第二章-第四节-工程项目勘查设计审计

1、第二章 工程项目前期审计,2020/10/3,1,【案例探究】,某生活小区，共14幢七层砖混结构住宅（其中10幢为条形建筑，4幢为点式建筑）。完工后，在未曾使用之前，相继发现10幢条形建筑中的6幢建筑的部分墙体开裂，裂缝多为斜向裂缝，从一楼到七楼均有出现，且部分有呈外倾之势；3幢点式住宅发生整体倾斜。后来经仔细观察分析，出现问题的9幢建筑均产生严重的地基不均匀沉降，最大沉降差达160mm以上。,2020/10/3,2,事故发生后，有关部门对该工程质量事故进行了鉴定，审查了工程的有关勘察、设计、施工资料，对工程地质又进行了详细的补勘。,2020/10/3,3,经查明，在该厂修建生活区的地下有一古

2、河道通过，古河道沟谷内沉积了淤泥层，该淤泥层系新近沉积物，土质特别柔软，属于高压缩性、低承载力土层，且厚度较大，在建筑基底附加压力作用下，产生较大的沉降。,2020/10/3,4,该工程地质勘察单位在对工程地质进行详勘时，对所勘察的数据（如淤泥质土的标准贯入度仅为3，而其它地方为712）未能引起足够的重视，对地下土层出现了较低承载力的现象未引起重视，轻易的对地基土进行分类判定，将淤泥定为淤泥质粉土。 设计单位根据地质勘察报告，设计基础为浅基础，宽度为2800mm，每延米设计荷载为270kN，其埋深为1.4m2m左右。,2020/10/3,5,该工程后经地基加固处理后投入正常使用，但造成了较大的

3、经济损失，经法院审理判决，工程地质勘察单位向建设方赔偿经济损失329万元。,2020/10/3,6,第四节 工程项目勘察设计审计,一、建设项目勘查设计工作内容 大致的工作程序： 在设计前，先由勘察单位进行勘察工作，勘察单位根据批准的项目建议书承接主管部门委托的勘察工作，编制有关图表和报告；,2020/10/3,7,勘察设计结束后，根据建设单位下达的初步设计任务书及规划要求，开始初步设计文件的编制工作，其中包括设计方案及工程项目总概算书； 初步设计经主管部门批准后，可进行施工图设计，编制相应的概预算书。,2020/10/3,8,2020/10/3,9,二、勘查设计对投资决策及工程质量的影响 工程

4、勘查的目的是，为工程项目选址、规划、设计、施工及综合治理提供科学、可靠的依据； 也是进行这些工作的基础资料。 P31 工程勘查的深度和质量是否符合有关技术标准，选址是否得当等，对项目的经济效益产生直接的影响。P31,2020/10/3,10,工程设计，是工程建设的主导。对工程质量、速度、投资规模、效益的实现等均起到决定性的作用。P33,2020/10/3,11,世界是最丑的建筑,【参考】设计对项目投资的影响 设计质量的好坏不仅决定建设项目的使用功能，而且还将从根本上影响建设项目的经济性。 初步设计阶段：影响项目投资的可能性为75%-95%； 技术设计阶段：影响投资的可能性为35%-75%； 施

5、工图设计阶段：影响项目投资的可能性为5%-35%。,2020/10/3,12,三、工程项目勘查设计审计的内容,1、对勘查工作的审计 （1）勘查证书确认 禁止无勘查证书的单位承揽工程勘查工作。 特殊情况需要委托国外勘查时，应报请国家计委审批。国外的工程勘查证书也需要由有关主管部门确认。,2020/10/3,13,参考建设工程勘察设计资质管理规定 1、工程勘察综合资质、工程勘察专业资质、工程勘察劳务资质。 2、勘察设计注册工程师执业资格考试,2020/10/3,14,（2）工程勘查工作报告内容审计 要求审计人员到有关的设计单位、施工单位进行调查。重点关注的是，地下基础部分，地质情况与报告内容是否相

6、符。,2020/10/3,15,(3)工程勘查收费审计 执行依据是国家工程勘查收费标准,2020/10/3,16,（4）工程勘查合同审计 审计掌握的标准 合同必须符合中华人民共和国合同法的规定；须在工程设计书编制前完成；涉及的勘查范围、内容、项目能满足设计单位、施工单位的要求。,2020/10/3,17,2、对设计工作的审计 （1）设计单位、等级审计 审计执行的标准 根据设计资格、等级进行审计，设计单位须按照核定的等级承担相应的设计任务；特殊情况下，设计单位承揽超过了允许设计的等级，须报主管部门批准同意，并委托规定等级的设计单位负责审查并盖章，审查的单位对设计的可靠性、合理性负责，并承担技术责

7、任。 超过等级及超过等级又未经审查的设计，认定为“无效设计”。,2020/10/3,18,3、工程设计合同审计 一般从条款上进行对应审计。执行的审计标准是中华人民共和国合同法。,2020/10/3,19,（3）设计任务书审计 1）审批权限的审计 2）任务书内容审计 掌握的标准宽泛：要求审计人员在调查研究的基础上，进行诸如生产方案、产品市场、自然资源、投资收益等数据进行审查。,2020/10/3,20,3）设计任务书修改的审计 设计任务书一经审批，便具有约束力。如政策性变化需要修改，由设计单位重新编制，并重新审批。,2020/10/3,21,4）初步设计的审计 审查掌握的标准主要是： 有无夹带项目、超规模 设计深度与经济、技术要求是否相符 设计内容，包括工艺、设备选择等 设计质量，包括依据的标准设计文件质量的内