化工行业成本解决方案

1、XXXXXXXXXX 项目成本管理项目成本管理 应用解决方案应用解决方案 创建日期： 确认日期： 文控编号：UF_ NC_XXX 当前版本： 用友项目经理：用友项目经理： 日日 期：期： 客户项目经理：客户项目经理： 日日 期：期： 文档控制 修改记录：修改记录： 日期作者版本备注 审核记录：审核记录： 日期审核职务备注 版权声明：版权声明： 本方案仅供给说明中文档使用对象阅读，未经本公司许可，不得以任何形式传播或提 供非授权人阅读。 （版权所有 UFIDA ） 目目 录录 1.1.文档说明文档说明.5 1.1文档类别 .5 1.2文档使用方法.5 1.3术语定义 .5 2.2.概述概述.6

2、2.1.应用解决方案工作目标.6 2.2.参考文档 .7 2.3.交付成果 .7 2.4.应用业务范围.8 2.5.制造成本系统数据流程关系图.8 3.3.客户化应用方案客户化应用方案.9 3.1.基本档案应用方案.9 3.2.物料生产档案.10 3.3.工程基础数据应用方案.11 3.4.模板管理应用方案.12 3.5.岗位及工作职责.12 3.6.单据号管理应用方案.14 4.4.成本管理业务流程应用方案成本管理业务流程应用方案 .15 4.1.基础设置 .16 4.1.1.4.1.1.初始参数初始参数.16 4.1.2.4.1.2.成本中心成本中心.17 4.1.3.4.1.3.成本要素

3、成本要素.17 4.1.4.4.1.4.成本动因成本动因.18 4.1.5.4.1.5.联副产品成本分配联副产品成本分配.18 4.1.6.4.1.6.成本结转方法成本结转方法.19 4.1.7.4.1.7.期初在产品录入期初在产品录入 .19 4.2.成本资料 .19 4.2.1.4.2.1.材料费用归集材料费用归集.19 4.2.2.4.2.2.自制半成品转移自制半成品转移 .19 4.2.3.4.2.3.工资及制造费用成本归集工资及制造费用成本归集 .19 4.2.4.4.2.4.外购辅助费用归集外购辅助费用归集.20 4.2.5.4.2.5.自制辅助费用归集自制辅助费用归集.20 4.

4、2.6.4.2.6.完工产量统计完工产量统计.20 4.2.7.4.2.7.在产品盘点在产品盘点.20 4.2.8.4.2.8.约当系数录入约当系数录入.21 4.3.实际成本 .21 4.3.1.4.3.1.成本费用归集成本费用归集.21 4.3.2.4.3.2.成本中心费用结转成本中心费用结转.21 4.3.3.4.3.3.成本费用分配成本费用分配.21 4.3.4.4.3.4.辅助成本费用差异分配辅助成本费用差异分配.21 4.3.5.4.3.5.完工成本结转完工成本结转.22 4.3.6.4.3.6.成本报表查询成本报表查询.22 4.4.成本分析 .22 4.4.1.4.4.1.成本

5、差异分析成本差异分析.22 4.4.2.4.4.2.成本趋势分析成本趋势分析.22 4.4.3.4.4.3.生产订单成本分析生产订单成本分析.22 4.4.4.4.4.4.量本利分析量本利分析.23 5.5.成本管理相关业务匹配成本管理相关业务匹配.24 5.1.总账业务 .24 5.1.1.5.1.1.生产成本科目设置生产成本科目设置.24 5.1.2.5.1.2.人工费处理人工费处理.24 5.1.3.5.1.3.制造费用制造费用/ /委外加工费用账务处理委外加工费用账务处理.24 5.1.4.5.1.4.材料费用账务处理材料费用账务处理.25 5.1.5.5.1.5.完工结转的账务处理完

6、工结转的账务处理.25 5.2.生产订单 .25 5.2.1.5.2.1.生产订单维护生产订单维护.25 5.3.存货核算 .25 5.3.1.5.3.1.材料出库单材料出库单.25 5.3.2.5.3.2.产成品入库单产成品入库单.26 1.1. 文档说明文档说明 1.1.1.1.文档类别文档类别 本文档是在 XXXXXXXXXX 与用友公司用友公司双方项目组通过对 XXXXXXXX 各业务部门深入交流、细致的调 研基础上，通过与 XXXXXXXXXX 相关领导和业务人员的多次交流，根据实际业务情况，结合用友 公司成本管理产品，设计本次产品成本管理的应用方案。属于业务解决方案类文档。 1.2

7、.1.2.文档使用方法文档使用方法 本文档由用友公司用友公司项目组共同编写，并获得 XXXXXXXXXX 和用友公司用友公司项目总监批准，是项目 组实施 XXXXXXXXXX 项目项目的依据，同时也是 XXXXXXXXXX 项目项目验收的标准。 为保证项目的成功、缩短项目周期，XXXXXXXXXX 和用友公司用友公司双方都有义务保证目标业务实 现方案的稳定性和完整性。如果在蓝图设计和系统建设阶段需要对方案进行修改，XXXXXXXXXX 和用友公司用友公司双方应该本着双赢的原则按照变更流程进行变更，变更结果由 XXXXXXXXXX 项目经理 XXXXXX 和用友公司项目经理 XXXXXX 签字生

8、效。系统建设完成后，上线切换及以后阶段原则上不 能对方案进行变更。 1.3.1.3.术语定义术语定义 XXXXXXXXXX 公司简称 XXXXXXXXXX。 此文档一式两份，用友软件股份有限公司用友软件股份有限公司和 XXXXXXXXXX 公司公司各保留一份。 2.2. 概述概述 2.1.2.1.应用解决方案工作目标应用解决方案工作目标 根据实际业务情况，结合用友公司成本管理产品，设计本次漆产品成本管理的应用方 案。 最初方案基于没有现行的产品成本核算模式和流程前提下，通过 NC 成本管理规划，逐 步建立成本管理核算流程，并在此基础上优化核算流程和核算方法等。目前采用按品种法， 分生产线核算成

9、本。 针对漆产品的业务发展需要，目前采用品种法核算成本需按生产线分别设置相应的成 本中心，对产品的直接材料、直接人工和制造费用进行归集和分配，最终计算出各品种产 品的成本。 通过将投入产出项目进行明细分类，将所有项目向最终盈利产品进行分解或归集，通 过投入产出分析，获得每一个分析对象的成本收益比，来确认每个成本对象收益情况，实 现全方位、多角度的分析数据。 1、按产品特性分油性漆车间、乳胶漆车间和固化剂车间等车间部门作为相应的成本中 心，对产品成本进行归集；确认以下生产成本中心： 油性漆车间 乳胶漆车间 固化剂车间 树脂车间 乳液车间 中试车间 公共成本中心 2、将投入产出项目进行明细分类，即

10、把原材料（主料+包装） 、制造费用（人工工资 （人工工时） 、折旧（产量） 、水电费（设备工时） 、修理费（设备工时） 、物料消耗（设备 工时） 、其它（产量） ）再细化到明细的成本要素； 3、将原材料、职工薪酬和制造费用的各明细要素按实际使用情况归集到相应的成本中 心； 4、原材料按投入量归集（无需分摊） ，而职工薪酬和制造费用分设不同系数*产品完工 量作为分摊标准，参与分配。 5、对可指定成本对象的生产材料领用划分明确，生产投入进行指定到产品，保证生产 的材料成本归集明确到位。但这个材料领用时指定了成本对象，就需要确保生产领用的真 实性和准确性，由于不参与分摊，只有指定的成本对象即产成品有

11、相应的完工入库后，此 材料成本才可以计入产品中。 6、实现品种法核算产品成本。在集成管理系统的应用成熟后，再根据实际条件考虑订 单法。 7、需要财务部建立总账生产成本科目与投入产出项目各明细要素的对照，并且制造费 用要管理到各部门，则需增设部门作为制造费用科目的辅助核算项目。 通过以上成本管理规划，逐步建立成本管理核算流程，并在此基础上优化核算流程和 核算方法等。从而一步步提升成本控制管理水平。 应用方案的内容： 1软件目标流程的实现方法； 2成本业务在软件目标流程的具体应用。 2.2.2.2.参考文档参考文档 NC-成本需求分析报告 V3.0 2.3.2.3.交付成果交付成果 成本管理应用解

12、决方案 2.4.2.4.应用业务范围应用业务范围 1、 客户化：存货档案、物料生产档案、工程基础数据（工作中心等） ； 2、 成本管理：基础数据、成本资料、实际成本、标准成本、成本分析等； 3、 存货核算：单据业务，出库成本计算、差异率计算、全月加权平均计算，月末处 理、财务处理等； 4、 总账：生产成本科目设置、制造费用归集和结转； 5、 生产制造生产订单管理：生产订单下达、完工报告； 6、 库存管理：原材料出库、半成品出入库、产成品入库等。 2.5.2.5.制造成本系统数据流程关系图制造成本系统数据流程关系图 成本基础设置（成本要素、成本中心、作业类型、参数设置） 车间接口数据 生产订单

13、工序工单 完工报告 财务接口数据 总账 报账中心 固定资产 库存、存货 薪资、福利 成本分析（成本中心责任分析、量本利分析、成本结构分析、各种成本对比 分析） 物料成本类型 定义 物料标准成本 查询 物料标准成本 分析 标准成本计算 实际成本初始 化 成本分配 成本结转 成本归集 成本还原 期末处理 当 前 成 本 资 料 管 理 实际成本物料标准成本 制造基础数据 物料主数据 工厂全局参数 BOM 工艺路线 3.3. 客户化应用方案客户化应用方案 3.1.3.1.基本档案应用方案基本档案应用方案 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案备注备注 组织机构-库存 组织 组织结构-仓

14、库原材料仓库 原料仓库 备品备件库 其他原材料仓库 成品仓库 漆产品成品库 若存在以下需求时也可以 设置半成品仓库: 1、 能够满足半成品需要 进行销售情况下，进 行入出库核算的要求； 2、 能够满足产成品成本 核算使用半成品分步 综合结转的方式，采 用半成品转移或者入 出库的形式。 组织机构-部门 档案 生产部： 油性漆车间 乳胶漆车间 固化剂车间 树脂车间 乳液车间 中试车间 其他生产管理部门 * 以上所有部门均设置为成本中心，以上所有部门均设置为成本中心， 所属库存组织填对应的库存组织所属库存组织填对应的库存组织 财务部 人力资源部 以上所有部门不需要设置为成本中以上所有部门不需要设置为

15、成本中 心，费用不需要计入生产成本中心，费用不需要计入生产成本中 存货档案以下均为分配到对应库存组织的物料以下均为分配到对应库存组织的物料 生产档案的属性。生产档案的属性。 控制属性控制属性： 1. 是否成本对象：所有的产成品/半成品 均设置为是，其它为否； 漆类和目前需通过成本管 理模块计算产成品成本的 产品，都应设置为成本对 象；但对是否成本对象需 严格区分，若原材料定义 2. 是否按生产订单核算成本：所有的产成 品/半成品均设置为否； 3. 是否按成本中心统计产量：所有的产成 品/半成品一般设置为是； 4. 物料类别：按存货分类填列 5. 物料属性：所有的产成品均设置为：产 成品 6.

16、是否使用工艺路线：否 库存属性库存属性： 7. 存货的计价方式：原材料、半成品、产 成品为移动加权平均。 成了成本对象，这样会导 致存货核算成本计算时漏 掉这些原材料，成本结转 读取数据也会引起内存溢 出错误，故需留意属性设 置。 收发类别要求：生产的出入库类别分开 类别能区分产成品完工入库，原材 料生产直接领用出库和非生产领用出库等。 会计科目要求生产成本、制造费用科目加“制造成 本中心”辅助核算 期初余额要求：因为成本中心要按工作中 心设置，所以要求期初余额分工作中心录 入。 例如： 编码 科目 辅助核算 5001 生产成本 制造成本中心 直接材料 制造成本中心 直接人工 制造成本中心 制

17、造费用 制造成本中心 50010N 制造成本中心 5101 制造费用 制造成本中心 修理费 制造成本中心 物料消耗 制造成本中心 折旧费 制造成本中心 51010N 制造成本中心 如果制造费用出于费用管 理需求可增设“部门档案” 作为辅助核算项 3.2.3.2.物料生产档案物料生产档案 存货档案可以管理所有需要库存管理的存货，分基本档案、管理档案与物料生产档案。 与成本管理业务有关的存货属性主要是在物料生产档案中定义的。 页签页签项目（字段）项目（字段）建议取值建议取值备注说明备注说明 控制信息是否成本对象Y需要在成本管理中进行成本分摊与归集 的半成品与产成品均应设为成本对象。 是否按生产订单

18、核算 成本 N若选 Y，则成本管理是按每张生产订单 核算成本；若不选，则按产品核算成本。 N决定成本管理在计算产品的成本时，是 否考虑产品的工艺路线。设置为否即可。 如果不使用工艺路线，则把入库单上的 入库部门或工作中心对应的成本中心作 为产品的成本中心 是否使用工艺路线 Y如果使用工艺路线，则直接把该产品的 工艺路线上的末道工序对应的成本中心 作为末道成本中心。 Y要统计产品的产量时，是否要求统计产 品在各成本中心的产量。 在统计产品的产量时，如果按成本中心 统计，则要求统计该产品各成本中心的 产量；注意：如果不使用工艺路线，该 参数只能取值为是。即方案设置为是。 是否按成本中心统计 产量

19、N如果不按成本中心统计，则直接把工艺 路线末道工序的产量作为各成本中心的 产量； 备注我们对于不同的产成品和半成品的成本核算方式，可选择设置其中一种： 1） 是否使用工艺路线 N，是否按成本中心统计产量 Y 2） 是否使用工艺路线 Y，是否按成本中心统计产量 N 3） 是否使用工艺路线 Y，是否按成本中心统计产量 Y 按成本需求所确认的成本管理思路，现采用第 1 种设置即可。 3.3.3.3.工程基础数据应用方案工程基础数据应用方案 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案备注备注 工作中心油性漆车间 乳胶漆车间 固化剂车间 树脂车间 乳液车间 中试车间 公共工作中心 设置的工作中

20、 心需在成本中 心设置中与各 成本中心相对 应 工艺路线不需用，不设置目前成本核算 不需使用工艺 路线，故不需 设置。 生产 BOM按照现有项目的系统要求 工厂级参数按照现有项目的系统要求 3.4.3.4.模板管理应用方案模板管理应用方案 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案备注备注 单据模板库存产成品入库单：产品（可编辑） 、入库类别（不 得为空） 、部门（不得为空） ，工作中心（不得为空） 库存材料出库单：成本对象（可编辑，原料直接领用 要指定） 、出库类别（不得为空） 、部门（不得为空） ， 工作中心（不得为空） 查询模板 报表模板 打印模板 财务会计平台 的凭证模板 1

21、. 把存货核算的产成品入库单的凭证模板的生成方 式定义为“不生成凭证” 。 2. 存货：材料出库单：借：生产成本 贷：原材料 3. 存货：入库调整：借：库存商品 贷：应付或其 它科目 4. 存货：出库调整：借：主营业务成本 贷：库存 商品 5. 成本：成本中心费用结转：借：生产成本 贷： 生产成本（借贷方的成本中心辅助核算不同） 6. 成本：完工成本结转：借：库存商品 贷：生产 成本 7. 成本：制造费用结转：借：生产成本 贷：制造 费用 管理会计平台 的成本单据模 板 1. 设置总账的影响因素：会计科目+项目辅助核算 2. 设置总账的单据影响因素 3. 设置科目取数范围 4. 设置用户使用权

22、限 5. 设置科目、项目与成本要素的对照表关系 6. 设置成本单据模板 具体设置参见 用友 ERP 成 本方案基础数 据设置操作手 册 3.5.3.5.岗位及工作职责岗位及工作职责 以下的岗位并不表示企业必须配备相应的人员，这里的岗位可以由一人兼任，即：岗 位和具体的人员并不一一对应，可以一人多岗，也可以多人一岗，根据具体情况，灵活使 用。 岗位岗位工作职责工作职责业务结点业务结点 1. 原辅材料的购入和结算；采购管理 采购入库 采购发票 采购结算 2. 供应商往来账款；应付管理 应付单 供应商往来明细 账 3. 库存财务账（数量金额式） ；总账 辅助明细账 存货核算 存货明细账 材料会计 4

23、. 原辅材料的领料出库和计价；存货核算 成本计算 财务会计平台 凭证生成 成本管理 材料成本归集 成本管理 成本资料 完工产量统计 1.统计完工产量 成本管理 成本资料 自制半成品转 移 2.输入车间统计员上报的在制品剩余材料数量 （或由车间统计员输入，财务审核） ，督促车间 统计员核对数量，审核物管员的核对结果。 成本管理 成本资料 在产品盘点 3.检查成本资料的完整性和正确性；成本管理 实际成本处理 数据检查 成本会计 4.把漆产品的制造费用分配结转到其下的各车间； 成本管理 实际成本处理 成本中心费用 结转 5.把各下级车间的间接费用分配到订单产品上成本管理 实际成本处理 成本分配 6.

24、结转完工成本，并把订单完工成本分配到产成 品入库单 成本管理 实际成本处理 成本结转 7.与成本有关的财务会计处理；成本管理 实际成本 期末结账及会 计处理 制造费用结 转 完工成本结 转 8.凭证生成财务会计平台 生成凭证 9.核对成本与总账的数据的一致性总账 辅助余额表/明 细账 成本管理 产品成本表 投入产出表 销售会计1生成结转主营业务成本的凭证财务会计平台 生成凭证 费用会计1.负责制造费用、管理费用、生产成本中直接费 用（人工费）的凭证制作 总账 凭证输入、审核、 记账 1.每月按照公司盘点制度盘点现场剩余材料的数 量，按规定的格式向财务报送（或输入到系统中） 。 成本管理 成本资

25、料 在产品盘点 成本管理-完工产量 统计 录入工序完 工产量 车间人员 2、工段/工作中心间的半成品转移交接 生产管理 完工入库 领料出库 3.6.3.6.单据号管理应用方案单据号管理应用方案 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 客户化单据号规则单据类型+部门/成本中心+年+月+日+流水号 4.4. 成本管理业务流程应用方案成本管理业务流程应用方案 成本中心 成本要素 成本动因 联副产品 内部转移价 成本结转方法 期初在制 材料费用归集 费用成本归集 自制半成品转移 完工产量统计 投入产出表 完工成本报表 产品成本计算单 期末会计处理 成本差异分析 成本趋势分

26、析 成本中心内部 利润 成本构成分析 量本利分析 预测 成本中心（班 组）成本分析 成本中心耗量 分析 实际成本结转 成本还原 日成本计算材料成本调整 作业成本表 在产品盘点 作业量统计 月当系数录入 价格库 标准成本分析 标准成本查询 标准成本计算 标准成本定义 固定费用预算 辅助产品消耗 基础数据标准成本成本资料实际成本成本分析 成本管理 注：蓝色为应用部分。 4.1.4.1.基础设置基础设置 初始参数初始参数 参数参数 代码代码 参数名称参数名称参数取值参数取值取值范围取值范围参数说明参数说明 成本制度AA/B A 实际成本制度；B 标准成本制度。 如果使用标准成本，则企业的所有存 货均

27、采用计划价。 车间盘点材料 的计价 BA/B A 标准价格=材料盘点时对应成本类 型的价格；B 月加权平均价格=（期 初在产品中材料的成本+本期投入材 料成本）/（期初在产材料数量+本期 投入材料数量） 材料消耗定额 的来源 AA/B A 生成 BOM；B 工艺路线。当根据 BOM 生成材料消耗定额时，只适用 于工艺路线第一个工作中心的间接材 料费用分配。其它工作中心的成本动 因，不能采用此方式。 分配率小数位 数 8 位 表示确定成本分配时系统保留的小数 位数。 是否有辅助生 产成本 NY/N 如果没有辅助生产成本，则不存在辅 助生产的交互分配等操作 辅助生产成本 分配方法 A（没有用） A

28、/BA 代数分配法；B 计划分配法 是否计算联副 产品成本 NY/N 如果为否，则不需定义主联副产品的 分配方法，系统也不计算联副产品的 成本，不统计联副产品的产量等情况 联副产品计价 方法 A（没有用） A/B A 综合冲减；B 分项冲减。如果分项 冲减，则在主产品成本报表上不会单 列；如果综合冲减，则单列。 是否计算废品 成本 NY/N 是否核算废品损失和废品回收的成本， 如果参数为否，则废品损失统计功能 点不可使用 期末结账时， 是否复制上期 在产品报告 YY/N 若为是，则在结账时，可复制上期在 产品报告，减少录入量。在成本对象 是生产订单时，该参数无效 是否固定约当 系数 YY/N

29、选否，则每个月均要确认产品的约当 系数。 是否按工序统 计在产品/废 品信息 NY/N 若选是，则可在录入约当系统与在产 品、废品数量时，依照工序录入。 成本结转时实 际 BOM 树是 否需要调整 NY/N 若选是，则在实际成本结转时，系统 会要求确认对实际 BOM 进行调整的 信息。 4.1.2.4.1.2. 成本中心成本中心 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案备注备注 基础数据成本中 心（组） （进入库存组织，设置下列成本中心） 成本中心 对应的部门或工作中心 油性漆车间 油性漆工作中心 乳胶漆车间 乳胶漆工作中心 固化剂车间 固化剂工作中心 树脂车间 树脂工作中心 乳液

30、车间 乳液工作中心 中试车间 中试工作中心 公共成本中心 公共工作中心 1、公共成本中心 承担的公共费用 和其他不能指定 具体成本中心的 费用等，按照产 成品产量分摊到 各个末级成本中 心。 4.1.3.4.1.3. 成本要素成本要素 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 基础数据成本要 素（组） 成本要素 数据来源系统 包括的存货分类 直接材料 原材料： 溶剂 存货核算 1 原材料 单体 存货核算 1 原材料 树脂 存货核算 1 原材料 乳液 存货核算 1 原材料 填料 存货核算 1 原材料 助剂 存货核算 1 原材料 其它 存货核算 1 原材料 包装物： 罐

31、 存货核算 1 原材料 纸箱 存货核算 1 原材料 盖 存货核算 1 原材料 配件 存货核算 1 原材料 其它 存货核算 1 原材料 半成品 存货核算 2 半成品 存货核算 2 半成品 人工费 直接人工 管理会计平台 制造费 水费 管理会计平台 电费 管理会计平台 物料消耗 管理会计平台 折旧 管理会计平台 修理费 管理会计平台 其它 管理会计平台 管理会计平台 4.1.4.4.1.4. 成本动因成本动因 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案备注备注 基础数据成本动 因 1. 各成本中心发生的间接费用（如：人工及附 加、加工费、制造费） ，如果不能直接计入 最末级成本中心，就先

32、全部记入上级成本中 心（如：公共成本中心） ，月末通过成本中 心费用结转，按下级成本中心的规格漆产品 重量总数/产值总数分至下级成本中心。 2. 最下级成本中心直接发生的费用加上从上级 成本中心转过来的费用，按各规格漆产品的 完工产量等分配到各规格产品上 1、直接材料指定 成本对象不分摊 2、直接人工按人 工标准工时作为 系数，制造费用 中除折旧都按设 备标准工时作为 系数，折旧按产 品完工产量作为 分摊标准 3、公共成本中心 按完工产量分摊 成本到其他各成 本中心。 4.1.5.4.1.5. 联副产品成本分配联副产品成本分配 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需

33、求 基础数据主联副 产品成本分离 无 4.1.6.4.1.6. 成本结转方法成本结转方法 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案备注备注 基础数据成本结 转方法 生产线上的没有入库的产成品的材料成本将作为 生产在产品成本，而本期发生的费用，全部计入 当期完工成本，则不计算在产品成本。 4.1.7.4.1.7. 期初在产品录入期初在产品录入 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案备注备注 基础数据期初在 产品录入 不使用 成本资料在产品 盘点 不使用 4.2.4.2.成本资料成本资料 材料费用归集材料费用归集 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需

34、求开发需求 成本资料材料费 用归集 材料/半成品费用归集：先点检查按钮，再点 “查看”按钮，如果没有错误记录，再点“取数” 按钮。 4.2.2.4.2.2. 自制半成品转移自制半成品转移 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 成本资料自制半 成品转移 无 4.2.3.4.2.3. 工资及制造费用成本归集工资及制造费用成本归集 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 客户化管理会计 平台总账数据传 选择会计期间，点“传送”按钮 递 成本资料费用成 本归集 总帐传送数据：查询、核对传递过来的费用数据 和总账辅助余额表是否相符。 4.2.

35、4.4.2.4. 外购辅助费用归集外购辅助费用归集 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 成本资料外购辅 助服务消耗 无 4.2.5.4.2.5. 自制辅助费用归集自制辅助费用归集 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 成本资料自制辅 助服务消耗 无 4.2.6.4.2.6. 完工产量统计完工产量统计 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案备注备注 成本资料完工产 量统计 点“取数”按钮，按示“已取得全部数据” ，如 果不是这个提示，则表示有入库数据没有被获取。 可以手工输入完工产量。 在存货核算启用 的情况下，各产

36、 品的最终完工入 库数量，不在本 模块输入，只能 从存货核算的产 成品入库单输入， 用户可以在此查 询最终完工数量。 4.2.7.4.2.7. 在产品盘点在产品盘点 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 成本资料在产品 盘点 不使用 4.2.8.4.2.8. 约当系数录入约当系数录入 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 成本资料约当系 数录入 不使用 4.3.4.3.实际成本实际成本 成本费用归集成本费用归集 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 实际成本/数据检 查 点“费用归集”按钮，把成本资

37、料中归集的所有 费用和完工数据进行汇总计算。 4.3.2.4.3.2. 成本中心费用结转成本中心费用结转 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 实际成本成本中 心费用结转 点“费用结转”按钮，把漆产品其他非末级成本 中心的费用转到各末级成本中心。即将公共成本 中心费用等结转到其他各末级成本中心。 4.3.3.4.3.3. 成本费用分配成本费用分配 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 实际成本成本费 用分配 点“查询”按钮， “确定”后，ctrl+Actrl+A 选择全部 间接费用，点“成本分配”按钮，把各成本中心 的间接费用分配

38、到产品上。 4.3.4.4.3.4. 辅助成本费用差异分配辅助成本费用差异分配 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 实际成本辅助服 务交互分配 无 4.3.5.4.3.5. 完工成本结转完工成本结转 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 实际成本完工成 本结转 点“读取数据”按钮，把左边树中最上边的勾选 中，以选择树中所有的产品，确保勾选“完工产 品成本回填产成品入库单”选项，然后点“成本 结转” ，直至提示“结转成功” 4.3.6.4.3.6. 成本报表查询成本报表查询 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发

39、需求开发需求 实际成本报表查 询 查询时，按产品/成本中心查询即可。 漆类产品成本表，是按照产品的主单位为计 量单位产生的单位成本表，目前是按照产品完工 入库单位公斤产生的单位成本表。 需要定义各产品的公斤、套和桶等计量单位 的换算关系。 4.4.4.4.成本分析成本分析 成本差异分析成本差异分析 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 成本分析成本差 异分析 按目前产品提供的功能。 4.4.2.4.4.2. 成本趋势分析成本趋势分析 业务结点业务结点目标功能及应用方案目标功能及应用方案开发需求开发需求 成本分析成本趋 势分析 按目前产品提供的功能。 4.4.3.