云南工艺品项目预算报告

1、云南工艺品项目预算报告泓域咨询/规划设计/投资分析一、行业发展宏观环境分析手工艺品，俗称“民间手工艺品”，民间手工艺品植根社会最基层，在不同的民族，不同地域生生不息，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响。手工制作工艺在我国民间有着悠久的制作历史，几千年来，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。近年来,随着国民经济的快速发展,我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升,行业市场规模不断扩大。数据显示,2015年,我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元,增长迅速。未来几年,我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平,预计到2020年,我国民间手工艺品行

2、业市场规模将达到9992亿元。国内民间手工艺术品企业主要分布在江浙一代，以及华南华中等地。数据显示，华东地区民间手工艺品企业数量占比达37.9%，其次是华南华中地区，分别占比19.3%、17.6%。像山西剪纸、潍坊风筝、江西景德镇瓷器、广州粤绣、苏州的苏绣、自贡的竹扇、徐州新沂的剪纸等等，经过多年发展，都形成了各自地区的优势。目前，国内民间手工艺品行业集中度低，大多为小型企业，占比达84.3%，规模较大的企业占比非常少，且发展具备一定规模的企业前景也仍然不乐观，竞争力弱，兼并重组趋势日益明显。二、预算编制说明本预算报告是xxx实业发展公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基

3、础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。本预算周期为5年，即2019-2023年。三、公司基本情况（一）公司概况展望未来，公司将围绕企业发展目标的实现，在“梦想、责任、忠诚、一流”核心价值观的指引下，围绕业务体系、管控体系和人才队伍体系重塑，推动体制机制改革和管理及业务模式的创新，加强团队能力建设，提升核心竞争力，努力把公司打造成为国内一流的供应链管理平台。公司始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念

4、，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。在本着“质量第一，信誉至上”的经营宗旨，高瞻远瞩的经营方针，不断创新，全面提升产品品牌特色及服务内涵，强化公司形象，立志成为全国知名的产品供应商。公司通过了GB/ISO9001-2008质量体系、GB/24001-2004环境管理体系、GB/T28001-2011职业健康安全管理体系和信息安全管理体系认证，并获得CCIA信息系统业务安全服务资质证书以及计算机信息系统集成三级资质。 公司秉承“科技创新、诚信为本”的企业核心价值观，培养出一支成熟的售后服务、技术支持等方面的专业人才队伍，建立了完善的售后服务体系。快速的售后服务，有效地

5、提高了客户的满意度，提升了客户对公司的认知度和信任度。公司建立了产品开发控制程序、研发部绩效管理细则等一系列制度，对研发项目立项、评审、研发经费核算、研发人员绩效考核等进行规范化管理，确保了良好的研发工作运行环境。优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。（二）公司经济指标分析2018年xxx实业发展公司实现营业收入12944.68万元，同比增长30.44%（3020.45万元）。其中，主营业务收入为10

6、602.40万元，占营业总收入的81.91%。2018年营收情况一览表序号项目第一季度第二季度第三季度第四季度合计1营业收入2718.383624.513365.623236.1712944.682主营业务收入2226.502968.672756.622650.6010602.402.1特色手工艺品(A)734.75979.66909.69874.703498.792.2特色手工艺品(B)512.10682.79634.02609.642438.552.3特色手工艺品(C)378.51504.67468.63450.601802.412.4特色手工艺品(D)267.18356.24330.79

7、318.071272.292.5特色手工艺品(E)178.12237.49220.53212.05848.192.6特色手工艺品(F)111.33148.43137.83132.53530.122.7特色手工艺品(.)44.5359.3755.1353.01212.053其他业务收入491.88655.84608.99585.572342.28根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额3298.30万元，较2017年同期相比增长278.18万元，增长率9.21%；实现净利润2473.73万元，较2017年同期相比增长256.91万元，增长率11.59%。2018年主要经济指标项目单位指标完成

8、营业收入万元12944.68完成主营业务收入万元10602.40主营业务收入占比81.91%营业收入增长率（同比）30.44%营业收入增长量（同比）万元3020.45利润总额万元3298.30利润总额增长率9.21%利润总额增长量万元278.18净利润万元2473.73净利润增长率11.59%净利润增长量万元256.91投资利润率34.78%投资回报率26.08%财务内部收益率20.50%企业总资产万元33572.77流动资产总额占比万元28.29%流动资产总额万元9499.31资产负债率28.70%四、基本假设1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；2、公司经营业

9、务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。五、市场预测分析传统手工艺，它的重要特征就是和人的日常生活结合在

10、一起，它所做的东西是供人使用的，在过去，可以说手工艺代表了一种生活方式。在手工艺的研究里出现了一个名词：“手感”。实际上，在手工艺制作过程中，有很多东西都是靠手感来完成的，眼睛看不到，但是可以通过手的触摸来控制，手艺人会把手感用到极致。比如，云锦的织造就依靠手感。过去没有空调，考虑到热胀冷缩，还有温湿度，织一点就要卷一点，而且要保证两年之后拿下来平平整整。在这个过程中，那种细微的感觉，包括卷筒时候的轻和重，都是靠手感。要是没经验的人一会儿松、一会儿紧，最后织出来就会不平整。设计和装饰在手工艺当中只占很小的一部分，外形和结构决定了以后才有装饰这一说。而工艺家要解决更多的事情，首先是人和物的关系，

11、什么人在什么样的环境中去使用它。我们中国人做手艺的要求很高，因为中国人做手艺的根本目的在于提高生活的质量，乃至于提高生命的质量，这是一种至高追求。这并不是哪一个手艺人说的，看传统手工艺的过程和它选择材料的标准，就体现了这样的理念，这也是传统手工艺最核心的方面。文化要求独创、要求差异、要求个性、要求独特，而产业的要求是统一的、规格化的、低成本的，两者有矛盾之处。如果做大做强，但自身产能又不够，就需要去扩大企业规模，但这不是手艺人最重要的责任。我认为，手艺人的社会责任是引领社会消费风尚，而不是去考虑再就业。你把自己的手艺做到极致，就是对社会最大的贡献。当你做到极致的时候，不仅继承了传统，还会向社会

12、传播，去引领消费的风尚，这才是最根本的东西。手工艺的创新，不是“无根之木”“无源之水”，必须要把传统吃透，我们现在做手艺，都是在接受传统的恩惠。传统，听起来是很古老、很保守的东西，实际上，历代的传统都是在不断创新中积累起来的，这一点，借用台湾一个工艺大师的话就是：“今天的传统是昨天的创新，今天的创新是明天的传统。”所以，传统手工艺的创新，应该秉持科学的态度，对传统有充分的认识，因为我们的传统就是在历史上形成的，抛开历史，就不要去谈传统，不承认传统，就不要去谈创新，所有的创新都是在继承传统的基础上才能开展的。手工艺品产业化是社会的责任。我国出台了中国传统工艺振兴计划体现在以下几个积极方面：第一是

13、培养人才，文化部组织实施的研培计划就属于中国传统工艺振兴计划的一部分。第二是进行科学研究。一是研究历史、传统，总结其规律性的东西；二是研究材料。我们现在的手艺人中，即便是最优秀的，在对材料的认知方面也可能了解不多。我们要重新认识传统、发现传统、振兴传统，就不仅仅要研究现有材料，还要在此基础上，着眼于未来研究可替代的产品，这也是科学化研究传统工艺的一个方面。第三是可以通过技术去解决一些工艺环节。传统工艺是以手工艺为主，根据国际上的要求，可以有百分之二十非主要程序用机械替代，事实上，我们国内现在已经有这样的实践。此外，税收方面会有一些优惠政策。六、预算编制依据1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率

14、测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。七、预算分析未来5年xxx实业发展公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：新建研发生产基地、补充流动资金等。（一）固定资产预算2019年计划固定资产投资13814.40(万元）。固定资产投资预算表序号项目单位建筑工程费设备购置及安装费其它费用合计占总投资比例1项目建设投资万元5419.955886.01185.1313814.401.1工程费用万元5419.955886.0117392.701.1.1建筑工程费用万元5419.955419.9531.49%1.1.2设备购置及安装费万元5886.01

15、5886.0134.20%1.2工程建设其他费用万元2508.442508.4414.57%1.2.1无形资产万元1032.701032.701.3预备费万元1475.741475.741.3.1基本预备费万元822.27822.271.3.2涨价预备费万元653.47653.472建设期利息万元3固定资产投资现值万元13814.4013814.40（二）流动资金预算预计新增流动资金预算3396.72万元。流动资金投资预算表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1流动资产万元17392.7011330.7711667.1217392.7017392.7017392.701.1应收

16、账款万元5217.813391.583913.365217.815217.815217.811.2存货万元7826.725087.365870.047826.727826.727826.721.2.1原辅材料万元2348.021526.211761.012348.022348.022348.021.2.2燃料动力万元117.4076.3188.05117.40117.40117.401.2.3在产品万元3600.292340.192700.223600.293600.293600.291.2.4产成品万元1761.011144.661320.761761.011761.011761.011.3

17、现金万元4348.182826.313261.134348.184348.184348.182流动负债万元13995.989097.3910496.9913995.9813995.9813995.982.1应付账款万元13995.989097.3910496.9913995.9813995.9813995.983流动资金万元3396.722207.872547.543396.723396.723396.724铺底流动资金万元1132.23735.96849.181132.231132.231132.23（三）总投资预算构成分析1、总投资预算分析：总投资预算17211.12万元，其中：固定资产投

18、资13814.40万元，占项目总投资的80.26%；流动资金3396.72万元，占项目总投资的19.74%。2、固定资产预算分析：本期工程项目固定资产投资包括：建筑工程投资5419.95万元，占项目总投资的31.49%；设备购置费5886.01万元，占项目总投资的34.20%；其它投资2508.44万元，占项目总投资的14.57%。3、总投资=固定资产投资+流动资金。项目总投资=13814.40+3396.72=17211.12（万元）。总投资预算一览表序号项目单位指标占建设投资比例占固定投资比例占总投资比例1项目总投资万元17211.12124.59%124.59%100.00%2项目建设投

19、资万元13814.40100.00%100.00%80.26%2.1工程费用万元11305.9681.84%81.84%65.69%2.1.1建筑工程费万元5419.9539.23%39.23%31.49%2.1.2设备购置及安装费万元5886.0142.61%42.61%34.20%2.2工程建设其他费用万元1032.707.48%7.48%6.00%2.2.1无形资产万元1032.707.48%7.48%6.00%2.3预备费万元1475.7410.68%10.68%8.57%2.3.1基本预备费万元822.275.95%5.95%4.78%2.3.2涨价预备费万元653.474.73%4

20、.73%3.80%3建设期利息万元4固定资产投资现值万元13814.40100.00%100.00%80.26%5建设期间费用万元6流动资金万元3396.7224.59%24.59%19.74%7铺底流动资金万元1132.248.20%8.20%6.58%八、未来五年经济效益测算根据规划，第一年负荷65.00%,计划收入16846.05万元，总成本14272.56万元，利润总额-2371.13万元，净利润-1778.35万元，增值税487.85万元，税金及附加257.63万元，所得税-592.78万元；第二年负荷75.00%,计划收入19437.75万元，总成本16044.85万元，利润总额-

21、2118.31万元，净利润-1588.73万元，增值税562.90万元，税金及附加266.63万元，所得税-529.58万元；第三年生产负荷100%，计划收入25917.00万元，总成本20475.59万元，利润总额5441.41万元，净利润4081.06万元，增值税750.54万元，税金及附加289.15万元，所得税1360.35万元。（一）营业收入估算该“云南工艺品项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑特色手工艺品行业设备相对价格变化，假设当年特色手工艺品设备产量等于当年产品销售量。项目达产年预计每年可实现营业收入25917.00万元。（二）达产年增值税估算达产年应缴增值税=销项税额-进

22、项税额=750.54万元。营业收入税金及附加和增值税估算表序号项目单位第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元16846.0519437.7525917.0025917.0025917.001.1特色手工艺品万元16846.0519437.7525917.0025917.0025917.002现价增加值万元5390.746220.088293.448293.448293.443增值税万元487.85562.90750.54750.54750.543.1销项税额万元4146.724146.724146.724146.724146.723.2进项税额万元2207.522547.143396.1

23、83396.183396.184城市维护建设税万元34.1539.4052.5452.5452.545教育费附加万元14.6416.8922.5222.5222.526地方教育费附加万元9.7611.2615.0115.0115.019土地使用税万元199.09199.09199.09199.09199.0910税金及附加万元257.63266.63289.15289.15289.15（三）综合总成本费用估算根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用20475.59万元，其中：可变成本17722.95万元，固定成本2752.64万元，具体测算数

24、据详见总成本费用估算一览表所示。折旧及摊销一览表序号项目运营期合计第一年第二年第三年第四年第五年1建(构)筑物原值5419.955419.95当期折旧额4335.96216.80216.80216.80216.80216.80净值1083.995203.154986.354769.564552.764335.962机器设备原值5886.015886.01当期折旧额4708.81313.92313.92313.92313.92313.92净值5572.095258.174944.254630.334316.413建筑物及设备原值11305.96当期折旧额9044.77530.72530.7253

25、0.72530.72530.72建筑物及设备净值2261.1910775.2410244.529713.809183.088652.364无形资产原值1032.701032.70当期摊销额1032.7025.8225.8225.8225.8225.82净值1006.88981.06955.25929.43903.615合计：折旧及摊销10077.47556.54556.54556.54556.54556.54总成本费用估算一览表序号项目单位达产年指标第一年第二年第三年第四年第五年1外购原材料费万元14264.659272.0210698.4914264.6514264.6514264.652外

26、购燃料动力费万元927.10602.62695.33927.10927.10927.103工资及福利费万元2196.102196.102196.102196.102196.102196.104修理费万元63.6941.4047.7763.6963.6963.695其它成本费用万元2467.511603.881850.632467.512467.512467.515.1其他制造费用万元991.06644.19743.29991.06991.06991.065.2其他管理费用万元265.22172.39198.92265.22265.22265.225.3其他销售费用万元1377.19895.17

27、1032.891377.191377.191377.196经营成本万元19919.0512947.3814939.2919919.0519919.0519919.057折旧费万元530.72530.72530.72530.72530.72530.728摊销费万元25.8225.8225.8225.8225.8225.829利息支出万元-10总成本费用万元20475.5914272.5616044.8520475.5920475.5920475.5910.1可变成本万元17722.9511519.9213292.2117722.9517722.9517722.9510.2固定成本万元2752.6

28、42752.642752.642752.642752.642752.6411盈亏平衡点53.01%53.01%达产年应纳税金及附加289.15万元。（五）利润总额及企业所得税利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5441.41（万元）。企业所得税=应纳税所得额税率=5441.4125.00%=1360.35（万元）。（六）利润及利润分配1、本期工程项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5441.41（万元）。2、达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=5441.4125.00%=1360.35（万元）。3

29、、本项目达产年可实现利润总额5441.41万元，缴纳企业所得税1360.35万元，其正常经营年份净利润：企业净利润=达产年利润总额-企业所得税=5441.41-1360.35=4081.06（万元）。4、根据利润及利润分配表可以计算出以下经济指标。（1）达产年投资利润率=31.62%。（2）达产年投资利税率=37.66%。（3）达产年投资回报率=23.71%。5、根据经济测算，本期工程项目投产后，达产年实现营业收入25917.00万元，总成本费用20475.59万元，税金及附加289.15万元，利润总额5441.41万元，企业所得税1360.35万元，税后净利润4081.06万元，年纳税总额2

30、400.04万元。利润及利润分配表序号项目单位达产指标第一年第二年第三年第四年第五年1营业收入万元25917.0016846.0519437.7525917.0025917.0025917.002税金及附加万元289.15257.63266.63289.15289.15289.153总成本费用万元20475.5914272.5616044.8520475.5920475.5920475.595增值税万元750.54487.85562.90750.54750.54750.546利润总额万元5441.41-2371.13-2118.315441.415441.415441.418应纳税所得额万元5

31、441.41-2371.13-2118.315441.415441.415441.419企业所得税万元1360.35-592.78-529.581360.351360.351360.3510税后净利润万元4081.06-1778.35-1588.734081.064081.064081.0611可供分配的利润万元4081.06-1778.35-1588.734081.064081.064081.0612法定盈余公积金万元408.11-177.84-158.87408.11408.11408.1113可供投资者分配利润万元3672.95-1600.51-1429.863672.953672.95

32、3672.9514应付普通股股利万元3672.95-1600.51-1429.863672.953672.953672.9515各投资方利润分配万元3672.95-1600.51-1429.863672.953672.953672.9515.1项目承办方股利分配万元3672.95-1600.51-1429.863672.953672.953672.9516息税前利润万元5441.41-2371.13-2118.315441.415441.415441.4117息税折旧摊销前利润万元5997.95-1814.59-1561.775997.955997.955997.9518销售净利润率%15.7

33、5%-10.56%-8.17%15.75%15.75%15.75%19全部投资利润率%31.62%-13.78%-12.31%31.62%31.62%31.62%20全部投资利税率%37.66%37.66%37.66%37.66%21全部投资回报率%23.71%-10.33%-9.23%23.71%23.71%23.71%22总投资收益率%23.71%-10.33%-9.23%23.71%23.71%23.71%23资本金净利润率%23.71%-10.33%-9.23%23.71%23.71%23.71%八、确保预算完成的措施1、进一步开拓市场，提高市场占有率。2、全方位推行精益化管理，降低成

34、本、提高效率，实现经营业绩持续成长。3、以经济效益为中心，挖潜降耗，把降低成本作为首要目标。4、加强资金管理，提高资金利用率。5、强化财务管理，加强成本控制、财务预算的执行、资金运行情况监管等方面的工作，建立成本控制、预算执行、资金运行的预警机制，降低财务风险，保证财务指标的实现。九、风险提示分析（一）政策风险分析投资项目选址区域位于项目建设地，其自然环境、经济环境、社会环境和投资环境良好；改革开放以来，我国国内政局稳定，各项政治、经济、法律、法规日臻完善；经过综合分析，投资项目符合国家产业发展政策的引导方向，国家出台的相关方针政策表明，投资项目的政策风险极小。从项目来看，项目承办单位将面临一

35、般企业共有的政策风险，包括：国家宏观调控政策、财政货币政策、税收政策等，这些政策的实施均可能对投资项目今后的运作产生影响；就政策风险而言，政府对经济的宏观调控所做出的政策变动，一定程度上会影响着企业的经济利益；因此，要求项目承办单位在认真做好生产经营的同时，要特别充分关注我国政府针对相关行业相应的经济政策调控措施。项目承办单位要加强企业内部信息化建设，提高政策市场相关信息的收集与处理能力，将在国家各项经济政策和产业发展政策的指导下，汇聚各方信息提炼最佳方案，实现统一指挥调度，合理确定公司发展目标和经营战略。（二）社会风险分析建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题

36、；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制教育，减少治安事件的发生，避免工人扰民；积极与辖区内的政府、公安派出机构联合，及时解决纠纷化解矛盾，打击违法犯罪将社会治安隐患降到最低；严格执行劳动法，为职工购买社会保险，保障职工的社会待遇；建立健全科学合理的分配制度，同时，保障职工合法权益不受侵害；妥善解决好企业内部和由企业引发的外部矛盾，从制度上消除社会不稳定因素。对人文环境影响的规避措施；城市作为人类文明的产物，本身就承载着一定的文化和历史，所以投资项目在实施过程时，必须充分考虑到这一点；目前，投资项目地面上没有发现军事设施、教堂、寺庙、文物古迹以及重要建筑设施。（三）市场风险分析顾客理念分析：顾

37、客对项目项目产品的保守心理是其潜在的风险，顾客对参与信息分享而可能带来的隐患担忧度决定消费保守度；同时，顾客的环境保护意识、效益意识、诚信意识等一定程度上影响着其应用项目产品的导向；由于顾客的理念不定性，所以，项目市场风险则随之不定。市场竞争环境分析：就国内项目产品市场竞争环境而言，我国共有34个省级行政区，333个地级行政区划单位，国内基本建成交通互助调度网络；在地域性强势竞争态势下，跨区域性、全国调度系统纷纷形成，投资项目面临着地域性与非地域性双重市场竞争的压力。从当前中国经济形势来看，我国仍处于一个经济平稳增长阶段，投资和建设一直是中国经济发展的热点，国家出台的各项优惠政策，都预示着项目

38、产品将有一个良好的发展前景；作为二十一世纪最具潜力的相关行业，使之具备较高的投资价值和发展后劲；目前，国内已有较多企业进入该行业的研发、生产和销售；在这样情况下，项目承办单位能否后来者居上，通过自身的管理优势、成本优势、技术优势，生产出高质量、低成本的项目产品，去占领更多的市场，将会面临众多的市场风险与挑战。加大产品宣传力度，创新营销方式和手段开拓新兴市场，建立独立、主动、可控的销售渠道和销售网络，建立高素质的销售队伍；通过产品宣传、博览会、网络、媒体等形式，向顾客宣传、展示项目产品，吸引客户推动产品销售，逐步扩大客户群，以降低市场风险因素的影响。产品价格风险对策；投资项目在财务分析时，项目承

39、办单位已经充分考虑到价格变动的可能，就价格因素可能造成的影响做了充分的准备；通过最新技术进行项目产品的生产，产品线配置以高品质、高性能项目产品占据高端市场，以市场差异化策略应对可能面临的价格下降风险。以科技优势和持续开发优势参与市场竞争；进一步加强企业管理，提高项目承办单位的整体素质，加大成本费用的控制力度，完善薄弱环节，走“以质量求效益、以效益求发展”的集约化经营道路，不断提升公司在市场中的竞争实力。我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%;集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家，约占总数的8%。全行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格

40、局。大多数传统手工艺企业人数在100人以下。在11大工艺品类大品类有:民族工艺及其它制品、雕塑工艺（牙骨、木竹、玉石、泥、面等材料的雕、刻或塑）、抽纱刺绣工艺品（各类刺绣制品）、锻冶工艺（铜器、金银器、景泰蓝等）、烧造工艺（陶瓷、玻璃料器等）、木作工艺（家具等）、探饰工艺（漆器等）、织染工艺（丝织、刺绣、印染等）、编扎工艺（竹、藤、棕、草等材料的编织扎制）、画绘工艺（年画、烫画、铁画、内画壶等）、剪刻工艺（剪纸、皮影等）中企业数量排在前三位的是民族工艺及其它制品、雕塑工艺品和抽纱刺绣工艺品。（四）资金风险分析投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资

41、金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。投资项目计划投入资金能否按时到位将对项目建设产生重大影响，投资项目的融资风险主要是指资金供应不足或者来源中断导致项目工期拖延或被迫中止，从而形成资金风险。（五）技术风险分析工艺控制方面的风险对策；对于技术工艺控制方面有可能造成的风险，项目承办单位主要通过加大技术人员的培训力度和健全生产过程中的管理制度来加以控制和消除。项目承办单位应用的工艺技术方案选用国内先进水平的技术装备，产品成品率高质量好，设备已经形成成套能力，项目产品生产技术的先进性、可靠性、适用性和经济性已得到企业和市场的检验，因此，投资项目工艺技术风险较低。（六）财

42、务风险分析加强对业务收入、业务支出、日常现金等方面管理，在保持较高流动性的基础上，减少资金占用，为公司扩大投资提供现金流；加大资本运营的力度，构筑和拓宽畅通的融资渠道，为企业的资金供应建立稳固的渠道，为项目承办单位的发展不断输入资金。加强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率；实施财务预决算制度；建立相应的风险预警机制，加强内部管理，把可能发生的损失降低到最低程度。（七）管理风险分析项目承办单位要加强对管理人员组织结构、管理制度等方面的内部培训、外部培训，提高其整体素质和经营管理水平；吸收具有丰富投资管理、运营管理方面经验的专业人才进入公司管理层，制定、完善并认真贯彻落实各项管理制度

43、。项目的实施有一定的周期，涉及的环节也较多，在这期间如果出现一些人力不可抗拒的意外事件或某个环节出现问题以及宏观经济形势发生较大的变化，项目承办单位组织结构、管理方法可能不适应不断变化的内外环境，将会大大影响项目的进展或收益；项目在建设和运营过程中，公司内部管理中存在诸如成本控制、人员变动、资金运营等方面的不确定性，将为企业的运营带来管理风险。（八）其它风险分析（九）社会影响评估1、社会影响分析投资项目涉及的利益群体，从紧密程度讲，首先是项目承办单位的职工，其次是周边的居民；项目实施后，企业的经济效益将大幅度提高，企业的职工可从投资项目中直接受益；投资项目的建设运营，必将促进当地财政税收的增长

44、，有利于加快当地的道路、交通、环境、公益事业等各个方面的发展，周边居民是投资项目的间接受益者。本报告社会影响评价分析是从“以人为本”的原则出发，研究项目的社会影响、项目与所在地区的适应性和社会风险等；项目承办单位的项目建设必然影响着当地社会与经济的发展和附近城镇居民的生活，对国民经济中各产业有较强的推动和带动作用，但社会效益很难用货币价值来衡量，需要复杂的技术方法和分析工具，故本章节只是定性说明建设项目对当地社会的影响、贡献和适应性，国民经济分析部分只是作为评价项目经济合理性的参考和依据。项目建设过程中需要一批建筑施工队伍和建筑工人，能够为当地富余劳动力提供合适的就业机会，增加他们的收入；项目

45、建成运营后，可提供900个就业岗位，对缓解当地社会就业压力有一定的积极作用；员工进入企业后不仅拥有可观、稳定的收入，而且通过企业的教育与培训可以进一步提高管理人员的管理水平，提高技术人才的研发能力，提高加工操作人员的操作技能，使其拥有更高的上升空间，为今后收入的进一步增长打下坚实的基础。其他利益相关者：项目的其他利益相关群体是设计单位、咨询单位、施工单位等，投资项目符合国家和地方发展的要求，对带动地方经济的发展起着积极的作用，故政府对项目是积极支持的；建设施工单位是直接受益者，对项目的态度无疑是支持的；设计单位、咨询单位、施工单位是为项目建设服务的，他们会因承担相应服务而获得一定报酬，对项目建

46、设的态度肯定会是积极的。项目投资方：项目承办单位可以直接在项目建设中获得利润，使企业得到较大的发展。2、社会影响效果项目在施工期和运营期间内，对当地的文化教育水平、卫生健康程度及当地的人文环境不构成负面影响，且有一定的积极作用；由于项目设计充分考虑节电、节水、节材和物流等节能因素，采用先进、适用、节能的工艺装备，项目节能效果良好，公用配套设施可以满足项目建设要求；项目的实施不会对当地居民在道路、交通、供电、供气、给排水等基础设施造成较大影响，对当地社会服务容量和城市化进程不构成影响；投资项目建设内容不涉及民族习俗、禁忌，所以项目的建设和运营不会引起民族矛盾、宗教纠纷，不会影响当地社会安定，而且

47、还可以促进社会稳定。3、项目适应性分析投资项目无论是从项目区的社会环境、人文条件的接纳程度分析，还是从当地政府部门、居民支持项目的存在与发展方面预测，投资项目建设均与项目区所在地发展具有互适性。4、社会风险对策分析施工过程中随时保持现场施工道路的畅通；场内道路、场地应布置合理、实用、坚实、平整，并经常有人维护整修；道路、场地的排水系统应通畅，并随时疏通；尤其是雨季和雨后，应及时检查保通，以防道路和场地大面积积水；基础工程完工验收后要及时回填，平整场面清除积土杂物，整理施工用具（如钢管、脚手架、扣件、模板等）；现场围档连续封闭，施工现场脚手架外侧使用绿色密目网进行全封闭。通过分析可知，投资项目的

48、建设对地方经济、文化、科技、社会方方面面都有适度的关联，社会适应性强；对所涉及的各项主要社会因素有着积极的正面影响；在项目投资建设及运营管理过程中也存在的一些细微问题，只要工作细致、踏实，都可以有效地解决，不会产生与之相关的社会纠纷问题；因而，投资项目面临的社会风险很小。目前，我国在激励自主创新方面已出台了一系列行之有效的政策，发挥了一定作用；“立足科学发展，着力自主创新，完善体制机制，促进社会和谐”，党的十八届三中全会把自主创新提到了实现科学发展、推动民族振兴的战略地位。项目承办单位建立企业内部生产安全保障措施，加强监督消除安全隐患和由此带来的社会问题；建立健全企业内部治安保卫体系，加强法制

49、教育，减少治安事件的发生避免工人扰民。社会主义和谐社会是民主法制、公平正义、诚信友爱、充满活力、安定有序的社会，并且国家已经垄断社会一切武装资源，再加上国家公平合理的分配制度，恐怖主义意识形态失去形成的理由和必要条件，因此，恐怖暴力风险形成的可能性极小。投资项目在项目建设地内实施，不存在征地补偿或居民拆迁安置补偿等社会问题，同时污染物达到国家标准排放，社会风险很小；项目实施后，基本不会产生社会问题，因此，投资项目具备社会可行性。5、社会风险评价投资项目的实施能有效带动当地上下游企业及其他行业（如运输业、服务业）的发展，从而促进当地经济的快速发展。通过对以上社会影响分析、互适性分析、社会风险分析

50、，说明投资项目的建设具有良好的社会可行性，有利于促进项目建设地和谐社会的发展，因此，投资项目从社会影响角度分析是完全可行的。我国民间手工艺品植根社会最基层，构筑了基础雄厚的大众文化底蕴，并对其他文化艺术产生过深远的影响，传统手工艺产品始终是代表中华民族的一大特色产业。随着民间手工艺品行业竞争的不断加剧，大型企业间并购整合与资本运作日趋频繁，一大批优秀品牌迅速崛起，逐渐成为行业中的翘楚。近年来，随着国民经济的快速发展，我国民间手工艺品行业发展水平也得到了快速的提升，行业市场规模不断扩大。数据显示，2011年我国民间手工艺品行业市场规模约约为4062亿元，到2015年，我国民间手工艺品行业市场规模约达到5670亿元，增长十分迅速。未来几年，我国民间手工艺品行业仍将保持快速发展水平，数据显示，预计到2020年，我国民间手工艺品行业市场规模将达到9992亿元。目前，我国民间手工艺品行业形成以私营企业为主体的多种所有制成分共同发展格局。数据显示，到2015年底，我国传统手工艺行业共有企业约5万多家。其中私营企业约3.6万家，约占总数的72%；集体、集体联营和股份制合作企业约0.4万家