x银行信贷风险评估手册(ppt+26).ppt

1、信贷风险评估手册,x银行,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),1,序言,本手册旨在引进国际上通用的信贷风险损失评估方法，介绍了相应的模型分析和会计处理，以供x银行借鉴 为了进一步阐明信贷风险损失模型的具体应用和对于x银行的适用性，本手册还以重庆分行为例，详细介绍了数据搜集、抽样调查和模型分析的各步骤，以供x银行定期监测贷款风险损失 项目小组还注意到自从1998年x银行实行贷款政策以来贷款质量不断提高，本手册对此作了详尽的分析,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),2,1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对19

2、98年总体贷款风险的影响,主要议题,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),3,国际上通常用抽样“跟踪法”分析贷款风险损失,正常贷款=逾期90天贷款,第一年后仍属正常贷款,第一年后转为逾期贷款 =逾期90天贷款,第二年内收回,第二年后转为呆滞贷款,可以回收,%,贷款损失,贷款逾期率 =22%,逾期贷款呆滞率 =67%,呆滞贷款回收率 =25%,资料来源：重庆分行内部抽样资料，项目小组分析,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),4,首先建立贷款逾期分析模型,正常贷款及逾期不超过90天贷款,逾期超过90天贷款,贷款逾期率= 一年内正常贷款及逾期不超过90天贷款中转

3、化为逾期超过90天的贷款的比率 =,1998.1.1,1999.1.1,XX分行贷款逾期率为A%,%,100%,100%,一年后逾期超过90天贷款总额,正常贷款及逾期不超过90天贷款总额,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),5,对于1998年1月1日逾期1个月的贷款跟踪,A,B,建立逾期贷款呆滞率分析模型,XX分行逾期贷款呆滞率为B/A%,逾期贷款呆滞率= 呆滞贷款 逾期超过90天贷款,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),6,最后综合计算贷款风险损失率,贷款风险损失率,贷款逾期率,逾期呆滞率,呆坏帐回收率*,1,*贷款损失率=贷款逾期率X逾期呆滞率X(1

4、-呆坏帐回收率),ICBC/000128/SH-Manual(97GB),7,贷款风险损失是当年损益的一部分,贷款风险损失,正常贷款额,贷款风险损失率,x,进入当期损益,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),8,1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响,主要议题,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),9,搜集资料资料汇总,数据,搜集方式,注意事项,对2,500-5,000笔的正常或逾期不超过90天的贷款进行跟踪调查 对其中逾期超过90天的贷款进行跟踪调查 对其中呆滞贷款进行跟踪调查,随

5、机抽样 从上述样本量中选取 从上述样本量中选取,样本量应足够大，以便确保95%的置信度。对于各分行而言，2,500笔贷款可以保证95%的置信度 确保数据的准确性、真实性，剔除借新还旧的贷款 抽样要广泛，具有代表性，涉及不同支行，每一支行涉及不同分理处 每一客户的贷款不得超过3笔 对5,000笔贷款连续追踪3年 到期收回，逾期不超过90天的为正常贷款；大于90天，不超过1年的为逾期贷款；逾期超过1年的为呆滞贷款,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),10,确定资料收集对象,注：由于数据采集方面的困难，对重庆分行的贷款追踪调查分两步进行，选取了不同支行分别进行贷款跟踪调查表与逾期

6、贷款调查表；对于呆滞贷款回收率目前不具备采集数据的条件，因而使用国内行业的经验数据,数据类型,采集对象,2,500笔贷款跟踪调查 300笔逾期贷款调查表 呆滞贷款回收率,北碚、荣昌、铜梁、长寿、 璧山、万盛、双桥、朝天门、潼南、大足、大渡口、永川、万州支行 九龙坡支行、南岸支行 根据中国商业银行的行业经验，呆滞贷款的回收率为25%,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),11,跟踪调查正常或逾期不超过90天的贷款表样,注正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款,行名：璧山支行,填报日：1999年9月22日,单位：万元,将所有收集到的数据汇集成一个Excel文件,贷款

7、笔数,客户名称,信用等级,行业性质,所有制性质,1997年12月31日贷款余额,期限,到期日,合同利率,过期时限90天,是否展期,逾期3个月贷款余额,逾期1年贷款余额,逾期2年贷款余额,第1笔,第2笔, ,第200笔, ,青山厂,A,工业,国有,200,1年,1998.1.18,11.088,药业公司,3B,国有,50,6年,1998.5.13,11.088,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),12,确定资料的搜集对象,支行1,分理处1,支行2, ,要求： 广泛性 随机性 代表性 真实保障 剔除借新还旧,分理处2, ,分理处1,分理处2, ,分理处1,分理处2, ,ICBC

8、/000128/SH-Manual(97GB),13,跟踪调查正常*或逾期不超过90天的贷款表样,*正常贷款是指未到期，到期归还或逾期不超过90天的贷款 *同一客户的贷款笔数不能超过3笔,贷款笔数*,客户名称,信用等级,行业性质,所有制性质,调查日贷款余额,期限,到期日,合同利率,过期时限90天,是否展期,逾期3个月贷款余额,逾期1年贷款余额,逾期2年贷款余额,第1笔,第2笔, ,第200笔, ,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),14,利用贷款逾期分析模型，分析贷款逾期率,正常贷款及逾期不超过90天贷款,逾期超过90天贷款,贷款逾期率= 一年内正常贷款及逾期不超过90天贷

9、款中转化为逾期超过90天的贷款的比率,1998.1.1,1999.1.1,重庆分行贷款逾期率为22%,%,100%,100%,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),15,对于1998年1月1日逾期1个月的贷款跟踪,逾期90天,呆滞贷款,保守估计，重庆分行逾期贷款呆滞率为67%以上,重庆分行逾期贷款呆滞率为67%88%，其中67%为分行内部保守的统计资料估计结果，88%为抽样结果,逾期贷款呆滞率= 呆滞贷款 逾期超过90天贷款,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),16,x银行重庆分行的贷款平均损失率为 11%,贷款损失率 11%,贷款逾期率 22%,逾期呆滞

10、率 67%,呆坏帐回收率* 25%,-,1,*中国银行业的平均呆坏帐回收率为25%,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),17,1. 国际上通用的信贷风险损失分析模型 2. 重庆分行信贷风险损失 3. 新贷款政策对1998年总体贷款风险的影响,主要议题,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),18,1998年实行新贷款政策以来，A级以下贷款不断降低,1998年末 %,*包括未评和其他 *当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时 资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析,AA级及以上,A级,BBB级,BB级,B级及以下,未评及其他*,1999

11、年10月31日 %,执行新贷款政策的最佳情况* %,贷款风险等级分布情况变化,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),19,1998年较高的总体贷款风险.,*包括未评及其他。此处假设其风险损失率相当于AA级及以上的客户风险损失率 资料来源：重庆分行内部资料；项目小组分析,风险等级 占总正常贷款额的%,AA级及以上,A级,BBB级,BB级,B级及以下,未评及其他*,估算的风险损失率,X,=,11%,根据2500笔贷款抽样调查：贷款风险损失在95%的置信度内介于10%-12%之间,1998年总体贷款情况,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),20, . 随着新的贷

12、款政策的推行正逐年降低,贷款风险损失率变化情况(占正常贷款本金的百分比),执行新贷款政策的最佳情况*,1999年10月31日,1998年末,*当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时,ICBC/000128/SH-Manual(97GB),21,然而降低后的贷款风险损失仍高于贷款毛利差率，使工行重庆分行遭受损失,*当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时,1998年末,1999年10月31日,执行新贷款政策的最佳情况*,风险损失率 占贷款本金的百分比,11%,8,4.8,贷款毛利差率3.32%,正常贷款额 亿元人民币,贷款净利润 亿元人民币,ICBC/0

13、00128/SH-Manual(97GB),22,方案,执行新贷款政策的最佳情况*,停止对B级及以下企业放贷,资金收益 亿元人民币,停止对BB级及以下企业放贷,停止对BBB级及以下企业放贷,停止对A级及以下企业放贷,*当所有贷款存量的风险等级分布情况与1998年新发放贷款一致时 *99年10月31日重庆分行正常贷款额294亿 资料来源：项目小组分析,贷款额 亿元人民币,即使总体贷款质量与新发放贷款质量一致，压缩对高风险客户的贷款仍可以提高资金收益,压缩信贷对资金收益的敏感性分析*,贷款净利差收益 亿元人民币,99年10月31日,增加对AA级及以上企业、对私放款(如增加1倍),ICBC/000128/SH-Manu