第二章国际结算中的票据.ppt

1、,第二章 国际结算中的票据,.,目 录,第一节 票据概述,第二节 汇票,第三节 本票,第四节 支票,掌握票据的特性、金融票据的必要项目、票据当事人的权责、主要的票据行为; 熟悉票据的功能、主要金融票据的分类及其用途; 了解票据的法律体系、我国票据法的概况。,本章学习要点,本章知识结构,第 一 节,票 据 概 述,广义：商业上的权利单据,狭义：以支付一定金额为目的，可以流通转让的有价证券，仅用于债权债务的清偿和结算的凭证。,本章研究的票据是狭义的票据, 即汇票、本票和支票。,（1）过户转让或通知转让 （2）交付转让：采用交付转让的票据有提单、仓单、栈单、写明“不可流通”字样的划线支票或即期银行汇

2、票等,它们是准流通证券。 （3）流通转让：采用流通转让的票据有汇票、本票、支票、国库券、大额定期存单、不记名债券等,它们是完全可流通证券。,英美法系,大陆法系,对比,流通性,A,无因性,要式性,C,提示性,D,返还性,E,可追索性,F,B,（1）支付工具：票据是支付凭证, 也是支付手 段。 （2）流通工具：票据模仿货币, 要式不要因, 发挥着流通作用。货币起着一般等价物 的作用。货币的交付就使货币流通, 它 是法律赋予的流通性。背书交付的流通 转让。 （3）信用和融资工具：交易商之间的信用、银 行信用、社会信用；未到期票据在贴现市 场上的贴现。,（1）基本当事人 出票人：开立票据、在票据上签章

3、并交付给他人的 人，出票人是票据的主债务人。 付款人：付款人是根据出票人的命令支付票款的人 或票据开致的当事人。付款人对票据承担 付款责任。 收款人：收款人是收取票款的人,又称受款人,是票 据的主债权人。,（2）其他当事人 背书人与被背书人：背书人是指收款人或持票人在收到票据后,经过背书,将票据转让给他人的人。 被背书人在票据上再加背书而转让,成为第二背书人， 再背书,成为第三背书人,依此类推。 承兑人：同意接受出票人的命令并在票据正面签字的人。 保证人：是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。,付过对价持票人：是指取得票据时, 付过一定代价的持票人。 正当持票人

4、：也称善意持票人，是指善意地付过全部金额的对价，取得一张表面完整、合格、不过期的票据的持票人，并且未发现这张票据曾被拒付，也未曾发现其前手在权利方面有任何缺陷。,持票人:票据的占有人，依据持票人取得票据的方式不同, 可将其分为付过对价持票人和正当持票人。,第 二 节,汇 票,英国票据法关于汇票的定义是：汇票是由一人开致另一人的书面的无条件命令，由发出命令的人签名，要求接受命令的人在要求付款时立即、或在固定时间、或在可以确定的将来时间，把一定金额的货币支付给一个特定的人，或他的指定人，或来人。,一定金额的货币,5,付款时间,必要项目,写明“汇票” 字样,1,无条件的支付命令,2,出票地点和日期,

5、3,4,付款人名称和付款地点,6,收款人名称,7,出票人名称和签字,8,（1）成套汇票 （2）需要时的受托处理人 （3）付款地点 （4）担当付款行 （5）利息与利率 （6）用其他货币付款 （7）提示期限 （8）免作退票通知或放弃拒绝证书 （9）无追索权,（1）汇票的当事人,出票人：是开立、签发和交付汇票的人。出票人在承兑前是主债务人, 承兑后是从债务人, 他对汇票付款承担的责任是保证汇票凭证式提示票凭正式提示, 即按其文义被承兑和付款, 并保证如果汇票遭到退票, 他将偿付票款给持票人或被迫付款的任何背书人。 付款人：付款人是接受汇票的人,又称为受票人,也是接受支付命令的人。 收款人：收款人是收

6、取票款的人,他是第一持票人，是主债权人。,必要当事人,（汇票进入流通领域以后）,背书人 ：背书是指收款人不拟凭票取款,而以背书交付的方法,转让汇票,卖给他人。收款人背书后成为第一背书人,以后汇票继续转让,还有第二、第三背书人。 被背书人：接受背书之人 承兑人：付款人对汇票承兑并签名后, 就成为承兑人，承兑人是汇票的主债务人。,其他当事人,参加承兑人：当票据提示被拒绝承兑或无法获得承兑时,由一个第三者参加承兑汇票,并签名于票据上, 他就成为参加承兑人,也是汇票债务人。 保证人：是由一个第三者对于出票人、背书人、承兑人或参加承兑人作成保证行为的人。 持票人：意指收款人或被背书人或来人, 即现在正持

7、有汇票者。,其他当事人,（2）当事人的权责,汇票债务人承担汇票付款责任次序如下:,承兑前：,（1）出票人,（2）第一背书人,（3）第二背书人,承兑后：,（1）承兑人,（2）出票人,（3）第一背书人,汇票持票人享有的充分权利如下: (1) 提示要求承兑或付款之权; (2) 汇票转让他人之权; (3) 背书汇票权; (4) 发出退票通知给前手当事人之权; (5) 向前手当事人行使追索权; (6) 用自己名字起诉的权利; (7) 丢失汇票后获得副本权; (8) 在支票或银行即期汇票上划线的权利和委托一家银 行托收票款的权利。,汇票的 票据行为,（1）出票 （2）背书 （3）提示 （4）承兑 （5）付

8、款 （6）退票 （7）退票通知 （8）拒绝证书 （9）追索权 （10）参加承兑 （11）参加付款（12）保证或担保,（1）出票：,（动作）1.写成汇票并在汇票上签字 2.将汇票交付收款人,（2）背书：,（动作）1.在汇票背面签字 2.交付给被背书人,五种背书,个别解析,（3）提示（两种）,1.远期汇票向付款人提示要求承兑,2.即期汇票或已承兑的远期汇票向 付款人或承兑人提示要求付款,持票人应在汇票载明的 付款地点向付款人提示,（4）承兑：意指远期汇票的付款人签名表示同意按照出票人命令付款的票据行为,（动作）1.写明“已承兑”字样并签字 2.将已承兑汇票交给持票人,两种承兑：,普通承兑 限制承兑

9、,（5）追索权：是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。,行使追索权的 三个条件：,1.必须在法定期限内提示 2.必须在法定期限内通知 3.外国汇票遭到退票,必须在法定期限内, 英国票据法规定为退票后一个营业日内,由持票人请公证人作成拒绝证书。,贴现业务,定义：,是指远期汇票承兑后尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按照一定贴现率计算贴现息后，将净款付给持票人，从而贴进票据的行为。,计算公式：,或者,（1）按当事人居住地不同分类,国际汇票 国内汇票,（2）按付款时间不同分类,即期汇票 远期汇票,（3）按收款人的不同分类,持票来人汇票 记名汇票,可同

10、时具备 几个特征,（4）按付款人和出票人的不同分类,商业汇票 银行汇票,（5）按汇票是否跟随单据分类,光票 跟单汇票,（6）按使用货币不同分类,本国货币汇票 外国货币汇票,第 三 节,本 票,本票是一项书面的、无条件的支付承诺，由一人做成，并交给另一人，经制票人签名承诺即期或定期或在可以确定的将来时间，支付一定数目的金钱给一个特定的人或其指定人或来人。,付款地点,8,5,付款期限,6,一定金额,7,出票日期和地点,制票人签字,收款人或其指定人,3,4,必要项目,写明“本票”字样,1,无条件支付承诺,2,1.本票的收款人与汇票的收款人相同。,相同点,2.本票的制票人与汇票的承兑人相似,两者同是主

11、债务人。,3.本票的第一背书人相似于已承兑汇票的收款人,他与出票人是同一人,两者同是第二债务人。,不同点,（1）商品交易中的远期付款。 （2）用做金钱的借贷凭证,由借款人签发本票交给 贷款人收执。 （3）企业向外筹集资金时,可以发行商业本票,通 过金融机构予以保证后,销售于证券市场获取 资金,并于本票到期日还本付息。 （4）客户提取存款时, 银行本应付给现金,如果现 金不多,可将存款银行开立的即期本票交给客 户,以代替支付现钞。,第 四 节,支 票,支票是银行存款客户对银行签发的，授权该银行即期支付一定数额的货币给一个特定人或其指定人或来人的无条件书面支付命令。,收款人或其指定人,8,5,写明“即期”字样,6,一定金额,7,出票日期和地点,出票人的名称和签字,4,付款银行的名称和地点,3,必要项目,写明“支票”字样,1,无条件支付命令,2,支票不带划线者称为可取现金支票,