2012年银行从业资格考试风险管理

2012 年银行从业资格考试风险管理全真训练题 120 题一、单选题1 下列关于高级计量法的说法，正确的是（ ） 。A 使用高级计量法不需要得到监管当局的批准B 一旦商业银行采用高级计量法，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法C 巴塞尔委员会规定资产规模大于 1 亿美元的银行必须使用高级计量法D 高级计量法的风险敏感度低于基本指标法2 在用标准法计算操作风险经济资本时，表示商业银行各产品线的操作风险暴露的 值代表（）。A 特定产品线的操作风险盈利经营值与所有产品线总收入之间的关系B 特定产品线的操作风险损失经营值与该产品线总收入之间的关系C 特定产品线的操作风险盈利经营值与该产品线总收入之间的关系D 特定产品线的操作风险损失经营值与所有产品线总收入之间的关系3 内部欺诈是指（ ）。A 商业银行内部员工因过失没有按照雇佣合同、内部员工守则、相关业务及管理规定操作或者办理业务造成的风险，主要包括因过失、未经授权的业务或交易行为以及超越授权的活动B 员工故意骗取、盗用财产或违反监管规章、法律或公司政策导致的损失C 商业银行员工由于知识、技能匮乏而给商业银行造成的风险D 违反就业、健康或安全方面的法律或协议，包括劳动法和合同法等，造成个人工伤赔付或因性别、种族歧视事件导致的损失4 下列关于担保的说法，不正确的是（ ）。A 连带责任保证的债权人可以要求保证人在其保证范围内承担保证责任B 抵押要求债务人将抵押财产移交债权人占有C 质押方式下，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该动产折 价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿D 债务人可以向债权人给付定金作为债权的担保5 在持有期为 10 天、置信水平为 99%的情况下，若所计算的风险价值为 10 万元，则表明该银行的资产组合（ ）。A 在 10 天中的收益有 99%的可能性不会超过 10 万元B 在 10 天中的收益有 99%的可能性会超过 10 万元C 在 10 天中的损失有 99%的可能性不会超过 10 万元D 在 10 天中的损失有 99%的可能性会超过 10 万元6 下列关于红色预警法的说法，不正确的是（ ）。A 是一种定性分析的方法B 要对影响警素变动的有利因素与不利因素进行全面分析C 要进行不同时期的对比分析D 要结合风险分析专家的直觉和经验进行预警7 下列关于信用评分模型的说法，正确的是（ ）。A 信用评分模型是建立在对当前市场数据模拟的基础上B 信用评分模型可以给出客户信用风险水平的分数C 信用评分模型可以提供客户违约概率的准确数值D 信用评分模型可以及时反映企业信用状况的变化8 下列对于影响期权价值因素的理解，不正确的是（ ）。A 当期权期限增加时，买方期权的价值会相应增加B 随着波动率的增加，买方期权的价值会相应增加C 随着波动率的增加，卖方期权的价值会相应减少D 当期权期限增加时，卖方期权的价值会相应增加9 银监会提出的银行监管理念不包括（ ）。A 管法人B 管风险C 管内控D 管存款10 下列关于风险迁徙类指标的说法，正确的是（ ）。A 衡量商业银行风险变化的范围B 属于静态指标C 包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率D 包括流动性风险指标11 假设随机变量 X 服从二项分布 B（10，0。1），则随机变量 X 的均值为（ ），方差为（ ）。A1 ，0.9B0.9 ，1C1 ，1D0.9 ，0.912 股票 A 的价格为 38 元/股，某投资者花 6.8 元购得股票 A 的买主期权，规定该投资者可以在 12 个月后以每股 40 元的价格购买 1 股 A 股票。现知 6 个月后，股票 A 的价格上涨为 50 元，则此时该投资者手中期权的内在价值为（ ）元。A-1.8B0C5D1013 某 1 年期零息债券的年收益率为 18.2，假设债务人违约后回收率为 20，若 1年期的无风险年收益率为 4，则根据 KPMG 风险中性定价模型得到上述债券在 1 年内的违约概率为（ ）。A0.05B0.10C0.15D0.2014 下列指标计算公式中，不正确的是（ ）。A 操作风险损失率为操作造成的损失与前三期净利息收入加上非利息收入平均值之比B 拨备覆盖率= （一般准备 +专项准备+特种准备）贷款余额C 关注类贷款迁徙率= 期初关注类贷款向下迁徙金额（期初关注类贷款余额- 期初关注类贷款期间减少金额）100D 市值敏感度为修正持续期缺口1年15 下列指标计算公式中，不正确的是（ ）。A 资本金收益率=税后净收入资本金总额B 资产收益率= 税后净收入 资产总额C 净业务收益率= （营业收入总额 -营业支出总额）资产总额D 非利息收入率=（非利息收入- 非利息支出）（营业收入总额- 营业支出总额）16下列关于风险监管的说法，不正确的是（ ）。A 监管部门通过对商业银行内部风险管理目标、程序的监督检查，督促商业银行建立全面涵盖各类风险的内部管理体系B 内部控制是商业银行有效防范风险的最后一道防线C 建立风险计量模型是实现对风险模拟、定量分析的前提和基础D 管理信息系统的形式和内容应当与商业银行营运、组织结构、业务政策、操作系统和管理报告制度相吻合17 商业银行在实施内部市场风险管理时，计算经济资本的公式为（ ）。A 市场风险经济资本乘数因子VaRB 市场风险经济资本（附加因子+最低乘数因子） VaRC 市场风险经济资本（附加因子+最低乘数因子） /VaRD 市场风险经济资本VaR/（附加因子+最低乘数数因子）18 银行监管应当遵循的基本原则不包括（ ）。A 利益原则B 公开原则C 公正原则D 效率原则19 某 2 年期债券，每年付息一次，到期还本，面值为 100 元，票面利率为 10，市场利率为 10，则该债券的麦考利久期为（ ）年。A1B1.5C1.91D220 巴塞尔委员会对市场风险内部模型提出的要求包括（ ）。A 置信水平采用 95%的单尾置信区间B 持有期为 10 个营业日C 市场风险要素价格的历史观测期至少为半年D 至少每 6 个月更新一次数据21 下列哪一项不属于内控制度中的制衡机制？（ ）A 交叉核对B 双人签字C 双人控制资产D 对账22 内部审计的主要内容不包括（ ）。A 风险状况及风险识别、计量、监控程序的适用性和有效性B 会计记录和财务报告的准确性和可靠性C 内部控制的健全性和有效性D 适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求23 现代商业银行的财务控制部门通常采取（ ）的方法，及时捕捉市场价格价值的变化。A 每月参照市场定价B 每日参照市场定价C 每日财务报表定价D 每月财务报表定价24 下列关于风险的说法，正确的是（ ）。A 对大多数银行来说，存款是最大、最明显的信用风险来源B 信用风险只存在于传统的表内业务中，不存在于表外业务中C 对于衍生产品而言，对手违约造成的损失一般小于衍生产品的名义价值，因此其潜在风险可以忽略不计D 从投资组合角度出发，交易对手的信用级别下降可能会给投资组合带来损失25 根据巴塞尔委员会，允许银行采用高级计量法计算操作风险资本需要满足一定的要求，这种要求不包括（ ）。A 商业银行必须表明采用的操作风险计量方法考虑到了潜在较严重的概率分布“尾部”损失事件B 商业银行必须建立标准的程序，规定在什么情况下必须使用外部数据以及使用外部数据的方法C 银行内部操作风险管理系统无需与每日风险管理程序整合，但是应当能够为操作风险相关的程序和活动提供整体性的检查D 银行必须设置独立的操作风险管理部门，承担银行操作风险管理框架的设计及实施26 下列关于经济合作与发展组织（ OECD）的公司治理观点的说法，不正确的是（ ）。A 治理结构框架应确保经理对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督B 公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇C 如果股东权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿D 治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作27 假定股票市场一年后可能出现 5 种情况，每种情况所对应的概率和收益率如下表所示：概率 0.050.200.150.250.35 收益率 50%-10%-25%则一年后投资股票市场的预期收益率为（ ）。A18. 25B27.25 C11.25 D11.75 28 下列降低风险的方法中，（ ）只能降低非系统性风险。A 风险分散B 风险转移C 风险对冲D 风险规避29 某公司 2006 年销售收入为 1 亿元，销售成本为 8 000 万元，2006 年期初存货为450 万元，2006 年期末存货为 550 万元，则该公司 2006 年存货周转天数为（ ）天。A198B180C160D22530 下列关于客户风险外生变量的说法，不正确的是（ ）。A 一般来说，对于信用等级较高的客户偶然发生的风险波动，应给予较大的容忍度B 对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域 ”企业C 商业银行对单一借款人或交易对方的评级应定期进行复查D 授信管理人员应降低对评级下降的授信的检查频率31失职违规不包括以下哪种情形？（ ）A 滥用职权的情形B 从事未授权交易的情形C 盗用资产的情形D 支配超出权限资金额度的情形32 在商业银行的经营过程中，（ ）决定其风险承担能力。A 资产规模和商业银行的风险管理水平B 资本金规模和商业银行的盈利水平C 资产规模和商业银行的盈利水平D 资本金规模和商业银行的风险管理水平33 全面风险管理体系有三个维度，下列选项不属于这三个维度的是（ ）。A 企业的资产规模B 企业的目标C 全面风险管理要素D 企业的各个层级34 巴塞尔新资本协议 通过降低（ ）要求，鼓励商业银行采用（）技术。A 监管资本，高级风险量化B 经济资本，高级风险量化C 会计资本，风险定性分析D 注册资本，风险定性分析35 商业银行识别风险的最基本、最常用的方法是（ ）。A 失误树分析方法B 资产财务状况分析法C 制作风险清单D 情景分析法36 在客户信用评级中，由个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素和企业前景因素等构成，针对企业信用分析的专家系统是（ ）。A5Cs 系统B5Ps 系统CCAMEL 分析系统D51ts 系统37 死亡率模型是根据贷款或债券的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的贷款或债券的违约概率，即死亡率，通常分为边际死亡率和累计死亡率。根据死亡率模型，假设某 3 年期辛迪加贷款，从第 1 年至第 3 年每年的边际死亡率依次为0.17、0.60、0.60，则 3 年的累计死亡率为（ ）。A0.17 B0.77 C1.36 D2.32 38 根据 Credit Risk+模型，假设某贷款组合由 100 笔贷款组成，该组合的平均违约率为 2，E=2.72，则该组合发生 4 笔贷款违约的概率为（ ）。A0.09B0.08C0.07D0.0639 在实际应用中，通常用正态分布来描述（ ）的分布。A 每日股票价格B 每日股票指数C 股票价格每日变动值D 股票价格每日收益率40 假设某股票一个月后的股价增长率服从均值为 2、方差为 0.01的正态分布，则一个月后该股票的股价增长率落在（ ）区间内的概率约为 68。A （1，3）B （0，4）C （1.99，2.01）D （1.98，2.02）41 下列关于经济增加值（ EVA）的表达式，不正确的是（ ）。AEVA= 税后净利润-资本成本BEVA= 税后净利润 -经济资本资本预期收益率CEVA= （资本金收益率-资本预期收益率）经济资本DEVA= （经风险调整的收益率-资本预期收益率） 经济资本42 国际量佳操作实践中的法定流动资产的比率应为（ ）。A10%B15%C25%D40%43 每位员工依据本岗位工作职责以及体系文件、场所文件，识别本岗位各项工作环节中的风险点及对应的控制措施，初步评估风险程度和控制措施，并提出控制优化的建议。这一步骤的工作属于操作风险与内部控制评估工作流程的（ ）阶段。A 控制活动识别与评估B 全员风险识别与报告C 作业流程分析和风险识别与评估D 制定与实施控制优化方案44 某企业 2006 年净利润为 0.5 亿元人民币，2005 年末总资产为 10 亿元人民币，2006 年末总资产为 15 亿元人民币，该企业 2006 年的总资产收益率为（ ）。A5.00 B4.00 C3.33 D3.00 45 下列关于总敞口头寸的说法，不正确的是（ ）。A 总敞口头寸反映整个货币组合的外汇风险B 累计总敞口头寸等于所有外币的多头的总和C 净总敞口头寸等于所有外币多头总额与空头总额之差D 短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值46信用风险暴露是指由于交易对方不能履行合约或偿还债务而可能出现损失的交易金额，一般而言，商业银行最主要的信用风险暴露是（ ）。A 住房抵押贷款信用风险暴露B 零售信用风险暴露C 企业机构信用风险暴露D 公用事业信用风险暴露47 下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（ ）。A 交易账户中的项目通常只能按模型定价B 按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型，计算或推算出交易头寸的价值C 存贷款业务归入银行账户D 银行账户中的项目通常按历史成本计价48 商业银行的市场风险管理组织框架中，（ ）。A 包括董事会、高级管理层和相关部门三个层级B 董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程C 高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终责任D 承担风险的业务经营部门可以同时是负责市场风险管理的部门49 下列关于战略风险管理基本做法的说法，正确的是（ ）。A 确保及时处理投诉和批评B 增强对客户的透明度C 增强对公众的透明度D 明确董事会和高级管理层的责任50 与单一法人客户相比，（ ）不是集团法人客户的信用风险具有的特征。A 财务报表真实性较好B 连环担保普遍C 风险识别难度大D 贷后监督难度大51 下列哪项是关于资产组合模型监测商业银行组合风险的正确说法？（ ）A 主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测B 必须直接估计每个敞口之间的相关性CCredit Portfolio View 模型直接估计组合资产的未来价值概率分布DCredit Metrics 模型直接估计各敞口之间的相关性52 （ ）方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。A 原始损失数据B 诱因及对策C 关键风险指标D 资本金水平53 在客户风险监测指标体系中，资产增长率和资质等级分别属于（ ）。A 基本面指标和财务指标B 财务指标和财务指标C 基本面指标和基本面指标D 财务指标和基本面指标54 （ ）是商业银行中间业务的一类，指商业银行接受客户委托，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。A 资金交易业务B 柜台业务C 个人信贷业务D 代理业务55 下列商业银行操作风险管理和控制措施中，属于风险缓释措施的是（ ）。A 减少在不熟悉市场的交易B 强化交易员限额交易制度C 购买未授权交易保险D 为操作风险分配资本金56 （ ）对商业银行的信用和利率水平不是很敏感，往往被看做是核心存款的重要组成部分。A 个人存款B 公司存款C 机构存款D 大额存款57 下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是（ ）。A 商业银行正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持有期缺口，是一种正常的、可控性较强的流动性风险B 在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求C 商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构D 股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业银行的流动性紧张58 如果一家商业银行的贷款平均额为 600 亿元，存款平均额为 800 亿元，核心存款平均额为 300 亿元，流动性资产为 100 亿元，那么该银行的融资需求等于（ ）亿元。A400B300C200 D-10059 下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法不正确的是（ ）。A 股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业银行的流动性紧张B 在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求C 商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构D 商业银行正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持有期缺口，是一种正常的、可控性较强的流动性风60 投资或者购买与管理基础资产收益波动负相关或完全负相关的某种资产或金融衍生品的风险管理策略是（ ）。A 风险规避B 风险对冲C 风险分散D 风险转移61商业银行外部数据主要源于手工输入的数据、政府或上级部门的文件和（ ）。A 国际结算系统B 储蓄系统C 信用卡系统D 互联网上下载的相关数据62 下列关于银行监管的法律法规的说法，不正确的是（ ）。A 在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成B 行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律C 规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件D 法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据宪法，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分63 （ ）风险来源于银行资产、负债和表外业务到期期限错配所存在的差异。A 基准风险B 期权性风险C 重新定价风险D 收益率曲线风险64 下列关于银行资产负债利率风险的说法，不正确的是（ ）。A 当市场利率上升时，银行资产价值下降B 当市场利率上升时，银行负债价值上升C 资产的久期越长，资产的利率风险越大D 负债的久期越长，负债的利率风险越大65 下列关于银行监管基本原则的说法，不正确的是（ ）。A 公开原则是指监管活动除法律规定需要保密的以外，应当具有适当的透明度B 公正原则是指银行业市场的参与者具有平等的法律地位，银监会进行监管活动时应当平等对待所有参与者C 对公正原则应该把握两个方面，一是实体公正，二是程序公正D 效率原则是指银监会在进行监管活动中要以提高银行业整体效率为目标66 下列关于声誉危机管理规划的说法，正确的是（ ）。A 制定危机管理规划是声誉危机管理规划的主要内容之一B 危机管理应当采用“辩护或否认”的对抗策略C 声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便为商业银行在危机情况下保全甚至提高声誉提供行动指南D 危机可能永远不会发生，所以声誉危机管理规划没有给商业银行创造增加值67 国家风险分散的具体策略包括（ ）。A 银团贷款B 共同投资C 国别限额D 以上都是68 （ ）是指国际债权人在进行国际资金融通时往往要求当地信誉好的银行、非银行金融机构、企业或政府为其提供担保。A 保险转移B 非保险转移C 两者都是D 两者都不是69Credit MetricsTM 计算资产组合风险价值的两种方法是（ ）。A 解析法与历史模拟法B 历史模拟法与蒙特卡洛模拟法C 蒙特卡洛模拟法与情景模拟法D 解析法与蒙特卡洛模拟法70 关于关联授信比例中商业银行关联法人或其他组织，下列表述不正确的是（ ）。A 商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织B 与商业银行同受某一企业直接 、间接控制的法人或其他组织C 商业银行的主要非自然人股东是指能够直接、间接、共同持有或控制商业银行 10%以上股份或表决权的非自然人股东D 不包括商业银行71 根据死亡率模型，假设某 5 年期贷款，两年的累计死亡率为 6.00，第一年的边际死亡率为 2.50，则隐含的第二年边际死亡率为（ ）。A3.50 B3.59 C3.69 D6.00 72 某银行 2006 年末关注类贷款余额为 2 000 亿元，次级类贷款余额为 400 亿元，可疑类贷款余额为 1 000 亿元，损失类贷款余额为 800 亿元，各项贷款余额总额为 60 000 亿元，则该银行不良贷款率为（ ）。A1.33 B2.33 C3.00 D3.67 73 商业银行流动性管理中的现金流分析法的缺点是（ ）。A 难以准确反映流动性状况B 对于规模大、业务复杂的商业银行而言，获得完整现金流量的可能性和准确性也会降低，分析的准确性也随之降低C 现金流分析过于繁杂，分析结果具有滞后性D 现金流分析是一种定性分析法，难以定量准确反映流动性状况74 （ ）是指在对商业银行财务报表进行会计处理，将功能货币转换为记账货币时，因汇率变动而蒙受账面损失的可能性。A 交易风险B 市场风险C 经济风险D 折算风险75 计算资本充足率和核心资本充足率时，都应该扣除（ ）。A 商誉B 商业银行对未并表金融机构的资本投资C 附属资本D 商业银行对非自用不动产和企业的资本投资76 关于我国信息披露的基本要求的表述，下面选项中不正确的是（ ）。A 中国的银行业在信息披露的质量和数量方面都远远不能适应市场的要求，在金融市场不发达、金融资产持有人有限的情况下市场也缺乏足够的动力和资料深入分析银行的风险状况，因此，在强化信息披露方面，既要确定具体的银行业需要定期及时披露的资料，也要引导市场强化对于银行信息的分析，逐步提高市场约束的力量B 巴塞尔新资本协议将市场约束列为与最低资本要求、外部监管相并列的三大支柱之一，对于银行信息披露的强调提高到相当高的水平，这就要求中国的银行业要全面完善信息披露制度，根据巴塞尔新资本协议的要求对银行风险管理制度与程序、资本构成、风险披露的评估和管理程序、资本充足率等领域的关键信息准确核算并及时披露，推动会计制度的国际化，提高会计信息的一致性和可比性C 巴塞尔委员会意识到，监管当局在确保达到披露要求方面具有不同的权限。一般性的信息银行可以要求银行及时予以披露，并可以采用谈话、“道义劝说”等举措来予以督促，对于一些比较复杂敏感、同时涉及到银行为配置更低资本金要求而采用的风险管理方法和模型时，监管当局还可以采用特殊的督促方法，如斥责、经济惩罚等措施D 目前，上市股份制银行已按中国证监会要求，一年两次披露经营状况，并在信息披露方面积累了一些经验，随着提高信息披露的力度，有可能在较短时间内达到新协议的要求77 在信用风险组合管理模型中，违约模型的重要输入参数不包括（ ）。A 贷款金额B 回收率C 回收率的波动性D 贷款违约风险之间的相关性78 在财务分析过程中，用来衡量企业经营能力的指标不包括（ ）。A 存货周转率B 应收账款周转率C 资产周转率D 资产负债率79 对一些无法避免和转移的风险采取一种现实的态度，是积极务实的，在不影响国际投资者根本或大局利益的前提下承担所面临的国家风险，就是（ ）。A 风险自留B 风险分散C 风险抑制D 以上都是80 （）是指商业银行已经持有的或者是必须持有的符合监管当局要求的资本。A 会计资本B 监管资本C 经济资本D 实收资本二、多选题1 如果出现流动性危机，商业银行采取的下列措施正确的有（ ）。A 同业拆入一笔款项B 减少非核心贷款C 加强与长期存款客户的关系D 寻求央行的紧急支援E 维持良好的公共关系2 流动性风险预警信号中的融资信号包括（ ）。A 快速增长的资产的主要资金来源为市场大宗融资B 所发行的流通债券（包括次级债）交易量上升C 所发行股票价格下跌D 债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足E 存款大量流失3 下列哪些情形能使银行失去流动性？（ ）A 提高准备金比率B 存款额下降C 经营管理失当 D 衍生品交易中遭受巨额损失E 公众对银行体系失去信心4 下列各项属于利率敏感性缺口模型缺陷的有（ ）。A 未考虑银行资产的内在价值变动情况B 银行对敏感性缺口的控制欠缺灵活性C 如果实际利率的走势与银行的预期相反，银行会发生更大的损失D 资产利率收入的变化一般快于负债利率支出的变化E 未考虑到利率变动的两面性5 下列关于金融期货的说法，正确的有（ ）。A 利率期货包括以长期国债为标的的长期利率期货B 货币期货交易目的包括规避汇率风险C 股指期货是指以股票为标的的期货合约D 股指期货不涉及股票本身的交割E 股指期货以现金清算的形式进行交割6 下列关于各类期权的说法，正确的有（ ）。A 买方期权对买方来说是买入一个买入交易标的物的权利B 卖方期权对卖方来说是卖出一个卖出交易标的物的义务C 美式期权的买方在期权到期日前任意时点，可以随时要求卖方履行期权合约D 买权的执行价格低于现在的市场价格，则该期权属于价外期权E 平价期权的执行价格等于现在的即期市场价格7 内部流程引起的操作风险主要包括哪几方面？（ ）A 财务/会计错误B 文件/ 合同错误C 产品设计错误 D 交易/定价错误E 错误监控/报告8 巴塞尔委员会认为，应对操作风险的第一道防线是严格的内部控制。健全有效的内部控制应该是不同要素、不同环节组成的有机体。从要素方面看，商业银行的内部控制必须包括的要素是（ ）。A 内部控制环境B 风险识别与评估C 内部控制措施D 监督与评价E 改进9 贷款定价通常由（ ）等因素决定。A 资本成本B 经营成本C 风险成本D 债务成本E 股权成本10 个人住房贷款中“ 假按揭”的表现形式有（ ）。A 借款人虚假购房，身份和住址不明B 开发商不具备按揭合作主体资格，以虚假销售方式套取商业银行按揭贷款C 以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款D 开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制E 经济状况很好的个人也申请个人按揭贷款购房11下列方法中，（ ）被应用于违约风险区分能力的验证。ACAP 曲线与 AR 值BROC 曲线与 A 值CKS 检验 D 二项分布检验E 扩展的交通灯检验12 审慎经营类指标包括（ ）。A 总资产净回报率B 资本充足率C 大额风险集中度D 不良贷款拨备覆盖率E 成本收入比13 利率灵敏度可分为（ ）。A 利率损失敏感性 B 利率收益敏感性C 资产负债市值的利率灵敏度 D 利差灵敏度E 期望利率敏感性14 新发生不良贷款的外部原因包括（ ）。A 违反贷款授权授信规定 B 企业经营管理不善或破产倒闭C 企业逃废银行债务 D 企业违法违规E 地方政府行政干预15 下列关于单一货币敞口头寸的计算公式，正确的有（ ）。A 敞口头寸=即期净敞口头寸+远期净敞口头寸+ 期权敞口头寸+其他B 即期净敝口头寸= 即期资产 -即期负债C 即期净敞口头寸= 即期资产 +即期负债D 远期净敞口头寸=远期卖出- 远期买入E 远期净敞口头寸=远期买入 -远期卖出16 战略风险管理的作用包括（ ）。A 能够最大限度地避免经济损失B 能够确保产品和服务的溢价水平C 强化了商业银行对于潜在威胁的洞察力D 能够持久、有效地帮助商业银行减少各种潜在的风险损失E 能够预先识别所有潜在风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用17 商业银行信息系统包括主要面向客户的业务处理系统和主要供内部管理使用的管理信息系统。在操作风险管理中，信息系统的主要作用包括（ ）。A 支持风险评估 B 建立损失数据库C 生成风险应急方案D 预测风险发生概率E 建立资本模型18 下列关于资本作用的说法，正确的有（ ）。A 商业银行资本是商业银行发放贷款（尤其是长期贷款）和其他投资的资金来源之一B 在市场经济的投资者利益保护基本框架下，资本金是承担风险和吸收损失的最后资金来源C 在市场经济条件下，商业银行资本承担着限制银行业务过度扩张的重要经济职能D 在市场经济条件下，商业银行资本金作为保护贷款者的缓冲器，在维持市场信心方面发挥关键作用E 现代商业银行的风险管理体系中，风险管理作为自上而下的过程，都是由代表资本的董事会推动并承担最终责任的19 记入交易账户的头寸应当具有明确的头寸管理政策和程序，包括（ ）。A 设置头寸限额并进行监控B 交易员可以在批准限额内，按照批准的交易政策和程序管理头寸C 交易头寸至少应逐日按照市场价值计价D 按照银行的风险管理程序，交易头寸定期报告给高级管理层E 根据市场信息来源，对交易头寸予以密切监控20“911” 事件给很多银行及企业造成了极大的损失，为应对此类事件，商业银行应当注意（ ）。A 灾难备份B 强制员工休假C 审慎选择经营地址D 制定应急和连续营业方案E 购买保险21下列关于资本监管的说法，正确的有（ ）。A 是审慎银行监管的核心B 有利于银行资产规模迅速扩张C 有利于提高商业银行的国际竞争力D 是促使商业银行可持续发展的有效监管手段E 是提升银行体系稳定性、维护银行业公平竞争的重要手段22 影响期权价值的主要因素包括（ ）。A 标的资产的市场价格 B 期权的执行价格C 期权的到期期限 D 标的资产价格的波动率、货币利率E 标的资产历史平均收益率23 以下对商业银行流动性风险管理的方法中，能使商业银行形成合理的资金来源和使用分布结构，以获得稳定的、多样化的现金流量，降低流动性风险的方法有（ ）。A 控制各类资金来源的合理比例，适度分散客户种类和资金到期日B 在日常经营中持有足够水平的流动资金，持有合理的流动资产组合，作为应付紧急融资的储备C 制定适当的债务组合以及与主要的资金提供者建立稳健持久的关系，以维持资金来源的稳定性与多样化D 制定风险集中限额，监测日常遵守的情况E 以同业拆借、发行票据等这类性质的资金作为商业银行资金的主要来源，因为其资金来源更加分散24 商业银行进行流动性风险预警的内部指标信号包括（ ）等指标的变化。A 银行的资产质量B 银行的盈利能力C 第三方评级 D 银行发行的有价证券的市场表现E 银行内部有关风险水平25 （ ）是银行流动性风险的预警。A 快速增长的资产的主要资金来源是市场大宗融资B 市场上出现关于商业银行的负面传言C 银行所发行的股票价格下跌D 银行所发行的可流通债券的买卖差价减小E 融资交易对手开始要求抵（质）押物且不愿提供中长期融资262004 年中国银监会制定并发布了 商业银行资本充足率管理办法，对资本充足率的信息披露提出了具体、详细的要求，下列表述正确的有（ ）。A 商业银行董事会负责本行资本充足率的信息披露，未设立董事会的，由行长负责B 资本充足率的信息披露，主要包括四个方面内容：风险管理目标和政策、资本、资本充足率、信用风险和市场风险C 商业银行资本充足率信息披露时间为每个会计年度的后四个月内。因特殊原因不能按时披露的，应至少提前 15 个工作日向银监会申请延迟D 商业银行资本充足率信息在披露前报送银监会E 对于涉及商业机密无法披露的项目，商业银行可披露项目的总体情况，并解释特殊项目无法披露的原因27 风险评级的原则包括（ ）。A 全面性原则B 保密性原则C 系统性原则D 持续性原则E 审慎性原则28 下列关于 CAMELS 评级的说法，正确的有（ ）。ACAMELS 评级结果以 15 级表示，数字越小表明级别越低和监管关注程度越高BCAMELS 评级包括五大类要素评级和一个综合评级CCAMELS 评级的要素 “C”是指“成本”DCAMELS 评级是国际通用的、系统评价银行机构整体财务实力和经营管理状况的一个方法体系ECAMELS 评级内容包括评价董事会和管理层的能力和效率29 中国银监会下发的 商业银行资本充足率管理办法明确了商业银行交易账户包括哪几项内容？ （ ）A 商业银行账号提供的贷款业务B 商业银行的中间业务C 商业银行从事自营而短期持有并旨在日后出售或计划从买卖的实际或取其价差、其他价格及利率变动中获利的金融工具头寸D 为执行客户买卖委托及做市而持有的头寸E 为避免交易账户其他项目的风险而持有的头寸30 市场风险中的期权性风险包括（ ）。A 场内（交易所）交易的期权B 场外的期权合同C 债券或存款的提前兑付 D 贷款的提前偿还等选择性条款E 贷款利率由借款人自主选择的条款31下列关于风险的说法，正确的是（ ）。A 某法人客户由于破产而不能归还贷款，这反映了银行的流动性风险B 美元贬值使得银行的资产价值下降，这反映了银行的国家风险C 由于短期内取款额度的迅速增加使得银行不得不以低价抛售部分持有的债券，这反映了银行的信用风险D 央行提高法定准备金比率，降低了银行的贷款规模和盈利水平，这反映了银行的法律风险E 结算系统发生故障导致结算失败，造成交易成本上升，这反映了银行的操作风险32 以下属于杠杆比率指标的有（ ）。A 资产负债率 B 有形净值债务率C 利息偿付比率D 总资产收益率E 权益收益率33 运用信用评分模型进行信用风险分析的基本流程包括（ ）。A 根据经验或相关性分析，确定某一类别借款人的信用风险的相关变量，模拟出特定形式的函数B 利用历史数据进行回归分析，得出各相关因素的权重以体现其对这一类借款人违约的影响程度C 将同类的潜在借款人的相关变量代人函数式算出数值，作为决策是否贷款的标准D 在使用模型的过程中，不断根据新获得的数据对模型进行修正E 不断利用数字模拟对模型进行压力测试和修正342007 年底，美国爆发了次级债危机。长期以来，有些美资商业银行员工违规向信用分数较低、收入证明缺失、负债较重的人提供贷款，由于房地产市场回落，客户负担逐步到了极限，大量违约客户出现，不再偿还贷款，形成坏账，次级债危机就产生了。危机使信用衍生产品市场大跌，众多机构的投资受损，并进一步致使银行间资金吃紧。危机殃及了许多全球知名的商业银行、投资银行和对冲基金，使长期以来它们在公众心目中稳健经营的形象大打折扣。上述信息包含了（ ）等风险。A 市场风险B 信用风险C 操作风险D 流动性风险E 声誉风险35 银监会对原国有商业银行和股份制商业银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类指标、资产质量类指标和审慎经营类指标，其中资产质量类指标不包括（）。A 资本充足率B 股本净回报率C 不良贷款率D 大额风险集中度E 不良贷款拨备覆盖率36 某公司 2006 年销售收入为 2 亿元，销售成本为 1.5 亿元，2006 年期初应收账款为7 500 万元，2006 年期末应收账款为 9 500 万元，则下列财务比率计算正确的有（ ）。A 销售毛利率为 25B 应收账款周转率为 2.11C 销售毛利率为 75D 应收账款周转率为 2.35E 应收账款周转天数为 171 天37 操作风险的人员因素包括（ ） 造成损失或者不良影响而引起的风险。A 外部欺诈 B 失职违规C 员工的知识/技能匮乏D 内部欺诈E 核心员工流失38 巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为八大类，其中包括（ ）。A 系统风险B 信用风险C 操作风险D 战略风险E 声誉风险39 关于商业银行集中型风险管理部门的设置，下列说法正确的是（ ）。A 资金投入巨大B 并不适合所有的商业银行C 涉及的风险管理领域非常全面D 不利于绝对控制商业银行的敏感信息E 无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价能力40 风险文化一般由（ ）三个层次组成。A 风险管理理念 B 风险模型C 制度 D 知识E 内部控制参考答案一、单选题1B 【解析 】使用高级计量法需要得到监管当局的批准。它的风险敏感度高于基本指标法。2B 【解析 】计量风险时，一般会考虑损失而不是考虑盈利，所以对比四个选项，可直接排除 A、C。其次，题干中提到了“各产品线”，一般来说与题干对应的“该产品线”选项更接近正确选项。这是考生在不了解知识点时可采取的解题技巧。但是，作为一个比较重要的知识点，还是希望考生理解记忆。3B 【解析 】欺诈即有欺骗、诈取的意思，四个选项都是造成操作风险的人员因素，只有 B 有欺诈的行为。4B 【解析 】A 连带责任即当债务人无法偿还债务时，保证人要受到“连带”，为债务人承担责任；B 抵押不要求债务人将财产抵押给债权人。联系现实情况即可作答，现实中的房贷、车贷都是抵押贷款的方式，但是房子车子都仍然归贷款人所有，只有在贷款人无法还贷时，抵押财产才进行移交；C 质押方式下，动产已经移交了债权人，当债务人不履行债务时，债权人就可以依法变卖动产，获得受偿。5C 【解析 】风险价值是指一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大损失。由于该资产组合的持有期为 10 天，置信水平为 99%，风险价值为 10 万元意味着在 10 天中的损失有 99%的可能性不会超过 10 万元。6A 【解析】红色预警是定量与定性分析相结合的方法。其他选项中，B、C 、D 是红色预警法的正确流程。归纳风险预警方法：黑色预警法不引进警兆指标变量，只考虑预警要素指标的时间序列变化规律，即波动特征；蓝色预警法侧重定量分析，分为指数预警法和统计预警法；指数预警法利用警兆指标合成的风险指数进行预警；统计预警法对警兆与警素之间的相关关系进行时差相关分析；红色预警法重视定量分析与定性分析相结合。7B 【解析 】A 信用评分模型是建立在对历史数据（而非当前市场数据）模拟的基础上；C 从字面上看，信用评分的主观性更大一些，定性的方法运用较多，因此提供准确数值的可能性不大，信用评分模型只能给出客户信用风险水平的分数，无法提供客户违约概率的准确数值，B 正确，排除 C；D 信用评分模型采用的是历史数据，历史数据更新速度比较慢，从而无法及时反映企业信用状况的变化。8C 【解析 】可以把期权简单想成一份合同。不管是买方期权还是卖方期权都是合同的持有者，买卖是他们未来的权利。这份合同的任何参数变动如果对持有人来说风险增大，合同的价值就会增大。本题中，期限增加和波动率增加都是增大风险，于是会增加期权的价值。对于期权的“买方卖方”考生要特别注意，不能简单认为两者是对应买卖关系，否则，本题会直接错选 A、D 中一个。9D 【解析】银行监管理念是管法人、管风险、管内控、提高透明度。存款是太具体的一项业务，与理念显得格格不入。10C 【解析 】归纳风险迁徙类指标的知识点：风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，属于动态指标，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率，表示为资产质量从前期到本期变化的比率，是风险监管核心指标之一。11A 【解析】随机变量 X 服从二项分布写做：X-B（n，p），均值公式为 np，方差公式为 np（1-p）。本题中， X-B（10，0.1），n=10，p=0.1 均值为 np=1，方差=np（1-p）=0.9。12D 【解析】内在价值是指在期权的存续期间，将期权履约执行所能获得的收益或利润。6 个月后，股票 A 的价格上涨为 50 元，此时投资者若执行期权，将获得 10 元（50-40）的收益，故期权的内在价值为 10 元。13C 【解析 】KPMG 风险中性定价模型的原理就是，零息国债的期望收益与该等级为 B 的债券的期望收益是相等的，即：P1（1+K1）+（1-P1）（1+K1）=1+i1 ，式中 P1为期限 1 年的零息债券的非违约概率，等于 1-该债券的违约概率；K1 为零息债券承诺的利息，即零息债券年收益率； 为零息债券的回收率，等于 1-违约损失率；i1 为期限 1 年的零息国债的收益率，一般就是无风险收益率。把本题中的数值代入，K1=18.2，i1=4，=20 ，求出 P1，然后 1-P1 即我们所求答案。14B 【解析 】拨备覆盖率 =（一般准备+专项准备+特种准备）（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）。15D 【解析】非利息收入率=（非利息收入- 非利息支出）资产总额。16B 【解析 】可以把内部控制形象化理解为从自我做起，因此内部控制是第一道防线，是风险管理的开始，而不是最后。17A 【解析】经济资本计算中，市场风险经济资本乘数因子VaR，其中 VaR 可以根据其风险偏好和风险管理策略选择置信度和持有期来计算，乘数因子也由银行根据实际情况确定。18A 【解析】银行监管是不会为某一方，尤其是银行一方的利益服务的。公正、公开、效率是银行监管的三大原则。19C 【解析 】根据麦考利久期的计算公式可得。 D=Tt=1tCt/（1+y）tTt=1Ct（1+y）t，D 是久期，t 代表现金流发生的时间， Ct 代表第 t 年的现金流，y 为收益率或当前市场利率。20B 【解析 】巴塞尔委员会对市场风险内部模型的要求是：置信水平采用 99%的单尾置信区间；持有期为 10 个营业日；市场风险要素价格的历史观测期至少为 1 年；至少每 3 个月更新一次数据。 21D 【解析】内控制度由董事会和（或）高级管理层负责，涉及银行的组织结构、会计政策和程序、制衡机制以及资产和投资的保全。其中制衡机制（俗称“四眼原则”）包括职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字。22D 【解析】内部审计的主要内容除了 A、B、C 三项之外，还有四项，分别是：经营管理的合规性和合规部门工作情况；信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；与风险相关的资本评估系统情况；机构运营绩效和管理人员履职情况。23B 【解析 】题干中说明了是市场价格价值的变化，因此只需考虑 A、B 选项，市场价格每天都有变动，如果每月参照，就不能有“及时”的效果，因此 B 是最合适的选项。财务报表定价是根据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。24D 【解析】A 项中通过常识判断可知，最大的风险来源应为贷款而不是存款。B 中的“只存在”使得该选项十有八九是错误选项，信用风险不仅存在于传统的表内业务中，也存在于表外业务中。D 中对风险的态度是 “忽略不计”的，这种说法与要对风险进行谨慎管理的大方向相悖，可直接认定是错误表述。对于衍生品而言，由于衍生品的名义价值通常非常巨大，潜在的风险是很大的，一旦运用不当，将极大地加剧银行所面临的