建筑工程施工造价控制.ppt

1、第五章 建筑工程施工造价控制,第一节 施工价款管理 第二节 工程变更与工程变更价款的确定 第三节 工程索赔,第一节 施工价款管理,一、工程预付款 施工企业承包工程，一般都实行包工包料，这就需要有一定数量的备料周转金。在工程承包合同条款中，一般要明文规定发包单位(甲方)在开工前拨付给承包单位(乙方)一定限额的工程预付备料款。此预付款构成施工企业为该承包工程项目储备主要材料、结构件所需的流动资金。,下一页,返回,第一节 施工价款管理,工程预付备料款是我国工程项目建设中一项行之有效的制度。为适应市场经济的发展，我国明确规定:实行工程预付款的，双方应当在专用条款内约定发包方向承包方预付工程款的时间和数

2、额，开工后按约定的时间和比例逐次扣回。预付时间应不迟于约定的开工日期前7天。发包方不按约定预付，承包方在约定预付时间7天后向发包方发出要求预付的通知，发包方收到通知后仍不能按要求预付，承包方可在发出通知后7天停止施工，发包方应从约定应付之日起向承包方支付应付款的贷款利息，并承担违约责任。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,工程预付款仅用于承包方支付施工开始时与本工程有关的动员费用。如承包方滥用此款，发包方有权力立即收回。在承包方向发包方提交金额等于预付款数额(发包方认可的银行开出)的银行保函后，发包方按规定的金额和规定的时间向承包方支付预付款，在发包方全部扣回预付款之前，该银行保函将

3、一直有效。当预付款被发包方扣回时，银行保函金额相应递减。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,1.工程预付款的限额 工程预付款额度，各地区、各部门的规定不完全相同，主要是保证施工所需材料和构件的正常储备。一般是根据施工工期、建设安装工作量、主要材料和构件费用占建安工作量的比例以及材料储备周期等因素经测算来确定。 (1)在合同条件中约定。发包人根据工程的特点、工期长短、市场行情、供求规律等因素，招标时在合同条件中约定工程预付款的百分比。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(2)公式计算法。公式计算法是根据主要材料(含结构件等)占年度承包工程总价的比重、材料储备定额天数和年度施工

4、天数等因素，通过公式计算预付备料款额度的一种方法。 其计算公式是: 工程预付款数额= (5-1) 工程预付款比率= (5-2),下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,式中，年度施工天数按365天日历天计算;材料储备定额天数由当地材料供应的在途天数、加工天数、整理天数、供应间隔天数、保险天数等因素决定。 例5-1 某一施工单位承建一项工程，年度承包工程总价为2 300万元，其中材料构件数约占70%，材料储备天数65天，年度施工天数按365天计算，则工程备料款数额为: 工程预付款数额= 工程预付款比率=,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,2.工程预付款的扣回 发包单位拨付给承包单位

5、的预付款属于预支性质，到了工程实施后，随着工程所需主要材料储备的逐步减少，应以抵充工程价款的方式陆续扣回。扣款的方法如下。 (1)从未施工工程尚需的主要材料及构件的价值相当于预付款数额时起扣，从每次结算工程价款中，按材料比重扣抵工程价款，竣工前全部扣清。其基本表达公式是: (5-3),下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,式中，T起扣点，即预付备料款开始扣回时的累计完成工作量金额; M预付款限额; N主要材料所占比重; P承包工程价款总额。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,【例5-2某项工程合同价200万元，预付备料款数额为48万元，主要材料、构件所占比重65%，起扣点为多少

6、万元? 按起扣点计算方式:T=P-M/N=200-4865%=126万元 则当工程量完成126万元时，此项工程预付款开始起扣。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(2)扣款的方法也可以在承包方完成金额累计达到合同总价的一定比例后，由承包方开始向发包方还款，发包方从每次应付给承包方的金额中扣回工程预付款，发包方至少在合同规定的完工期前将工程预付款的总计金额逐次扣回。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,在实际经济活动中，情况比较复杂，有些工程工期较短，就无须分期扣回。有些工程工期较长，如跨年度施工，预付款可以不扣或少扣，并于次年按应预付款调整，多退少补。具体地说，跨年度工程，预

7、计次年承包工程价值大于或相当于当年承包工程价值时，可以不扣回当年的预付款，如小于当年承包工程价值时，应按实际承包工程价值进行调整，在当年扣回部分预付款，并将未扣回部分，转入次年，直到竣工年度，再按上述办法扣回。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,二、工程进度款 1.工程进度款的组成 财政部制定的企业会计准则建造合同中对合同收入的组成内容进行了解释。合同收入包括两部分内容。 (1)合同中规定的初始收入，即建造承包商与客户在双方签订的合同中最初商定的合同总金额，它构成了合同收入的基本内容。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(2)因合同变更、索赔、奖励等构成的收入，这部分收入并

8、不构成合同双方在签订合同时已在合同中商定的合同总金额，而是在执行合同过程中由于合同变更、索赔、奖励等原因而形成的追加收入。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,施工企业在结算工程价款时，应计算已完工程的工程价款。由于合同中的工程造价，是施工企业在工程投标时中标的标函中的标价，它往往在施工图预算的工程预算价值上下浮动。因此已完工程的工程价款，不能根据施工图预算中的工程预算价值计算，只能根据合同中的工程造价计算。为了简化计算手续，可先计算合同工程造价与工程预算成本的比率，再根据这个比率乘以已完工程预算成本，算得已完工程价款。其计算公式如下:,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(5

9、-4) 式中，该项工程预算成本为该项工程施工图预算中的总预算成本，该项工程已完工程预算成本是根据实际完成工程量和相应的预算(直接费)单价和间接费用定额算得的预算成本。如预算中间接费用定额包括管理费用和财务费用，要先将间接费用定额中的管理费用和财务费用调整出来。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,如某项工程的预算成本为954 000元，合同造价为1 192 500元，当月已完工程预算成本为122 960元，则: 至于合同变更收入，包括因发包单位改变合同规定的工程内容或因合同规定的施工条件变动等原因而调整工程造价所形成的工程结算收入。如某项办公楼工程，原设计为钢窗，后发包单位要求改为铝合

10、金窗，并同意增加合同变更收入20万元，则这项合同变更收入可在完成铝合金窗安装后与其他已完工程价款一起结算，作为工程结算收入。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,索赔款，是因发包单位或第三方的原因造成、由施工企业向发包单位或第三方收取的用于补偿不包括在合同造价中的成本的款项。如某施工企业与电力公司签订一份工程造价2 000万元建造水电站的承包工程合同，规定建设期是2005年3月至2008年8月，发电机由发包单位采购，于2007年8月交付施工企业安装。该项合同在执行过程中，由于发包单位在2008年1月才将发电机运抵施工现场，延误了工期，经协商，发包单位同意支付延误工期款30万元，这30万

11、元就是因发生索赔款而形成的收入，亦应在工程价款结算时作为工程结算收入。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,奖励款，是指工程达到或超过规定的标准时，发包单位同意支付给施工企业的额外款项。如某施工企业与城建公司签订一项合同造价为20亿元的工程承包合同建设一条高速公路，合同规定建设期为2006年1月4日至2008年6月30日，在合同执行中于2008年3月工程已基本完工，工程质量符合设计要求，提前3个月通车，城建公司同意向施工企业支付提前竣工奖350万元。这350万元就是因发生奖励款而形成的收入，也应在工程价款结算时作为工程结算收入。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,2.工程进度

12、款的计算 工程进度款的计算，主要涉及两个方面:一是工程量的计量;二是单价的计算。 (1)工程量的计量。根据有关规定，工程量的计量应做到: 1)承包方应按约定时间，向工程师提交已完工程量的报告。工程师接到报告后7天内按设计图纸核实已完工程量(以下称计量)，并在计量前24 h通知承包方，承包方为计量提供便利条件并派人参加。承包方不参加计量的，发包方自行进行，计量结果有效，作为工程价款支付的依据。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,2)工程师收到承包方报告后7天内未进行计量，从第8天起，承包方报告中开列的工程量即视为已被确认，作为工程价款支付的依据。工程师不按约定时间通知承包方，使承包方不

13、能参加计量的，计量结果无效。 3)工程师对承包方超出设计图纸范围和(或)因自身原因造成返工的工程量，不予计量。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(2)单价的计算。单价的计算方法，主要根据由发包人和承包人事先约定的工程价格的计价方法决定。在我国，工程价格的计价方法一般可以分为工料单价法和综合单价法两种。所谓工料单价法是指单位工程分部分项的单价为直接成本单价，按现行计价定额的人工、材料、机械的消耗量及其预算价格确定，其他直接成本、间接成本、利润、税金等按现行计算方法计算。所谓综合单价法是指单位工程分部分项工程量的单价是全部费用单价，既包括直接成本，也包括间接成本、利润、税金等一切费用。

14、,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,二者在选择时，既可采取可调价格的方式，即工程价格在实施期间可随价格变化而调整，也可采取固定价格的方式，即工程价格在实施期间不因价格变化而调整，在工程价格中已考虑价格风险因素并在合同中明确了固定价格所包括的内容和范围。实践中采用较多的是可调工料单价法和固定综合单价法。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,可调工料单价法和固定综合单价法在分项编号、项目名称、计量单位、工程量计算方面是一致的，都可按照国家或地区的单位工程分部分项进行划分、排列，包含了统一的工作内容，使用统一的计量单位和工程量计算规则。所不同的是，可调工料单价法将人工、材料、机械再

15、配上预算价作为直接成本单价，其他直接成本、间接成本、利润、税金分别计算;因为价格是可调的，其材料等费用在竣工结算时按工程造价管理机构公布的竣工调价系数或按主材计算差价或主材用抽料法计算，次要材料按系数计算差价而进行调整。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,固定综合单价法是包含了风险费用在内的全费用单价，故不受时间价值的影响。由于两种计价方法不同，因此工程进度款的计算方法也不同。 当采用可调工料单价法计算工程进度款时，在确定已完工程量后，可按以下步骤计算工程进度款:,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,1)根据已完工程量的项目名称、分项编号、单价得出合价; 2)将本月所完全部项

16、目合价相加，得出直接费小计; 3)按规定计算措施费、间接费、利润; 4)按规定计算主材差价或差价系数; 5)按规定计算税金; 6)累计本月应收工程进度款。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,3.工程进度款的支付 施工企业在施工过程中，按逐月(或形象进度、或控制界面等)完成的工程数量计算各项费用，向建设单位办理工程进度款的支付。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,以按月结算为例，现行的中间结算办法是，施工企业在旬末或月中向建设单位提出预支工程款账单，预支一旬或半月的工程款，月终再提出工程款结算账单和已完工程月报表，收取当月工程价款，并通过银行进行结算。按月进行结算，要对现场已

17、施工完毕的工程逐一进行清点，资料提出后要交监理工程师和建设单位审查签证。为简化手续，多年来采用的办法是以施工企业提出的统计进度月报表为支取工程款的凭证，即通常所称的工程进度款。工程进度款的支付步骤见图5-1 。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,国家工商行政管理总局、原建设部颁布的建设工程施工合同(示范文本)中对工程进度款支付作了如下详细规定: (1)工程款(进度款)在双方确认计量结果后14天内，发包方应向承包方支付工程款(进度款)。按约定时间发包方应扣回的预付款，与工程款(进度款)同期结算。 (2)符合规定范围的合同价款的调整，工程变更调整的合同价款及其他条款中约定的追加合同价款，

18、应与工程款(进度款)同期调整支付。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(3)发包方超过约定的支付时间不支付工程款(进度款)的，承包方可向发包方发出要求付款通知，发包方收到承包方通知后仍不能按要求付款，可与承包方协商签订延期付款协议，经承包方同意后可延期支付。协议须明确延期支付时间和从发包方计量结果确认后第15天起计算应付款的贷款利息。 (4)发包方不按合同约定支付工程款(进度款)，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包方可停止施工，由发包方承担违约责任。 (5)工程进度款支付时，要考虑工程保修金的预留，以及在施工过程中发生的安全施工方面的费用、专利技术及特殊工艺涉及的费用、

19、文物和地下障碍物涉及的费用。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,三、竣工结算款 1.竣工结算相关概念 竣工结算是建设项目建筑安装工程中的一项重要经济活动。正确、合理、及时地办理竣工结算，对于贯彻国家的方针、政策、财经制度，加强建设资金管理，合理确定、筹措和控制建设资金，高速优质地完成建设任务，具有十分重要的意义。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,竣工结算报告是指一个单位工程或单项工程完工，经业主及工程质量监督部门验收合格，在交付使用前由施工单位根据合同价格和实际发生的增加或减少费用的变化等情况进行编制，并经业主或其委托方签认的，以表达该项工程最终造价为主要内容，作为结算工

20、程价款依据的经济文件。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,2.竣工结算的程序 工程竣工结算是指施工企业按照合同规定的内容全部完成所承包的工程，经验收质量合格，并符合合同要求之后，向发包单位进行的最终工程价款结算。 建设工程施工合同(示范文本)中对竣工结算的程序作了详细规定:,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(1)工程竣工验收报告经发包方认可后28天内，承包方向发包方递交竣工结算报告及完整的结算资料，双方按照协议书约定的合同价款及专用条款约定的合同价款调整内容，进行工程竣工结算。 (2)发包方收到承包方递交的竣工结算报告及结算资料后28天内进行核实，给予确认或者提出修改意见

21、。发包方确认竣工结算报告后通知经办银行向承包方支付工程竣工结算价款。承包方收到竣工结算价款后14天内将竣工工程交付发包方。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(3)发包方收到竣工结算报告及结算资料后28天内无正当理由不支付工程竣工结算价款的，从第29天起按承包方同期向银行贷款利率支付拖欠工程价款的利息，并承担违约责任。 (4)发包方收到竣工结算报告及结算资料后28天内不支付工程竣工结算价款的，承包方可以催告发包方支付结算价款。发包方在收到竣工结算报告及结算资料后56天内仍不支付的，承包方可以与发包方协议将该工程折价，也可以由承包方申请人民法院将该工程依法拍卖，承包方就该工程折价或者拍

22、卖的价款优先受偿。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(5)工程竣工验收报告经发包方认可后28天内，承包方未能向发包方递交竣工结算报告及完整的结算资料，造成工程竣工结算不能正常进行或工程竣工结算价款不能及时支付，发包方要求交付工程的，承包方应当交付;发包方不要求交付工程的，承包方承担保管责任。 (6)发包方和承包方对工程竣工结算价款发生争议时，按争议的约定处理。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,在实际工作中，当年开工、当年竣工的工程，只需办理一次性结算。跨年度的工程，在年终办理一次年终结算，将未完工程结转到下一年度，此时竣工结算等于各年度结算的总和。 竣工结算工程价款计算

23、的一般公式为: (5-5 ),下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,3.竣工结算的审查 竣工结算要有严格的审查，一般从以下几个方面入手: (1)核对合同条款。首先，应核对竣工工程内容是否符合合同条件要求，工程是否竣工验收合格，只有按合同要求完成全部工程并验收合格才能竣工结算;其次，应按合同规定的结算方法、计价定额、取费标准、主材价格和优惠条款等，对工程竣工结算进行审核，若发现合同有漏洞，应请建设单位与施工单位认真研究，明确结算要求。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(2)检查隐蔽验收记录。所有隐蔽工程均需进行验收，两人以上签证;实行工程监理的项目应经监理工程师签证确认。审核竣

24、工结算时应核对隐蔽工程施工记录和验收签证，手续完整，工程量与竣工图一致方可列入结算。 (3)落实设计变更签证。设计修改变更应有原设计单位出具设计变更通知单和修改的设计图纸、校审人员签字并加盖公章，经建设单位和监理工程师审查同意、签证;重大设计变更应经原审批部门审批，否则不应列入结算。,下一页,返回,上一页,第一节 施工价款管理,(4)按图核实工程数量。竣工结算的工程量应依据竣工图、设计变更单和现场签证等进行核算，并按国家统一规定的计算规则计算工程量。 (5)执行定额单价。结算单价应按合同约定或招标规定的计价定额与计价原则执行。 (6)防止各种计算误差。工程竣工结算子目多、篇幅大，往往有计算误差

25、，应认真核算，防止因计算误差多计或少算。,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,一、工程变更 工程变更是在工程项目实施过程中，按照合同约定的程序对部分或全部工程在材料、工艺、功能、构造、尺寸、技术指标、工程数量及施工方法等方面做出的改变。,下一页,返回,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,建设工程施工合同签订以后，对合同文件中的任何一部分的变更都属于工程变更的范畴。建设单位、设计单位、施工单位和监理单位等都可以提出工程变更的要求。因此在工程建设的过程中，如果对工程变更处理不当，都将对工程的投资、进度计划、工程质量造成影响，甚至引发合同的有关方面的纠纷，因此对工程变更应予以重视，

26、严加控制，并依照法定程序予以解决。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,工程变更的主要原因包括以下几个方面: (1)设计变更，即在施工前或施工过程中，由于遇到不能预见的情况、环境，或为了降低成本，或原设计的各种原因引起的设计图纸、设计文件的修改、补充，而造成的工程修改、返工、报废等。 (2)工程量的变更，即由于各种原因引起的工程量的变化，或建设单位指令要求增加或减少附加工程项目、部分工程，或提高工程质量标准、提高装饰标准等。监理工程师必须对这些变化进行认证。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,(3)有关技术标准、规范、技术文件的变更，即由于情况

27、变化，或根据有关方面的要求，对合同文件中规定的有关技术标准、规范、技术文件需增加或减少，以及建设单位或监理工程师的特殊要求，指令施工单位进行合同规定以外的检查、试验而引起的变更。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,(4)施工时间的变更，即施工单位的进度计划，在监理工程师审核批准以后，由于建设单位的原因，包括没有按期交付设计图纸、资料，没有按期交付施工场地和水源、电源，以及建设单位供应的材料、设备、资金筹集等未能按工程进度及时交付，或提供的材料设备因规格不符、或有缺陷不宜使用，影响了原进度计划的实施，特别是这种影响使关键线路上的关键节点受到影响，而要求施工单位重新安排施

28、工时间时引起的变更。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,(5)施工工艺或施工次序的变更，即施工组织设计经监理工程师确认以后，因为各种原因需要修改时，改变了原施工合同规定的工程活动的顺序及时间，打乱了施工部署而引起的变更。 (6)合同条件的变更。建设工程施工合同签订以后，甲乙双方根据工程实际情况，需要对合同条件的某些方面进行修改、补充，双方对修改部分达成一致意见以后引起的变更。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,二、项目监理机构处理工程变更的程序 (1)设计单位对原设计存在的缺陷提出的工程变更，应编制设计变更文件;建设单位或承包单位提出的工程变

29、更，应提交总监理工程师，由总监理工程师组织专业监理工程师审查。审查同意后，应由建设单位转交原设计单位编制设计变更文件。当工程变更涉及安全、环保等内容时，应按规定经有关部门审定。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,(2)项目监理机构应了解实际情况和收集与工程变更有关的资料。 (3)总监理工程师必须根据实际情况、设计变更文件和其他有关资料，按照施工合同的有关条款，在指定专业监理工程师完成下列工作后，对工程变更的费用和工期作出评估: (1)确定工程变更项目与原工程项目之间的类似程度和难易程度; 2)确定工程变更项目的工程量; 3)确定工程变更的单价或总价。,下一页,返回,上

30、一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,(4)总监理工程师应就工程变更费用及工期的评估情况与承包单位和建设单位进行协调。 (5)总监理工程师签发工程变更单。 (6)项目监理机构应根据工程变更单监督承包单位实施。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,三、工程变更及工程变更价款的时间限定 (1)施工中发包人需对原工程设计进行变更，应提前14天以书面形式向承包人发出变更通知。 (2)承包人在工程变更确定后14天内提出变更工程价款的报告，经监理工程师确认后调整合同价款。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,(3)承包人在双方确定变更后14天内不向监理

31、工程师提出变更工程价款报告时，视为该项变更不涉及合同价款的变更。 (4)监理工程师应在收到变更工程价款报告之日起14天内予以确认，监理工程师无正当理由不确认时，自变更工程价款报告送达之日起14天后视为变更工程价款报告已被确认。 (5)监理工程师不同意承包人提出的变更价款，按关于争议的约定处理。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,四、工程变更价款的确定 (1)建设工程施工合同(示范文本)约定的工程变更价款的确定方法。 1)合同中已有适用于变更工程的价格，按合同已有的价格变更合同价款; 2)合同中只有类似于变更工程的价格，可以参照类似价格变更合同价款; 3)合同中没有适用

32、或类似于变更工程的价格，由承包人提出适当的变更价格，经工程师确认后执行。,下一页,返回,上一页,第二节 工程变更与工程变更价款的确定,(2)工程变更价格确定的方法。 1)采用合同中工程量清单的单价和价格，具体有以下几种情况: 直接套用，即从工程量清单上直接拿来使用; 间接套用，即依据工程量清单，通过换算后采用; 部分套用，即依据工程量清单，取其价格中的某一部分使用。 2)协商单价和价格。协商单价和价格是基于合同中没有或者有些不合适的情况下采取的一种方法。,返回,上一页,第三节 工程索赔,在市场经济条件下，建筑市场中的工程索赔是一种正常的现象。在工程实施中，发包人往往忌讳索赔，承包商不敢索赔，也

33、不懂如何索赔，对工程的风险意识和索赔意识还不强，监理工程师也不善于处理索赔。面对这种情况，在建筑市场中，应当大力提高发包人和承包商对工程索赔的认识，加强对索赔理论和方法的研究，认真对待和搞好工程索赔。,下一页,返回,第三节 工程索赔,一、索赔 1.索赔的内涵 索赔是当事人在合同实施过程中，根据法律、合同规定及惯例，对不应由自己承担责任的情况造成的损失，向合同的另一方当事人提出给予赔偿或补偿要求的行为。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,建设工程索赔通常是指在工程合同履行过程中，合同当事人一方因非自身因素或对方不履行或未能正确履行合同而受到经济损失或权利损害时，通过一定的合法程序向对方提出

34、经济或时间补偿的要求。索赔是一种正当的权利要求，它是发包方、监理工程师和承包方之间一项正常的、大量发生而且普遍存在的合同管理业务，是一种以法律和合同为依据的、合情合理的行为。 建设工程索赔包括狭义的建设工程索赔和广义的建设工程索赔。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,狭义的建设工程索赔，是指人们通常所说的工程索赔或施工索赔。工程索赔是指建设工程承包商在由于发包人的原因或发生承包商和发包人不可控制的因素而遭受损失时，向发包人提出的补偿要求。这种补偿包括补偿损失费用和延长工期。 广义的建设工程索赔，是指建设工程承包商由于合同对方的原因或合同双方不可控制的原因而遭受损失时，向对方提出的补偿要求

35、。这种补偿可以是损失费用索赔，也可以是实物索赔。它不仅包括承包商向发包人提出的索赔，而且还包括承包商向保险公司、供货商、运输商、分包商等提出的索赔。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,2.通常可能提出索赔的干扰事件 在施工过程中，通常可能提出索赔的干扰事件主要有: (1)发包人没有按合同规定的时间交付设计图纸数量和资料，未按时交付合格的施工现场等，造成工程拖延和损失。 (2)工程地质条件与合同规定、设计文件中的不一致。 (3)发包人或监理工程师变更原合同规定的施工顺序，扰乱了施工计划及施工方案，使工程数量有较大增加。 (4)发包人指令提高设计、施工、材料的质量标准。,下一页,返回,上一页

36、,第三节 工程索赔,(5)由于设计错误或发包人、工程师错误指令，造成工程修改、返工、窝工等损失。 (6)发包人和监理工程师指令增加额外工程，或指令工程加速。 (7)发包人未能及时支付工程款。 (8)由于物价上涨、汇率浮动等，造成材料价格、工人工资上涨，承包商蒙受较大损失。 (9)国家政策、法令修改。 (10)不可抗力因素等。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,3.索赔要求 在承包工程中，索赔要求通常有两个: (1)合同工期的延长。承包合同中都有工期(开始期和持续时间)和工程拖延的罚款条款。如果工程拖期是由承包商管理不善造成的，则承包商必须承担责任，接受合同规定的处罚。而对外界干扰引起的工

37、期拖延，承包商可以通过索赔，取得发包人对合同工期延长的认可，则在这个范围内可免去对承包商的合同处罚。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,(2)费用补偿。由于非承包商自身责任造成工程成本增加，使承包商增加额外费用，蒙受经济损失，承包商可以根据合同规定提出费用赔偿要求。如果该要求得到发包人的认可，发包人应向其追加支付这笔费用以补偿损失。这样，实质上承包商通过索赔提高了合同价格，常常不仅可以弥补损失，而且能增加工程利润。 4.索赔的分类 索赔从不同的角度、按不同的方法和不同的标准，可以有多种分类的方法，见表5-1。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,二、索赔工作程序 索赔工作程序是指从索

38、赔事件发生到最终处理全过程所包括的工作内容和工作步骤。由于索赔工作实质上是承包商和业主在分担工程风险方面的重新分配过程，涉及双方的众多经济利益，因而是一项烦琐、细致、耗费精力和时间的过程。因此，合同双方必须严格按照合同规定办事，按合同规定的索赔程序工作，才能获得成功的索赔。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,1.承包人的索赔 承包人的索赔程序通常可分为以下几个步骤: (1)发出索赔意向通知。索赔事件发生后，承包商应在合同规定的时间内，及时向发包人或工程师书面提出索赔意向通知，亦即向发包人或工程师就某一个或若干个索赔事件表示索赔愿望、要求或声明保留索赔的权利。索赔意向的提出是索赔工作程序中

39、的第一步，其关键是抓住索赔机会，及时提出索赔意向。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,我国建设工程施工合同条件规定:承包商应在索赔事件发生后的28天内，将其索赔意向通知工程师。反之如果承包商没有在合同规定的期限内提出索赔意向或通知，承包商则会丧失在索赔中的主动和有利地位，发包人和工程师也有权拒绝承包商的索赔要求，这是索赔成立的有效和必备条件之一。因此在实际工作中，承包商应避免合理的索赔要求由于未能遵守索赔时限的规定而导致无效。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,施工合同要求承包商在规定期限内首先提出索赔意向，是基于以下考虑: 1)提醒发包人或工程师及时关注索赔事件的发生、发展等全过

40、程。 2)为发包人或工程师的索赔管理作准备，如可进行合同分析、搜集证据等。 3)如属发包人责任引起索赔，发包人有机会采取必要的改进措施，防止损失的进一步扩大。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,4)对于承包商来讲，意向通知也可以起到保护作用，使承包商避免“因被称为志愿者而无权取得补偿”的风险。 在实际的工程承包合同中，对索赔意向提出的时间限制不尽相同，只要双方经过协商达成一致并写人合同条款即可。 一般索赔意向通知仅仅是表明意向，应写得简明扼要，涉及索赔内容但不涉及索赔数额。通常包括以下几个方面的内容:,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,1)事件发生的时间和情况的简单描述。 2)合同

41、依据的条款和理由。 3)有关后续资料的提供，包括及时记录和提供事件发展的动态。 4)对工程成本和工期产生的不利影响的严重程度，以期引起工程师(发包人)的注意。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,(2)准备资料。监理工程师和发包人一般都会对承包商的索赔提出一些质疑，要求承包商作出解释或出具有力的证明材料。因此，承包商在提交正式的索赔报告之前，必须尽力准备好与索赔有关的一切详细资料，以便在索赔报告中使用，或在监理工程师和发包人要求时出示。工程项目的性质和内容不同，索赔时应准备的证据资料也是多种多样、复杂多变的。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,(3)编写索赔报告。索赔报告是承包商在合

42、同规定的时间内向监理工程师提交的要求发包人给予一定经济补偿和延长工期的正式书面报告。索赔报告的水平与质量如何，直接关系到索赔的成败与否。大型土木工程项目的重大索赔报告，承包商都是非常慎重、认真而全面地论证和阐述，充分地提供证据资料，甚至专门聘请合同及索赔管理方面的专家，帮助编写索赔报告，以尽力争取索赔成功。承包商的索赔报告必须有力地证明自己正当合理的索赔报告资格、受损失的时间和金钱，以及有关事项与损失之间的因果关系。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,编写索赔报告应注意以下几个问题: 1)索赔报告的基本要求。 必须说明索赔的合同依据，即基于何种理由有资格提出索赔要求，一种是根据合同某条某

43、款规定，承包商有资格因合同变更或追加额外工作而取得费用补偿和(或)延长工期;一种是发包人或其代理人如何违反合同规定给承包商造成损失，承包商有权索取补偿。 索赔报告中必须有详细、准确的损失金额及时间的计算。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,要证明客观事实与损失之间的因果关系，说明索赔事件前因后果的关联性，要以合同为依据，说明发包人违约或合同变更与引起索赔的必然性联系。如果不能有理有据地说明因果关系，而仅在事件的严重性和损失的巨大上花费过多的笔墨，对索赔的成功都无济于事。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,2)索赔报告必须准确。编写索赔报告是一项比较复杂的工作，须有一个专门的小组和各

44、方的大力协助才能完成。索赔小组的人员应具有合同、法律、工程技术、施工组织计划、成本核算、财务管理、写作等各方面的知识，进行深人的调查研究，对较大的、复杂的索赔需要请有关专家咨询，对索赔报告进行反复讨论和修改，写出的报告不仅有理有据，而且必须准确可靠。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,(4)递交索赔报告。索赔意向通知提交后的28天内，或工程师可能同意的其他合理时间，承包人应递送正式的索赔报告。 如果索赔事件的影响持续存在，28天内还不能算出索赔额和工期展延天数时，承包人应按工程师合理要求的时间间隔(一般为28天)，定期陆续报出每一个时间段内的索赔证据资料和索赔要求。在该项索赔事件的影响结

45、束后的28天内，报出最终的详细报告，提出索赔论证资料和累计索赔额。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,承包人发出索赔意向通知后，可以在工程师指示的其他合理时间内再报送正式索赔报告，也就是说，工程师在索赔事件发生后有权不马上处理该项索赔。如果事件发生时，现场施工非常紧张，工程师不希望立即处理索赔而分散各方抓施工管理的精力，可通知承包人将索赔的处理留待施工不太紧张时再去解决。但承包人的索赔意向通知必须在事件发生后的28天内提出，包括因对变更估价双方不能取得一致意见，而先按工程师单方面决定的单价或价格执行时，承包人提出的保留索赔权利的意向通知。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,如果承包

46、人未能按时间规定提出索赔意向和索赔报告，则他就失去了就该项事件请求补偿的索赔权力。此时他所受到损害的补偿，将不超过工程师认为应主动给予的补偿额。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,(5)审查索赔报告。施工索赔的提出与审查过程，是当事人双方在承包合同基础上，逐步分清在某些索赔事件中的权力和责任以使其数量化的过程。作为发包人或工程师，应明确审查的目的和作用，掌握审查的内容和方法，处理好索赔审查中的特殊问题，促进工程的顺利进行。 当承包商将索赔报告呈交工程师后，工程师首先应予以审查和评价，然后与发包人和承包商一起协商处理。 在具体索赔审查操作中，应首先进行索赔资格条件的审查，然后进行索赔具体数

47、据的审查。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,(6)处理与解决索赔。从递交索赔文件到索赔结束是索赔的处理与解决过程。工程师通过对索赔文件的评审，与承包商进行较充分的讨论后，工程师应提出对索赔处理决定的初步意见，并参加发包人和承包商之间的索赔谈判，根据谈判达成索赔最后处理的一致意见。 如果索赔在发包人和承包商之间未能通过谈判得以解决，可将有争议的问题进一步提交工程师决定，如果一方对工程师的决定不满意，双方可寻求其他友好解决方式，如中间人调解、争议评审团评议等，友好解决无效，一方可将争端提交仲裁或诉讼。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,2.发包人的索赔 建设工程施工合同(示范文本)规

48、定，承包人未能按合同约定履行自己的各项义务或发生错误而给发包人造成损失时，发包人也应按合同约定向承包人提出索赔。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,三、工期索赔 1.工期索赔的原则 (1)工期索赔的一般原则。工期延误的影响因素，可以归纳为两大类:第一类是合同双方均无过错的原因或因素而引起的延误，主要指不可抗力事件和恶劣气候条件等;第二类是由于发包人或工程师原因造成的延误。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,一般来说，根据工程惯例对于第一类原因造成的工程延误，承包商只能要求延长工期，很难或不能要求发包人赔偿损失;而对于第二类原因，假如发包人的延误已影响了关键线路上的工作，承包商既可要

49、求延长工期，又可要求相应的费用赔偿;如果发包人的延误仅影响非关键线路上的工作，且延误后的工作仍属非关键线路，而承包商能证明因此而引起如劳动窝工、机械停滞等造成的损失或额外开支，则承包商不能要求延长工期，但完全有可能要求费用赔偿。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,(2)交叉延误的处理原则。交叉延误的处理可能会出现以下几种情况: 1)在初始延误是由承包商原因造成的情况下，随之产生的任何非承包商原因的延误都不会对最初的延误性质产生任何影响，直到承包商的延误缘由和影响已不复存在。因而在该延误时间内，发包人原因引起的延误和双方不可控制因素引起的延误均为不可索赔延误。,下一页,返回,上一页,第三节

50、 工程索赔,2)如果在承包商的初始延误已解除后，发包人原因的延误或双方不可控制因素造成的延误依然在起作用，那么承包商可以对超出部分的时间进行索赔。 3)反之，如果初始延误是由于发包人或工程师原因引起的，那么其后由承包商造成的延误将不会使发包人摆脱(尽管有时或许可以减轻)其责任。此时承包商将有权获得从发包人的延误开始到延误结束期间的工期延长及相应的合理费用补偿。 4)如果初始延误是由双方不能控制因素引起的，那么在该延误时间内，承包商只可索赔工期，而不能索赔费用。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,2.工期索赔的依据与分析流程 工期索赔的依据主要有: (1)合同规定的总工期计划。 (2)合同

51、签订后由承包商提交的并经过工程师同意的详细的进度计划。 (3)合同双方共同认可的对工期的修改文件，如认可信、会谈纪要、来往信件等。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,(4)发包人、工程师和承包商共同商定的月进度计划及其调整计划。 (5)受干扰后实际工程进度，如施工日记、工程进度表、进度报告等。 (6)承包商在每个月月底以及在干扰事件发生时都应分析对比上述资料，以发现工期拖延以及拖延原因，提出有说服力的索赔要求。 工期索赔的分析流程包括延误原因分析、网络计划(CPM)分析、发包人责任分析和索赔结果分析等步骤，具体内容如图5-2所示。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,3.工期索赔的方

52、法 (1)网络分析法。网络分析方法通过分析延误发生前后的网络计划，对比两种工期计算结果，计算索赔值。 分析的基本思路为:假设工程施工一直按原网络计划确定的施工顺序和工期进行。现发生了一个或多个延误，使网络中的某个或某些活动受到影响，如延长持续时间，或活动之间逻辑关系变化，或增加新的活动。将这些活动受影响后的持续时间代人网络中，重新进行网络分析，得到一新工期。则新工期与原工期之差即为延误对总工期的影响，即为工期索赔值。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,通常，如果延误在关键线路上，则该延误引起的持续时间的延长即为总工期的延长值。如果该延误在非关键线路上，受影响后仍在非关键线路上，则该延误对

53、工期无影响，故不能提出工期索赔。这种考虑延误影响后的网络计划又作为新的实施计划，如果有新的延误发生，则在此基础上可进行新一轮分析，提出新的工期索赔。这样，工程实施过程中的进度计划是动态的，会不断地被调整。而延误引起的工期索赔也可以随之同步进行。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,网络分析方法是一种科学的、合理的分析方法，适用于各种延误的索赔。但它以采用计算机网络分析技术进行工期计划和控制作为前提条件，因为稍微复杂的工程，网络活动可能有几百个，甚至几千个，个人分析和计算几乎是不可能的。 (2)比例分析法。网络分析法是最科学也是最合理的，但在实际工程中，干扰事件常常仅影响某些单项工程、单位工

54、程或分部分项工程的工期，分析它们对总工期的影响，可以采用更为简单的比例分析法，即以某个技术经济指标作为比较基础，计算出工期索赔值。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,1合同价比例法。对于已知部分工程的延期的时间: 工期索赔值= (5-6) 对于已知增加工程量或额外工程的价格: 工期索赔值= (5-7),下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,2)按单项工程拖期的平均值计算。如有若干单项工程A1， A2，Am，分别拖期d1,d2,，dm天，求出平均每个单项工程拖期天数 ，则工期索赔值为， d , d为考虑各单项工程拖期对总工期的不均匀影响而增加的调整量(d0)。 比例计算法简单方便，但有时

55、不符合实际情况，也不适用于变更施工顺序、加速施工、删减工程量等事件的索赔。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,四、费用索赔 费用索赔是指承包商在非自身因素影响下而遭受经济损失时向发包人提出补偿其额外费用损失的要求。因此费用索赔应是承包商根据合同条款的有关规定，向发包人索取的合同价款以外的费用。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,索赔费用不应被视为承包商的意外收入，也不应被视为发包人的不必要开支。实际上，索赔费用的存在是由于建立合同时还无法确定的某些应由发包人承担的风险因素导致的结果。承包商的投标报价中一般不考虑应由发包人承担的风险对报价的影响，因此一旦这类风险发生并影响承包商的工程

56、成本时，承包商提出费用索赔是一种正常现象和合情合理的行为。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,1.费用索赔的原则 费用索赔是整个施工阶段索赔的重点和最终目标，工期索赔在很大程度上也是为了费用索赔。因而费用索赔的计算就显得十分重要，必须按照以下原则进行: (1)赔偿实际损失的原则。实际损失包括直接损失(成本的增加和实际费用的超支等)和间接损失(可能获得的利益的减少，比如发包人拖欠工程款，使得承包商失去了利息收入等)。 (2)合同原则，通常是指要符合合同规定的索赔条件和范围、符合合同规定的计算方法、以合同报价为计算基础等。,下一页,返回,上一页,第三节 工程索赔,(3)符合通常的会计核算原则，通过计划成本或报价与实际工程成本或花费的对比得到索赔费用值。 (4)符合工程惯例的原则，即费用索赔的计算必须采用符合人们习惯的、合理的、科学的计算方法，能够让发包