2013年银行高管试题案例分析部分(二)

2013 年银行高管试题案例分析部分（二）12.（55）2000 年 3 月 7 日，甲公司出于缓解流动资金紧张的目的，在并无现货可供的情况下，仍与外地的乙公司签定了一份购销合同，由甲公司向乙公司供应优质纸浆 30 吨，贷款价值 56万元，乙公司开具了一张以其开户行 A 银行为承兑人的付款期为 3 个月的银行承兑汇票。甲公司收到汇票后即向其开户行 B银行申请贴现，B 银行在审查凭证时发现无供货发票，便发电报给 A 银行查询该汇票是否真 实，收到的复电是“承兑有效”。据此，B 银 行 给甲公司 办理了汇票贴现，并将 56 万元转入了甲公司账户。一个月后，乙公司因迟迟未收到货，派人去催货时才发现甲公司根本无货可供，于是立即告知 A 银行。2000 年 9 月 10 日，B 银 行提示付款， A 银行拒付。B 银行以 A 银行、甲公司、乙公司为被告提起诉讼，要求三方支付汇票金额和利息。问题：（1）A 银行能否以该汇 票所依据的购销合同是虚构的为由拒绝付款？理由是什么？A 银行不能拒付。因为依据票据法原理，票据行为具有无因性，票据一旦成立，就与其原因关系相脱离，票据债务人不得以原因关系无效为由对善意持票人主张抗辩，就本案而言，无论购销合同有效与否，都不会影响该汇票的有效成立和流通。（2）B 银行以甲、乙公司为被告提起诉讼的依据是什么？B 银行依据的是追索权。当汇票到期得不到付款时，善意持票人可行使该权利，所有票据债务人对持票人承担连带责任，且这种追索权不分先后顺序。13.（56）2009 年 8 月 5 日，银行受理其开户单位甲公司提交的银行承兑汇票一份，该公司来行办理贴现申请。经审查该汇票的到期日为 12 月 5 日（周六），票面金额为 1 000 000 元，银行同意贴现。设月贴现利率为 3%。同日，本行收到互惠公司乙公司提交的尚有 60 天到期，票面金额为 300，000 元的银行承兑汇票及一式五联贴现凭证，经审查同意办理。月贴现利率为 3.6%。问题：（1）计算甲公司的贴现息和银行实付贴现金额2009 年 12 月 5 日是星期六，所以要顺延到工作日的 12 月7 日， 贴现天数加 2 天，按票面金额扣除贴现日至汇票到期日前1 日的利息计算： 贴现利息=贴现金额贴现天数日贴现率，日贴现率月贴现率30=1000000（31+30+31+30+2-1 ） 3%30=123000 银行承兑汇票贴现单位实得贴现金额则等于贴现金额减去应付贴现利息，用公式表示为：实付贴现金额=贴现金额-应付贴现利息=1000000-123000=877000 （2）计算乙公司的贴现息方法同上，贴现利息=贴现金额贴现天数日贴现率300000603.6%30=21600 - 3 -实付贴现金额=贴现金额-应付贴现利息 =300000-21600=278400 14.（57）2003 年，A 公司到 T 银行某支行申请 3 亿元银行承兑汇票贴现，此时 A 公司手中并无正式承兑汇票，但承兑银行、出票人、背书人等材料齐全，并于前一天在 T 行开立了一般存款账户。T 行在扣除手续费后，将 2.98 亿贴现资 金划入 A 公司账户。A 公司凭此申请开出 2.97 亿元银行本票，背书转让给出票人公司，该公司又将 2.97 亿元贴现资金转入票据的承兑行作为保证金，最终获得了承兑行开具的正式银行承兑汇票，票面仍是 3 亿元。问题：（1）T 银行在票据 贴现操作中是否存在违规？T 银行 这种 “逆向操作”的做法属于严重违规，在没有取得银行承兑汇票所有权的情况下，预先办理贴现资金的划拨，操作程序存在重大问题。（2）贴现业务主要存在哪些风险？第一，违规风险，主要指违反我国相关法律法规的要求，对没有真实贸易背景的汇票办理业务，导致贴现后产生的融资资金用于违规用途。 第二，操作风险，主要包括伪假票风险、无效权利或权利障碍票据风险，指银行审查不严买入假票。欠缺票据要素、要素冲突或要素不合规的票据。 第三，信用风险，主要指承兑人的信用风险，其信用情况成为持票人能否按期收回票款的最大风险。 第四，利率风险，主要表现为资金成本高，买入的价格低，卖出的价格高使得利差缩小；定价失当导致票据流动性不足；市场利率预期上升，过高的票据存量导致票据贬值；市场利率预期下降，存量票据过早卖出错失更好的获利机会。 15.（62）2009 年 11 月，A 行对 B 公司发放 9 个月期限的小企业贷款 380 万元，今年 8 月 11 日贷款到期后借款人仅归还 10万元就表示无力还款，支行多次率信贷人员深入企业穷尽了各种催收手段，借款人均表示无法筹措资金归还，无奈之下支行提出要对企业进行诉讼解决，分行法律部门得知此信息后，主动配合，在摸清借款人不及时归还不良贷款的相关情况后，及时有针对性地草拟并指导支行对借款人发出诉前通知书，详细书面告知借款人不及时还款涉及诉讼后可以预知的法律后果，为下一步可能的诉讼做好充分准备；之后，在分支行两级紧密配合和强有力攻心下，取得以诉促收的重大成效，12 月 11 日，借款人通过民间融资渠道筹措资金还清了所欠的贷款本息。问题：（1）问题我国商业银行不良贷款五级分类是什么？正常、关注、次级、可疑、损失 （2）假设该笔贷款的年利率为 5.5%，欠款年罚息率为 3%，那么借款人通过民间融资渠道筹措资金归还的所欠贷款本息是- 5 -多少？归还的金额=380*5.5%*9/12+（380-10）*3%*4/12-10=389.37万元 （3）从以上案例能得到什么启示？一是清收不良贷款没有现成的路可走，需要从事不良资产管理的工作人员勤于思考，勇于探索，在进行调查研究的基础上找准清瘦工作切入点，有的放矢，是取得不良贷款清收效果的前提。二是对不良贷款进行依法提起诉讼清收是请受不良贷款最后选择，但并非是唯一选择，分支行上下同心、各部门团结协作，对不良信贷企业恩威并举、诉与非诉并用，重视和开展以诉促谈、以诉促收工作是强化非诉手段清收不良贷款的重要途径。三是努力探索成本投入少、见效快的依法清收不良贷款新路子，对 不良贷款常规手段催收无效的情况下，也要准确把握诉前向借款人发出诉前通知书、约见当事人告知涉及诉讼的法律后果这一有效非诉手段，开展攻心策略，用好用活非诉手段。16.（63）2011 年初，A 银行因信贷规模紧张，与 B 银行签订了信贷资产“双买断”协议，在签订转让部分 贷款本金给 B 银行的协议之外，另行签订协议，约定在未来特定日期买回。B 银行在未征求保证人意见的情况下进行了受让，且并未与借款人重新签订合同。A 银行将这些债项作了出表处理，而 B 银行认为自己并非真正持有该笔资产，仅作为资金交易业务处理，未对拟转入信贷资产进行尽职调查和审批，亦未将其列入资产负债表中。问 题 ：该 信 贷 资 产 转 让 行 为 违 反 了 信 贷 资 产 转 让 的 哪 些 原 则（1）本案例违反了“真实性”原则。根据中国银监会关于进一步规范银行业金融机构信贷资产转让业务的通知（银监发【2010】102 号），转出方不得安排任何显性或隐性的回购条款；转让双方不得采取签订回购协议、即期买断加远期回购等方式规避监管。 “双买 断” 属于安排了 隐性回购条款，未 实现资产的真实转移。（2）本案例违反了资产的“洁净转让”原则。信贷资产转入方应当与信贷资产的借款方重新签订协议，确认变更后的债权债务关系；拟转让的信贷资产有保证人的，转出方在信贷资产转让前，应当征求保证人意见，保证人同意后，可进行转让；转入方应当行使信贷资产的日常贷后管理职责。本案例做法违背了上述原则，未能实现资产的真实、完全转让，风险的真实、完全转移。（3）本案例未能满足 102 号文“信贷资产转 出方将信用风险、市场风险和流动性风险等完全转移给转入方后，应当在资产负债表内终止确认该项信贷资产，转入方应当在表内确认该项信贷资产，作 为自有资产进行管理”的监管要求。（4）本案例还违反了“完整性原则”。根据 102 号文，银行业金融机构转让信贷资产应当遵守整体性原则，即转让的信贷资产应当包括全部未偿还本金及应收利息，不得按一定比例分割未偿还本金或应收利息等。本案例中转让“部分 ”本金，违反了上述原则。- 7 -17.（64）A 集团公司是区域性集 团公司，承担全市的电力设备、配件设施的供应，以送变电工程勘查设计、架设、安装、服务等项目为主营业务，是多家银行竞争的优质客户。近年来该集团主要结算在分散在多家银行，面对这一种情况，A 支行对这一客户进行“挖潜 营销” ，以 “集团化运作、集约化发展”模式对金融产品功能延伸和组合的需求为切入点，制定并实施了与 A 集团公司深化合作方案。通过不懈努力，最终与该公司签订了现金管理服务协议，开通企业网银，将集团账户和收支两条线结合，完成了 26 户集团二级账户的挂接，形成了资金归集大的资金池。至去年底，该公司存款达 1.2 亿元，增加 9000 万元，同时也带动了储蓄存款的增长，集中代发奖金 4000 多万元，并征取集团总部代发工资 360 户，月代发额 170 万元。问题：（1）假设 1.2 亿存款利率为 3.55%，代发奖金和工资的手续费率为 0.1%，那么该集团对 A 支行每年的收入贡献是多少？收 入 贡 献 =12000*3.55%+（4000+170*12）*0.1%=432.04 万 元（2）从以上案例能得到什么启示？一是在大力营销新客户的同时，要把原来重点客户的挖潜作为重中之重，提高客户忠诚度和贡献度，要制定神话营销方案，强化合作，巩固关系，加大争揽力度。二是提升业务创新和产品竞争能力，切实解决客户的金融需求。深化与客户合作关系靠的是产品和服务，因此要实行个性化服务，及时了解掌握客户的决策信息，达成合作意向，从客户的经营需要的出发，充分利用各种资源，搞好产品组合和创新，帮助客户解决实际问题，增强客户依存度。三是经常保持与客户沟通，搞好关系维护。对于优质客户，要通过定期上门拜访、举办理财沙龙等方式，促进与客户之间的沟通和交流，挖掘潜在需求，带动业务发展，为稳存增存打下坚实基础。18.（67）2008 年 8 月 1 日，A 银行参加同城票据交换，提出转账支票 11 张，金额 84000 元，提出进账单 5 张，金额 32000 元；提入转账支票 12 张，金额 121000 元，提入进账单 4 张，金额95000 元。问 题 ：计 算 A 银 行 在 此 次 同 城 票 据 交 换 中 ，应 收 金 额 、应 付 金 额 及 差 额应收金额=提出转账支票金额+提如今账单 金额=84000+95000=179000 元应付金额=提入转账支票金额+提出进账单 金额=121000+32000=153000 元差额=应收金额-应付金 额=179000-153000=26000 元19.（72）2009 年 5 月，某对公客户与某行叙做 2000 万美元远期结汇交易，期限为 5 个月，远期汇率为 6.8309。2009 年 10 月产品到期时，客户与银行正常交割，当时即期汇率为 6.8259。问题：请计算客户通过套期保值节省的财务成本是多少？- 9 -节省的财务成本=2000*6.8309-2000*6.8259=10 万美元 20.（77）2010 年上半年，某行某市分行通过电子银行向个人客户销售的 27494 万元理财产品，均未在营业网点当面对理财客户进行产品适合度评估。问题：上述事实与何监管要求不符？上述事实与关于进一步规范商业银行个人理财业务有关问题的通知第二点规定， “商业银行在向客 户销售理财产品前，同时，应 建立客户评估机制，针对不同的理财产品设计专门的产品适合度评估书，对客户的产品适合度进行评估，并由客户对评估结果进行签字确认。商业银行对理财客户进行的产品适合度评估应在营业网点当面进行，不得通过网络或电话等手段进行客户产品适合度评估”和电 子银行业务管理办法 第二十条规定， “金融机构利用电子银行平台销售有关银行产品或服务时，应认真分析选择适应电子银行销售的产品，不得利用电子银行销售需要对客户进行当面评估后才能销售的，或者需要客户当面缺人才能销售的银行产品，法律法规和行政规章另有规定的除外”的要求不符。21.（82）某进出口公司收到国外信用证一份，规定：最后装船日 2010 年 10 月 15 日，信用证截止日为 2010 年 10 月 30 日，交单期为提单日期后 15 天且必须在信用证的有效期之内，该证的交单地点在开证行。后因为货源充足，该公司将货物提前出运，发运日期为 2010 年 9 月 29 日。10 月 28 日，该公司将准备好的全套单证通过其银行寄往开证行，遭到开证行拒绝。问题：开证行拒付是否合理，理由是什么？开证行拒付是合理的。拒付的理由是迟交单。虽然此信用证的截止日是 10 月 30 日，但是信用证的交单期是提单日期之后 15 天且在有效期之内，且该证的交单地点在开证行。现在该公司于 9 月 29 日将货物出运，就必须在 10 月 14 日之前将全套单证寄达开证行，否则就是与信用证不符。存在不符点，开证行可以拒付。22.（85）某银行值班经理在审核柜员办理的一笔 30 多万的大额汇款业务时，发现客户出示的身份证和本人年龄不是很相符，询问客户是否是本人，客户先是说不是本人，要求他出示本人身份证时，客户又坚称是本人，而且态度非常强硬，经查看联网核查记录及此身份证在本行所留的客户信息和客户核对，客户所说与机内记录有很多出入，至此客户才不得不承认非本人身份证，后客户拿出自己的身份证办理了此笔汇款业务，