xx镇财政所交流材料

XX 镇财政所交流材料大家好，非常高兴有机会代表财政所在这里与大家交流。今天我的报告有3700 字左右，算了一下，大概就是 15 分钟左右的时间。报告内容主要就是三大方面，一是财政所的主要工作职责，二和大家一起学习下财务报销审批手续的若干规定，三是财政所的几项工作介绍。一、财政所主要工作职责 1、 认真贯彻执行党和国家的各项方针、政策，严格执行有关法律、法规和各项财务制度，遵守财经纪律。 2 、负责全镇范围内政府性资金收入和支出的组织与管理。根据依法理财、民主理财的原则，建立规范的预算管理制度，不断提高财政资金使用效率，增强单位财力，促进经济和社会事业的全面发展。 3、负责具体编制镇财政收支预算草案，具体组织执行财政预算，提出并编制预算调整方案；组织、管理和监督预算内、外各项收入和支出，管理和监督单位预算的执行，编制财政年度决算。 4、负责组织单位各项资金集中收付工作，建立健全会计核算制度，规范财务管理。 5、贯彻执行上级有关财税征收管理的法律法规和政策，做好辖区企业税性分析和企业税源回归工作,并配合税务机关强化税收管理，为培植税源出谋献策。6、参与各项基本建设招投标、政府采购基础性工作及其经济业务收支活动的全过程，实施财务管理和监督。 7、负责管理单位的国有和集体资产，确保其安全、完整。 8、负责管理预算内外、行政村经费的使用。 9、认真完成上级有关部门和镇党委、政府交办的其它各项事宜。以上就是财政所主要工作职责。二、下面和大家一起学习下晋江市财政局转发的福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定规定的第一条 说明了本规定是为加强财务收支管理，规范财务报销审批手续，严肃财经纪律，制止开具虚假发票公款报销行为，根据中华人民共和国会计法和财政部 会计基础工作规范等规定，而制定的。第二条是对会议费及培训费的规定，要求各单位召开各种会议应事先编制 会议费预算表，经主管经费部门审核后，按现行规定审批程序报批。 报销会议费支出要附会议通知文件、参加人员签到单、会议费预算审批表、会议费结算清单和会议费的发票，凡超出审批标准的会议费，不得报销。培训费报销参照执行。第三条是对公务接待的规定，要求各单位应明确一位领导为公务接待审批人。公务接待经办人员应事先按照公务接待审批单的内容和要求，一次一单认真填写，并报单位领导审批。经办人员报销接待费支出时应附正式发票和公务接待审批单，以及各项接待费用结算清单，凡超出审批标准的接待费，不得报销。公务接待费每半年由本单位监察、审计部门予以复核、抽查，每年度随同决算报表报送有关部门。第四条是对采购物品的规定，要求单位购买各种办公用品必须按发票管理规定的品名、单位、数量、单价、金额等内容开具发票。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。实物购入后，要按照规定办理验收手续，需要入库的实物必须填写入库验收单。第五条是对差旅的规定，要求出差人员的差旅费报销，凡没有附住宿发票的不得报销伙食费和交通费补贴(当日来回往返除外);外出学习、培训等报销必须附主办单位通知文件，并经单位负责人审批;各类旅行社开具的发票不得作为学习、培训、考察、调研等活动的报销凭据。第六条是机动车费用管理规定，要求机动车维修应事先编制审批单，经车辆管理部门审核后，报单位领导审批。报销车辆维修费支出应附修理厂家的正式发票和机动车维修审批单，以及修理厂家的维修明细结算清单。要建立车辆损耗油耗记录，实行车辆统一保险制度。第七条是对修缮项目的管理规定，要求修缮项目的管理必须按有关规定执行。所有修缮项目 (包括零星修缮费)应编制预算，按照有关规定确定施工方，并签订施工合同。工程进度款的支付，必须凭合法正式的原始凭证。修缮项目竣工后，应编报竣工财务决算，按管理权限报有关部门审批。第八条是对因公借款的规定，要求工作人员因公务需要借用公款时，应由借款人按规定填制三联式借款单，由单位负责人(或指定审批人)审批后，单位财务部门方可办理借款手续。公务结束后应及时办理借款核销手续，公务结束后三个月内未办理借款核销手续的按挪用公款论处。单位工作人员因公借款凭据必须附在记账凭证后，收回借款时应当另开收据或退还借款凭据副本，不得退还原借款单。第九条第十条是对报销凭证的规定，要求凡开具和取得的发票，必须按发票管理规定的品名、 单位、数量、金额及内容等据实填写，字迹要清楚，不得涂改、挖补;凡从外单位取得的发票及原始凭证，必须盖有填制单位财务印章或发票专用章;自制零星费用开支原始凭证必须由领款人、经办人和单位负责人签字，禁止白条报支有关费用。费用报销时，应接规定附上有关审批单和费用结算清单。发票必须由经办人、证明人、审核人及领导签字。购买需要入库的实物发票，必须填写入库验收单，由仓库保管人员验收并签字后方可报销。第十一条规定是要求单位负责人要模范遵守财经纪律，支持财会人员依法履行职责。单位会计机构及财会人员要认真履行职责，对费用报销原始凭证进行逐一审核，对不符合规定的报销凭证或附件不全的不予报销。第十二条规定，要求财政、审计等部门应当依照有关法律、行政法规规定的职责，对单位财务报销手续完整性、发票真实性实施监督检查。第十三条是说违反本规定，依照中华人民共和国会计法和中共福建省纪委、福建省监察厅关于对开具虚假发票公款报销行为党纪政纪处分的暂行规定等有关规定，追究有关责任人和当事人的责任。伪造、变造虚假发票，贪污公款构成犯罪的，依法追究刑事责任。第十四条要求省直各单位，各市、县财政部门应根据会计法和国家统一财务、会计制度的规定和本规定，制定具体实施办法。以上就是我对晋江市财政局转发的福建省行政事业单位财务报销审批手续的若干规定的大概解读，希望大家能有所收获。三、财政所的几项工作介绍、1、经费报销的审核工作：一般来说，跟在座各位比较相关的就是经费的报销，这里经费就是相当于我们镇的运行成本，包含工资福利支出、办公费、印刷费、交通费、差旅费等等。而要报销相关的费用就涉及到报销凭证，就是我们俗称的发票之类的票据。下面，我说一下对于报销凭证，财政所的审核要求。主要有以下五个方面。一是审核真实性。真实性的审核包括凭证日期是否真实、业务内容是否真实、数据是否真实等内容的审查。凡从外单位取得的发票，必须有填制单位公章和填制人员签章，没有公章的凭证不能作为报账的依据。有些特殊的凭证，出于习惯和使用单位认为不易伪造，可不加盖公章。但这些凭证一般具有固定的特殊的公认标志，如车船票、飞机票等。二是审核合法性。审核凭证所记录经济业务是否有违反国家法律法规的情况，是否履行了规定的凭证传递和审核程序，是否有违反财经纪律的行为。三是审核合理性。审核凭证所记录经济业务是否符合单位运作的需要，是否符合有关的计划和预算等。四是审核完整性。审核凭证各项基本要素是否齐全，是否有漏项情况，日期是否完整，数字是否清晰，文字是否工整，有关人员签章是否齐全等。五是审核正确性。审核凭证各项金额的计算及填写是否正确，包括：阿拉伯数字分位填写，不得连写；大写金额与小写金额要相符；凭证中有书写错误的，应采用正确的方法更正，不能采用涂改、刮擦、挖补等不正确方法。以上就是财政所对于报销凭证的一些审核要求。对于真实、合法、合理但内容不够完整、填写有错误的凭证，我们会退回给有关经办人员，由其负责将有关凭证补充完整、更正错误或重开后，再办理正式会计手续。对于不真实、不合法的原始凭证，会计人员有权不予接受，并向主要领导报告。2、资金下拨的流程介绍：对于我们基层财政所来说，我们面对的主要任务是通过资金的收付，随时掌握财政收支出动态，为党委政府合理调配资金提供决策依据，促进我镇各项事业的发展。我这里主要说一下拨付资金的三种情况。其中，一种情况是由市一级下文拨款，这种情况下，文件将分别发至镇财政所和相关分管部门。如果款项是要下拨到村一级的，文件上将有明文体现。此时由镇分管部门通知至村一级，村一级开发票上来，在发票背面标注所依据的文件编号。比如：由市财政局与组织部联合下发的晋财指标201142 号文，财政所与组织办将各有一份，此时，应由组织办根据文件通知各村开发票过来，发票背后应注明所依据的文件的文号（晋财指标201142 号），该发票经经办人、分管领导和镇长签字同意后送财政所，财政所审核相关细节无误后再进行款项的拨付。还有一种情况是由各部门或各村向市级各部门直接争取的各类经费。在市级部门确认要拨款后，一般都会要求经办人员给予收款凭证。经办人员这时可到财政所找我们的相关人员，我们的相关人员会根据实际情况开据专用的结算凭证。这个结算凭证就是市级部门所需要的我们开据的收款凭证，他们一般要收到凭证后才会开始拨付款项。当款项到账后，经财政所资金管理者确认相关细节并经分管领导和镇长签字同意后，款项可以拨付。些外，每年镇里有一定的自主经费，