洁净煤生产加工项目预算报告

1、洁净煤生产加工项目预算报告一、行业发展宏观环境分析随着经济的快速发展，发展中国家不断崛起，不可再生能源的消耗过快，储量减少，以及在利用过程中造成的环境问题，已经成为一个全球的危机。中国和其他国家都在面临着这个问题，发展洁净煤技术成为解决当前现状的最有利的方案。我国是世界上煤炭产量最大的国家，如何开发、利用好煤炭资源成为解决我国能源问题，构建可持续能源体系的首要任务。有效保护、合理开发、综合利用与深度加工是煤炭工业发展中的重大战略问题。随着国家节能减排工作力度的不断加大，煤炭工业的可持续发展越来越受到人们的关注。以深加工及转化利用为依托的煤炭高效、洁净、洁净煤技术是未来能源可持续发展系统的核心。

2、2014年环保和下游去产能压力大，煤炭需求继续放缓。直至2013年9月，国务院下发了大气污染防治行动计划，此后,各省份又分别发布了大气污染防治行动计划的实施细则，其中大量涉及将煤炭用其他清洁能源代替、减少煤炭消费以及煤炭下游行业加速淘汰落后产能的规定。2014年电力、钢铁、水泥煤炭消耗量分别为21.61亿吨(+6%)、7.28亿吨(+4.7%)、5.7亿吨(+6.4%)。另一方面，新型煤化工项目继续快速发展,但新型煤化工占比任然非常小，仍旧无法改变行业供需格局。中国“富煤、贫油、少气”的能源格局，决定了煤炭是我国的主要能源。2006年，我国成功从荷兰引进了洁净煤精确配煤技术，在江苏连云港口建设

3、了第一个洁净煤精确配煤中心。通过对不同煤炭的科学混配，为各类用户提供特定技术参数的洁净煤炭，为用户提供更经济的资源利用方案。通过使用精确配置的煤炭，明显提高了煤炭的燃烧效率，减少了煤炭燃烧过程中的污染物排放量，实现了煤炭利用的清洁化和高效化。同时，有利于延长各类用煤设备的使用寿命。洁净煤精确配煤项目符合我国现阶段产业结构调整，紧紧抓住了我国“十一五”规划的方针、政策，顺应我国能源发展战略与目标的产业发展方向，有利于我国能源消耗的产业空间布局，对实现“十一五”规划提出的“十一五期间单位国内生产总值能耗降低20%左右，主要污染物排放总量减少10%”的约束性指标具有重要的现实意义。对“十一五”期间实

4、现节能1.18亿吨标准煤，减排二氧化硫240万吨的规划目标具有推动作用，有利于构建稳定、经济、清洁、安全的能源供应体系，符合我国现阶段煤炭产业政策要求，符合可持续发展目标的要求，具有良好的发展前景。二、预算编制说明本预算报告是xxx公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况公司坚持“以人为本，无为而治”的企业管理理念，以“走正道，负责任，心中有别人”的企业文化核心思想为指针，实现新的跨越，创造新的辉煌。热

5、忱欢迎社会各界人士咨询与合作。成立以来，公司秉承“诚实、信用、谨慎、有效”的信托理念，将“诚信为本、合规经营”作为企业的核心理念，不断提升公司资产管理能力和风险控制能力。公司将“以运营服务业带动制造业，以制造业支持运营服务业”经营模式，树立起双向融合的新格局，全面系统化扩展经营领域。公司为以适应本土化需求为导向，高度整合全球供应链。公司自成立以来，在整合产业服务资源的基础上，积累用户需求实现技术创新，专注为客户创造价值。公司引进世界领先的技术，汇聚跨国高科技人才以确保公司产业的稳定发展和保持长期的竞争优势。未来公司将加强人力资源建设，根据公司未来发展战略和发展规模，建立合理的人力资源发展机制，

6、制定人力资源总体发展规划，优化现有人力资源整体布局，明确人力资源引进、开发、使用、培养、考核、激励等制度和流程，实现人力资源的合理配置，全面提升公司核心竞争力。鉴于未来三年公司业务规模将会持续扩大，公司已制定了未来三年期的人才发展规划，明确各岗位的职责权限和任职要求，并通过内部培养、外部招聘、竞争上岗的多种方式储备了管理、生产、销售等各种领域优秀人才。同时，公司将不断完善绩效管理体系，设置科学的业绩考核指标，对各级员工进行合理的考核与评价。 公司生产运营过程中，始终坚持以效益为中心，突出业绩导向，全面推行内部市场化运作模式，不断健全完善全面预算管理体系及考评机制，把全面预算管理贯穿于生产经营活

7、动的各个环节。通过强化预算执行过程管控和绩效考核，对生产经营过程实施全方位精细化管理，有效控制了产品生产成本；着力推进生产控制自动化与经营管理信息化的深度融合，提高了生产和管理效率，优化了员工配置，降低了人力资源成本；坚持问题导向，不断优化工艺技术指标，强化技术攻关，积极推广应用新技术、新工艺、新材料、新装备，原料转化率稳步提高，降低了原料成本及能源消耗，产品成本优势明显。公司将继续坚持以客户需求为导向，以产品开发与服务创新为根本，以持续研发投入为保障，以规范管理为基础，继续在细分领域内稳步发展，做大做强，不断推出符合客户需求的产品和服务，保持企业行业领先地位和较快速发展势头。（二）公司经济指

8、标分析2018年xxx集团实现营业收入19476.90万元，同比增长30.56%（4558.50万元）。其中，主营业务收入为17266.18万元，占营业总收入的88.65%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入4090.155453.535063.994869.2319476.902主营业务收入3625.904834.534489.214316.5517266.182.1洁净煤(A)1196.551595.401481.441424.465697.842.2洁净煤(B)833.961111.941032.52992.813971.222.3洁净煤(C)

9、616.40821.87763.17733.812935.252.4洁净煤(D)435.11580.14538.70517.992071.942.5洁净煤(E)290.07386.76359.14345.321381.292.6洁净煤(F)181.29241.73224.46215.83863.312.7洁净煤(.)72.5296.6989.7886.33345.323其他业务收入464.25619.00574.79552.682210.72根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额4681.62万元，较2017年同期相比增长360.52万元，增长率8.34%；实现净利润3511.22万元，

10、较2017年同期相比增长716.10万元，增长率25.62%。2018年主要经济指标项目单位指标完成营业收入万元19476.90完成主营业务收入万元17266.18主营业务收入占比88.65%营业收入增长率（同比）30.56%营业收入增长量（同比）万元4558.50利润总额万元4681.62利润总额增长率8.34%利润总额增长量万元360.52净利润万元3511.22净利润增长率25.62%净利润增长量万元716.10投资利润率54.26%投资回报率40.70%财务内部收益率20.14%企业总资产万元23859.49流动资产总额占比万元39.12%流动资产总额万元9332.82资产负债率29.

11、32%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可

12、预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析随着中国工业化、城镇化进程日益加快，能源需求总量高速增长。中国煤炭的基础储量占化石能源的96%以上。2012年，中国一次能源消费总量36.2亿吨标准煤，其中煤炭约占70%，成为世界一次能源最大消费国，更是最大的煤炭消费国。未来几十年，煤炭在中国能源生产和消费结构中的主体地位不会发生根本性改变。煤炭在为中国国民经济作出巨大贡献的同时，也排放出大量的SO2、NOX和烟尘等大气污染物，造成酸雨、悬浮颗粒物、温室气体等环境危害。因此，中国一直大力发展洁净煤相关技术，最大限度降低煤炭使用对生态环境的影响。为了提高煤炭的质量，必须从原煤抓起，按不同煤种的

13、性质和不同使用目的，对原煤进行洗选、加工、提质等预处理，提高煤炭的综合利用效率，减少污染物排放。煤炭洗选是指根据原煤、矿物杂质和煤矸石的物理化学性质差别，采用人工拣矸、机械筛分、物理选煤、化学选煤等方法，清除原煤中的有害杂质，排除矸石，降低灰分、硫分、水分，减少使用过程中的污染物排放。目前，中国煤炭洗选加工在技术上已经较为成熟，原煤入洗比例约为50.9%，但距离发达国家的先进水平还有较大差距，未来应以推进煤炭的全面洗选和提高洗选标准为发展重点，力争将原煤入洗比例提高至90%以上，将原煤中的杂质和污染物降至最低限度。型煤是指将一种或数种煤，或者掺混低热值燃料或废弃物等，与一定比例的黏结剂、添加剂

14、等加工成一定形状尺寸、有一定理化性能的块状燃料或原料。中国民用型煤技术处于国际领先水平，民用型煤普及率为70%左右。在工业型煤方面推广较慢。发展工业型煤技术，一方面应向规模化、实现清洁高效燃烧方向发展；另一方面，应继续开发新的黏结剂及大型高压成型设备，供气化、炼焦等行业使用。通过配煤可将两种以上不同种类、不同性质的煤，按一定比例掺配加工成混煤，改变其化学组成、岩相构成、物理性能和燃烧性能，达到优化产品结构、煤质互补、适应设备对煤质需求、提高燃烧效率、减少污染物排放、降低煤炭运输成本等目的。中国自20世纪80年代起，在坑口、港口和部分大城市及电厂率先采用动力配煤技术，取得了一定效果，但与国外相比

15、还存在一定差距，有待通过政策、资金、科研等支持，逐渐扩大规模，实现“因地制宜”“因煤制宜”。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资8335.83(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元4129.962538.75164.358335.831.1工程费用万元4129.96253

16、8.7516324.871.1.1建筑工程费用万元4129.964129.9636.16%1.1.2设备购置及安装费万元2538.752538.7522.23%1.2工程建设其他费用万元1667.121667.1214.60%1.2.1无形资产万元787.66787.661.3预备费万元879.46879.461.3.1基本预备费万元456.26456.261.3.2涨价预备费万元423.20423.202建设期利息万元3固定资产投资现值万元8335.838335.83（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3084.19万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五

17、年1流动资产万元16324.877512.3713068.2316324.8716324.8716324.871.1应收账款万元4897.462203.863428.224897.464897.464897.461.2存货万元7346.193305.795142.337346.197346.197346.191.2.1原辅材料万元2203.86991.741542.702203.862203.862203.861.2.2燃料动力万元110.1949.5977.13110.19110.19110.191.2.3在产品万元3379.251520.662365.473379.253379.25337

18、9.251.2.4产成品万元1652.89743.801157.021652.891652.891652.891.3现金万元4081.221836.552856.854081.224081.224081.222流动负债万元13240.685958.319268.4813240.6813240.6813240.682.1应付账款万元13240.685958.319268.4813240.6813240.6813240.683流动资金万元3084.191387.892158.933084.193084.193084.194铺底流动资金万元1028.05462.63719.641028.051028

19、.051028.05（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算11420.02万元，其中：固定资产投资8335.83万元，占项目总投资的72.99%；流动资金3084.19万元，占项目总投资的27.01%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资4129.96万元，占项目总投资的36.16%；设备购置费2538.75万元，占项目总投资的22.23%；其它投资1667.12万元，占项目总投资的14.60%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=8335.83+3084.19=11420.02（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固

20、定投资比例占总投资比例1项目总投资万元11420.02137.00%137.00%100.00%2项目建设投资万元8335.83100.00%100.00%72.99%2.1工程费用万元6668.7180.00%80.00%58.39%2.1.1建筑工程费万元4129.9649.54%49.54%36.16%2.1.2设备购置及安装费万元2538.7530.46%30.46%22.23%2.2工程建设其他费用万元787.669.45%9.45%6.90%2.2.1无形资产万元787.669.45%9.45%6.90%2.3预备费万元879.4610.55%10.55%7.70%2.3.1基本预

21、备费万元456.265.47%5.47%4.00%2.3.2涨价预备费万元423.205.08%5.08%3.71%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元8335.83100.00%100.00%72.99%5建设期间费用万元6流动资金万元3084.1937.00%37.00%27.01%7铺底流动资金万元1028.0612.33%12.33%9.00%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷45.00%,计划收入12092.40万元，总成本11726.50万元，利润总额3916.46万元，净利润2937.35万元，增值税349.67万元，税金及附加177.28万元，所得税979.12万元

22、；第二年负荷70.00%,计划收入18810.40万元，总成本16050.12万元，利润总额7581.38万元，净利润5686.03万元，增值税543.93万元，税金及附加200.59万元，所得税1895.35万元；第三年生产负荷100%，计划收入26872.00万元，总成本21238.47万元，利润总额5633.53万元，净利润4225.15万元，增值税777.04万元，税金及附加228.57万元，所得税1408.38万元。（一）营业收入估算该“洁净煤生产加工项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑洁净煤行业设备相对价格变化，假设当年洁净煤设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现

23、营业收入26872.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=777.04万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元12092.4018810.4026872.0026872.0026872.001.1洁净煤万元12092.4018810.4026872.0026872.0026872.002现价增加值万元3869.576019.338599.048599.048599.043增值税万元349.67543.93777.04777.04777.043.1销项税额万元4299.524299.524299.524299.

24、524299.523.2进项税额万元1585.122465.743522.483522.483522.484城市维护建设税万元24.4838.0754.3954.3954.395教育费附加万元10.4916.3223.3123.3123.316地方教育费附加万元6.9910.8815.5415.5415.549土地使用税万元135.32135.32135.32135.32135.3210税金及附加万元177.28200.59228.57228.57228.57（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用21238.47万元

25、，其中：可变成本17294.50万元，固定成本3943.97万元，具体测算数据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值4129.964129.96当期折旧额3303.97165.20165.20165.20165.20165.20净值825.993964.763799.563634.363469.173303.972机器设备原值2538.752538.75当期折旧额2031.00135.40135.40135.40135.40135.40净值2403.352267.952132.551997.151861.753建筑物及设

26、备原值6668.71当期折旧额5334.97300.60300.60300.60300.60300.60建筑物及设备净值1333.746368.116067.515766.915466.315165.714无形资产原值787.66787.66当期摊销额787.6619.6919.6919.6919.6919.69净值767.97748.28728.59708.89689.205合计：折旧及摊销6122.63320.29320.29320.29320.29320.29总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元12830.275773.628981.

27、1912830.2712830.2712830.272外购燃料动力费万元1227.43552.34859.201227.431227.431227.433工资及福利费万元3623.683623.683623.683623.683623.683623.684修理费万元36.0716.2325.2536.0736.0736.075其它成本费用万元3200.731440.332240.513200.733200.733200.735.1其他制造费用万元1091.70491.27764.191091.701091.701091.705.2其他管理费用万元529.00238.05370.30529.00

28、529.00529.005.3其他销售费用万元1599.64719.841119.751599.641599.641599.646经营成本万元20918.189413.1814642.7320918.1820918.1820918.187折旧费万元300.60300.60300.60300.60300.60300.608摊销费万元19.6919.6919.6919.6919.6919.699利息支出万元-10总成本费用万元21238.4711726.5016050.1221238.4721238.4721238.4710.1可变成本万元17294.507782.5312106.1517294.

29、5017294.5017294.5010.2固定成本万元3943.973943.973943.973943.973943.973943.9711盈亏平衡点44.51%44.51%达产年应纳税金及附加228.57万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5633.53（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5633.5325.00%=1408.38（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5633.53（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳

30、税所得额税率=5633.5325.00%=1408.38（万元）。3、本项目达产年可实现利润总额5633.53万元，缴纳企业所得税1408.38万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5633.53-1408.38=4225.15（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=49.33%。（2）达产年投资利税率=58.14%。（3）达产年投资回报率=37.00%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入26872.00万元，总成本费用21238.47万元，税金及附加228.57万元，利润总额5633.53万元，企业

31、所得税1408.38万元，税后净利润4225.15万元，年纳税总额2413.99万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元26872.0012092.4018810.4026872.0026872.0026872.002税金及附加万元228.57177.28200.59228.57228.57228.573总成本费用万元21238.4711726.5016050.1221238.4721238.4721238.475增值税万元777.04349.67543.93777.04777.04777.046利润总额万元5633.533916.467581.3

32、85633.535633.535633.538应纳税所得额万元5633.533916.467581.385633.535633.535633.539企业所得税万元1408.38979.121895.351408.381408.381408.3810税后净利润万元4225.152937.355686.034225.154225.154225.1511可供分配的利润万元4225.152937.355686.034225.154225.154225.1512法定盈余公积金万元422.51293.74568.60422.51422.51422.5113可供投资者分配利润万元3802.642643.61

33、5117.433802.643802.643802.6414应付普通股股利万元3802.642643.615117.433802.643802.643802.6415各投资方利润分配万元3802.642643.615117.433802.643802.643802.6415.1项目承办方股利分配万元3802.642643.615117.433802.643802.643802.6416息税前利润万元5633.533916.467581.385633.535633.535633.5317息税折旧摊销前利润万元5953.824236.757901.675953.825953.825953.8218

34、销售净利润率%15.72%24.29%30.23%15.72%15.72%15.72%19全部投资利润率%49.33%34.29%66.39%49.33%49.33%49.33%20全部投资利税率%58.14%58.14%58.14%58.14%21全部投资回报率%37.00%25.72%49.79%37.00%37.00%37.00%22总投资收益率%37.00%25.72%49.79%37.00%37.00%37.00%23资本金净利润率%37.00%25.72%49.79%37.00%37.00%37.00%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管

35、理，降低成本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析项目承办单位应特别关注国家有关部门为避免相关产业过度竞争和实现节能减排，国家将对产能过剩的行业进行有效控制，可能会导致国民经济对整个相关行业的后续能否快速发展产生不合理的担忧；同时，随着我国相关行业投资企业的不断增加，将来国家政策支持和优惠的程度可能会有所减少。从项目来看，

36、项目承办单位将面临一般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要加强企业内部特别是决策者对政策引导、市场态势、发展趋势的认知和把握能力，提升对国内外相关行业市场预测和应变决策水平；强化内部管理提高企业服务管理水平，降低营运成本，努力提高经营效率，形成项目承办单位的独特优势，不断增强抵御政策风险的能力。（二）社会风

37、险分析对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。（三）市场风险分析从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之

38、具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。顾客理念分析：顾客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。undefined产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格

39、因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。项目承办单位将本着“高效?p务实?p严谨”的管理模式，在努力降低生产成本的同时，不断加强和完善营销机制和管理机制，强化项目产品广告宣传力度，生产高质量的产品，以满足市场的需要；优质的产品再加上完善的销售服务体系建设是占有市场?p规避和化解风险最有效的策略。要消除市场风险最关键就在于提高产品的竞争力，因此，项目承办单位采取相应的措施保持产品在技术上始终处于同行业的先进水平降低项目产品生产成本，同时，加强项目产品市场开拓创新，包括营销渠道建设

40、、产品推广方式和产品售后服务工作，进一步树立项目承办单位及其品牌形象，稳定产品销售渠道，不断拓宽国内外市场。当前我国空气污染频频拉响警报，一些人认为，燃煤是二氧化硫、烟尘、氮氧化物排放的最大污染源。然而，多位能源专家表示，这其实是一个非常大的“误区”：大气污染，不是煤炭自身带来的，而是人类“用煤不当”造成的，洁净煤正好可以减少空气污染。我国是煤炭大国，以煤电为主的格局短期不会改变。在用煤结构中，煤电与“电站锅炉+工业锅炉+民用散烧”各占一半，燃煤治污的关键在后者。我国的火电行业担负着双重任务：一是，现有燃煤电厂需实现高效清洁环保，把消耗总量降下来、把排放总量降下来;二是，继续发展高效清洁燃煤电

41、厂。如果采用最新技术对中国50%火电厂进行改造，保守估计，中国煤电厂的煤耗及大气污染物排放水平将整体下降约10%，这相当于每年减少燃煤约2亿吨、节约污染物处理费用约450亿元人民币。从各行业煤炭利用水平看，煤电的能效及环保水平最高，煤电不仅可以规模化运行，而且易于集中处理烟气。国际上，其他领域的煤炭消费都在逐步向煤电集中，例如，在美国，煤电在煤炭的消费占比已达90%以上，国际平均为78%，国家将大力推广使用洁净煤。我国现有约70万台工业锅炉，这些锅炉不仅燃煤效率远低于大型煤电企业，而且燃煤排放也未经严格处理和污染控制。我国的居民生活用煤没有系统的脱硫、脱硝、除尘，5000万吨家庭用煤的大气污染

42、物排放总量将约等于10亿吨煤电。（四）资金风险分析采用招标方式选择工程设计和承包商，在保证建设质量的同时，努力降低新增建设投资和设备采购成本；项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低工程造价；项目建成投入运营后，项目承办单位应加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动可控空间，以增强项目承办单位项目产品的市场竞争能力。（五）技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。产品研发及人才风险分析：由于项目产品市场需求潜力巨大，从而刺激相关行业的高速发

43、展，产品的研发换代必须与时俱进，否则，终将惨遭淘汰，且类似项目产品的模仿在技术竞争中多方角逐，因此，研发中遇到的项目技术瓶颈是不可忽视的技术风险；此外，技术人才的缺乏及其流失是技术潜在的风险；投资项目主要工艺生产技术及设备都是经过生产实践证实是成熟、可靠的，所以，投资项目在项目产品生产技术上的风险较小。（六）财务风险分析项目运营初期如何吸引投资商投资，以及引进何种投资商成为了企业经营的外部不可控因素；其次企业资本实际营运中，投资时机、份额、方式的选择，配套资金是否跟得上，新增流动资金是否充分；公司提供服务过程中的不确定性则构成了企业经营的内部不可控因素；以上都将成为项目承办单位应该考虑的财务风

44、险问题。（七）管理风险分析项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。（八）其它风险分析投资项目所在地地质状况良好，不存在滑坡、塌陷等自然灾害，项目承办单位将进行认真项目的设计、施工，对项目承办单位严格进行招标管理，因此，项目用地及工程风险很小。项目承办单位将严格执行国家有关环境保护方面的法规，对生

45、产中的各个污染源采取相应的措施，进行有效治理做到达标排放，取得了良好的效果，经国家有关部门检测，污染物控制措施符合国家规定；同时，公司还不断加强环境保护意识，提高技术装备水平，加强环境保护的技改工作，以确保污染的减小和环境质量的提高。（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目社会影响评价范围是以项目建设地为重点，分析项目对节约能源、减少排放、当地社会就业、居民收入、生活水平、不同群体、文教卫生、弱势群体、社会服务容量等方面的影响。项目建成投入运营后，将带动和增加项目区域与周边城镇的商业来往，促进区域内旅游业、休闲观光业、商业、房地产等相关产业的发展，满足人民日益增长的物质、文化和社会需求；因此

46、，对当地居民就业和收入有正面影响；综上所述，投资项目对周边地区居民就业和收入的提高具有很好的正面影响。由于投资项目具有显著的经济效益，所以，项目实施后有利于当地加快经济发展的速度；项目承办单位实行“按劳分配，多劳多得”的分配原则，所以，不会造成分配不公；同时，也不会扩大贫富收入差距，对所在地区弱势群体的利益不会造成影响，对其他利益群体不构成损害；投资项目建设的社会影响表现较为积极，不会造成负面影响，能够取得较好的社会效益。建材经销商：投资项目建设需要大量的建筑材料，当地的建材承销商将从中受益。2、社会影响效果投资项目的实施对项目建设地的基础设施、社会服务容量和城市化进程起到积极的推动作用，包括

47、新修道路、新增排水、供电、服务网点等。项目运营达产后，可安排本地区剩余劳动力900人，确保了下岗职工、农村富余劳动力和大学毕业生的就业和增加收入，为本地区农村及城镇群众致富创造了有利条件。3、项目适应性分析投资项目的建设是将先进的施工技术、高效率的施工组织和新型的材料引进到本地段，这将促使建设区域的建筑业更快地走向现代化、高效率、高质量和高标准，这将更利于项目建设地经济的发展；同时，投资项目所处地段城市面貌有待改善，项目的建设有利于该地区城市面貌的提升，以配合项目建设地的建设发展。投资项目场址选择合理，场址工程地质条件良好，生产布局合理，项目生产所用原材料与产出物均为无毒、无害；固体废弃物全部

48、堆放到指定场所，并对水池、水沟采取防渗、防雨水措施；扬尘污染采取了喷淋降尘措施，对噪声采取了隔音措施；资源与能源利用指标达到清洁生产的要求。4、社会风险对策分析变压器及配电箱必须有明显标志和相应的安全防护；接线开关盒、配电箱力求统一购买或制作，内部必须加装与使用条件相匹配的漏电保护器；用电机具电源线应避免随意乱放乱拖，谨防触漏电事故发生；各配电箱、接线盒应悬挂，并有防雨措施，不应随地设置；非持证电工不得进行接线和用电装置、机具的修理。投资项目产品是项目承办单位与国内高等院校及科研单位联合自主开发的具有完整自主知识产权的产品，生产技术为国家先进水平，项目研制人员具有项目产品生产方面的扎实理论知识

49、和研究工作的经验，在多学科交叉方面有创新，具有很强的组织科研工作的能力；因此项目具有很好的技术保障。积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪，将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇。5、社会风险评价投资项目的建设改变了当地原来单一的农业生产结构，带来生产要素的流动和劳动力投向的变化，从当地社会状况的资料可以看出，项目建设地具有丰富的劳动力资源，项目的实施增加了当地剩余劳动力的就业机会，为农民改变原来的生产方式提供了必要的条件，劳动力可以投入到工业生产中，从而提高农民的生产水平和生活质量。洁净煤是多种清洁煤炭的统称，包括洁净

50、型煤、无烟煤、兰炭等。现阶段，洁净煤在山东、河南、内蒙古等地推广较好。目前清洁煤市场推广较好的是无烟煤和兰炭，如山东与产煤地晋城直接合作供应无烟煤。但此前被看好的洁净型煤却在多地推广中出现了各种问题，如质量不稳定、烧不透、不好点火等，使得用户对洁净型煤的认识产生偏差。当前，为控制劣质煤的生产流通，洁净煤取暖市场主要依靠政府推动。而政府在推广洁净型煤的过程中因受财政补贴压力，往往将煤价压得较低，这就使得洁净型煤生产企业利润空间极低。为寻求利润，企业在洁净型煤生产中常会出现为压低成本而偷工减料的情况。据不完全统计，我国各种独立型煤厂生产总能力超6000万吨，兰炭产能9000多万吨。整体来看，我国型煤发展历史已经很长，装备、技术已没有障碍，但目前的现状是，型煤厂几乎没有国有资本参与，都是私人、个体企业，再加上政策变化频繁，型煤企业大多开开停停，很受挫折，低水平重复、因陋就简的情况比较严重。中国农村能源行业协会炉具专委会副秘书长任彦波认为，当前，虽然政策制定层面已