采用月度预考核方式 .次性考核超支金额的 10%。 门次年使用车辆保险费通过招标选择保险公司；养路费据实缴纳。车辆运输费中扣除保险费、维修通过招