SAP固定资产操作手册

SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 图标图标 含义警告示例注释建议语法外部处理可选业务处理或决定排版惯例字体风格 描述Example text 出现在屏幕上的单字或字符。包括字段名、屏幕标题、按钮以及菜单名、路径和选项。到其它文档的交叉引用。Example text 正文文本中强调的字或词组，图形和表格的标题。EXAMPLE TEXT 系统中元素的名称。包括报表名、程序名、事务代码、表名和正文文本中嵌入的编程语言关键字，如 SELECT 和 INCLUDE。Example text 屏幕输出。包括文件和目录的名称及其路径、消息、源代码、变量和参数的名称以及安装工具、更新工具和数据库工具的名称。EXAMPLE TEXT 键盘上的按键。例如：功能键（如 F2）或 ENTER 键。Example text 用户输入原文。完全如文档所示输入这些单字或字符至系统中。可变用户输入。尖括号表示应使用适当的输入替换括号中的单字和字符。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 目录1 用途 .62 前提 .62.1 主数据 62.2 角色 .73 流程概览表 84 处理步骤 114.1 主数据维护 114.2 资产浏览器 134.3 资产购置 144.3.1 从采购供应商购置 .144.3.2 含自动抵销分录的购置 164.3.3 有收入的报废 164.3.4 资产出售（无客户） 194.3.5 因废弃而报废 204.3.6 公司内部转帐 214.3.7 后资本化 224.3.8 增价 .234.3.9 计划外折旧 254.3.10 结算在建资产 264.3.11 在建资产的预付款请求 274.3.12 过帐预付款 294.3.13 过帐结算发票 304.3.14 清算预付款 314.4 定期处理 324.4.1 在建资产的结算 .324.4.2 折旧过帐运行 344.4.3 重新计算值 364.4.4 折旧模拟/初级成本计划 .384.4.5 打开和关闭 FI 期间资产 404.4.6 会计年度更改 40SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 4.4.7 科目对帐 424.4.8 年末结算 434.5 信息系统 454.6 检查一致性 46SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 资产会计1 用途有形资产处理 功能使您能够说明和记录以会计核算为目的的固定资产的开发。资产会计是总分类帐的辅助分类帐，用于管理和详细记录固定资产事务。在总分类帐会计中，您能够更新折旧和更改资产会计中的资产负债表值。同时为这些事务将不同科目分配到成本会计。与 SAP ERP 集成之后，数据会直接在资产会计 (FI-AA) 和其他 SAP ECC 组件之间传输。例如：您可直接从物料管理 (MM) 组件过帐至 FI-AA。当采购一项资产或内部生产一项资产时，您可以直接将发票收据或收货或仓库提货过帐至资产会计组件中的资产。同时，您可以直接将折旧和利息传递到财务会计 (FI) 和成本会计 (CO) 组件。通过工厂维护 (PM) 组件，您可以结算需要资产资本化的维护活动。要处理有形资产，可使用下列系统组件的业务功能：组件 功能财务会计 (FI) 与总分类帐和其他辅助分类帐集成资产会计 (FI-AA) 固定资产评估和在建资产结算 成本会计 (CO) 过帐成本会计折旧 流程有形资产处理 业务情景从单个资产的生命周期角度提供了固定资产的监控和详细管理。此业务情景包含资产从采购订单或初始购置（可作为在建资产管理）一直到报废的整个生命周期。在这两个事件之间，系统会处理所有与资产相关的业务事务，并且确保与总分类帐的集成。 2 前提2.1 主数据已在 ERP 系统的实施阶段中创建各种各样的必要主数据和组织数据，例如：反映公司组织结构的数据和满足其营运焦点的主数据（如，物料、供应商、客户等等的主数据）。此主数据通常包括标准化 SAP Best Practices 缺省值，使您可以运行此业务情景的各个处理步骤。 请注意，您可以使用已为其创建主数据的其他物料或组织数据来测试该业务情景。若要知道如何创建主数据，请参阅 主数据流程 文档。在此文档描述的处理步骤中使用以下主数据：服务范围SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 制造区域/贸易区域主数据 值 选择 注释成本中心 * 全部 允许所有成本中心物料主数据 * * 选择属于物料类型的所有物料2.2 角色业务角色 细节 活动 事务AS02AS03AS06AS05AS11AW01NF-90ABZONF-92ABAONABAVNABUMNABNANABZUABMRABAAAIABAFABAFARASKBNS_ALR_87012936 和 S_ALR_87099918AJRWABST2SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）AJABSAP Best Practices 资产会计 (162): BPD OAAQOAARF-47SAP_BPR_AP_CLERK-S1（应付帐款会计 1） F-54SAP_BPR_AP_CLERK-S2（应付帐款会计 2）F-48SAP_BPR_FINACC-K（财务经理）S_ALR_87003642 (OB52)SAP_BPR_EMPLOYEE-S（员工（专业用户）SM373 流程概览表处理步骤 外部处理参考业务条件 业务角色 事务代码预期结果主数据维护 参见创建资产 (155.02) 业务情景固定资产是企业拥有的对象、权限或其他项目 ，旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。SAP_BPR_ASSETS-SAS02、AS03、AS06、AS05、AS11资产主记录已在公司代码 中的指定编号下创建。资产浏览器 分析资产值中的更改。SAP_BPR_ASSETS-SAW01N 可显示资产的主数据和值从采购供应商购置通过供应商购置资产。SAP_BPR_ASSETS-SF-90 已用指定金额资本化资产。含自动抵销分录的购置接收发票之前购置资产。SAP_BPR_ASSETS-SABZON 已用指定金额资本化资产。有收入的报废按与客户销售的收入出售资产SAP_BPR_ASSETS-SF-92 特定资产的报废已记录。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。资产出售（无客户）按收入出售资产（无客户）SAP_BPR_ASSETS-SABAON 特定资产的报废已记录。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 因废弃而报废按完全废弃无收入报废SAP_BPR_ASSETS-SABAVN 特定资产的报废已记录。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。公司内部转帐在公司内执行公司内部转帐SAP_BPR_ASSETS-SABUMN 将整个购置与生产成本 (APC) 和累计折旧（完全转帐），或含相关成比例的累计折旧的特定 APC 部分 （部分转帐）转帐至接收资产。后资本化 资产的购置与生产成本的后续更正。SAP_BPR_ASSETS-SABNAN 将后资本化过帐到新资产。增价 增价 一般被理解为对资产估价的后续更改。SAP_BPR_ASSETS-SABZU 增价已过帐到资产。计划外折旧 资产值的意外永久减少。SAP_BPR_ASSETS-SABAA 计划外折旧已过帐至指定的所有折旧范围且分别显示。在折旧运行期间过帐 FI 凭证。结算在建资产在建资产在建资产可对汇总结算或按行项目进行管理。SAP_BPR_ASSETS-SAIAB 执行结算时，在建资产和完成固定资产的资产之间进行公司内部转帐。在建资产的预付款请求在建资产的预付款是必须资本化且必须在资产负债表上作为单独项目报告的固定资产购置。SAP_BPR_AP_CLERK-S1（应付帐款会计 1）F-47 已过帐预付款请求。这不会造成到资产的过帐。过帐预付款 SAP_BPR_AP_CLERK-S2（应付帐款会计 2）F.48过帐结算发票资产购置。 SAP_BPR_ASSETS-SF-90 资产行项目将在在建资产中生成。清算预付款 按发票清算预付款。SAP_BPR_AP_CLERK-S1（应付帐款会计 1）F-54 在建资产的资产行项目已生成，作为过帐清算预付款事务的结果。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 在建资产的结算在建资产在建资产可对汇总结算或按行项目进行管理。SAP_BPR_ASSETS-SAIAB 执行结算时，在建资产和完成固定资产的资产之间进行公司内部转帐。折旧过帐运行折旧过帐应定期运行（每年、每半年、每季度或每月）。系统按照定制中指定的过帐周期为每个折旧范围和科目组创建过帐凭证SAP_BPR_ASSETS-SAFAB 按汇总凭证将计划折旧过帐至定制中定义的科目。重新计算值 在某些特定的情形下，可能需要重新计算多种固定资产的计划年折旧。SAP_BPR_ASSETS-SAFAR 如果由于重新计算过程而出现了变化，则要调整相关固定资产的计划折旧。新计划折旧用作后续折旧过帐运行的基础。过帐购置和生产成本值影响资产的 APC 的所有过帐，包括购置、报废等。SAP_BPR_ASSETS-S and SAP_BPR_EMPLOYEE-S （员工（专业用户）ASKBN 和 SM37如果特殊折旧准备金或转帐准备金的资产涉及更改累计折旧的过帐（如报废），则将相关累计折旧过帐过帐到定制中定义的科目。折旧模拟/初级成本计划预测复杂固定资产多年的计划折旧。将计划折旧作为计划成本过帐到向其分配单个固定资产的成本中心或内部订单。SAP_BPR_ASSETS-SS_ALR_87012936 和 S_ALR_87099918将计划成本直接过帐到分配的成本控制对象，并且可以通过成本中心报告或内部订单报告的方法进行评估。打开和关闭 FI 期间资产关闭 FI-AA 过帐期间和打开新的 FI-AA 期间。SAP_BPR_FINACC-K（财务经理）S_ALR_87003642 (OB52)不能再对上一个期间进行 FI-AA 过帐。允许对未来期间进行过帐。会计年度更改仅能执行新会计年度的会计年度更改（即使在测试模式中）。SAP_BPR_ASSETS-SAJRW 将上一会计年度的资产值累计结转到新的会计年度。现在可执行到新会计年度的过帐。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 科目对帐 在 FI 和 AA 之间对帐科目。SAP_BPR_ASSETS-SABST2 报表生成显示差异的科目清单。存在差异时，必须在启动下一步（年末结算）之前分析差异。年末结算 您可以使用年末结算程序从会计核算的角度结算一个或多个公司代码的会计年度。SAP_BPR_ASSETS-SAJAB 和 OAAQ 和OAAR如果已经在更新模式下执行年末结算，就不能再过帐至已结算的会计年度。信息系统 资产会计中的信息系统的特点在于按树结构排列的一系列报表。SAP_BPR_ASSETS-S各种报表检查一致性 执行所有必需的系统设置后，现在可以检查它们的一致性。4 处理步骤4.1 主数据维护用法固定资产是企业拥有的对象、权限或其他项目，旨在长期使用并可在资产负债表中个别标识。维护固定资产包含创建、更改和显示资产主记录。为了使用户更易于创建、维护和评估主数据，根据系统中使用区域和功能来构造不同项目的信息。每个资产主记录都由下述两个部分组成。一般主数据/组织分配这部分主记录包含有关固定资产的一般信息。有下列字段组： 一般信息（描述、数量等） 科目分配 过帐信息（例如：资本化日期） 时间相关分配（例如：成本中心） 工厂维护信息 资产净值税分录SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 不动产信息 资产来源信息 实际库存数据 用户字段/评估组 保险数据要定义资产主记录的格式，使用在资产类中定义的屏幕格式规则。例如：您可以隐藏不动产和建筑物的牌照编号，但是要将其定义为运输工具的所需输入字段。评估参数在资产主记录的评估部分，为每个折旧范围定义评估固定资产的方式。在我们的示例中，主要的折旧参数是普通折旧的开始日期（它由折旧码和购置过帐的资产起息日确定）、折旧码和使用年限。示例：在机器的评估部分，指定要三年内在折旧范围 20（ 成本会计折旧 ）中注销的机器。该机器要使用直线折旧进行注销。同时指定，如果该机器还在使用，则在其使用年限到期后注销。为此，需要定义适当的折旧码，该折旧码提供直线折旧方法并允许 零下折旧 。此折旧码还确定在过帐购置时是考虑第一年的约定还是考虑期间特定的确定。前提 创建成本中心主数据。要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行 创建成本中心 (155.03) 业务情景中的流程。步骤创建资产主数据。要执行该活动，请使用本文档中的主数据，运行 创建资产 (155.02) 业务情景中的流程。结果 资产主记录已在公司代码 1000 中指定的编号下创建。您还可以使用以下功能来维护固定资产：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 资产 SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD AS02（更改资产）AS03（ 显示资产）AS06（ 删除资产）AS05（ 锁定资产）事务代码AS11（ 创建子编号）选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）财务会计 固定资产 改变资产主记录财务会计 固定资产 显示资产主记录财务会计 固定资产 删除资产记录 /标记为删除财务会计 固定资产 冻结资产主记录业务角色菜单财务会计 固定资产 建立资产次级编码您可创建主资产编号的资产子编号。资产子编号是系统分配的序列号（从 1 开始），附加在主资产编号上。管理子编号这样的资产组件的原因有以下几个： 对于每个子编号而言，资产组件值的开发是独立的。 子编号有不同的成本会计分配（例如：不同的成本中心）。 资产可按技术行划分（例如工厂维护中设备链接）。 投资支持可用负的子编号来表示。 如果为了能够分别监控折旧和帐面值而必须分别管理后续购置，则必须管理不相关子编号的购置。对于所有后续购置，要按购置的年度来创建新的子编号。 4.2 资产浏览器 用法资产浏览器允许您分析个别资产主记录的值的更改。它用不同的形式和汇总级别来表示固定资产的已计划和过帐的资产负债表值和折旧值。资产浏览器包括 输入公司代码和所需资产的表头部分 在不同折旧范围之间导航的概览树 显示与资产相关的对象的概览树 用于分析计划值、过帐值和不同参数，以及比较会计年度和折旧范围的标签。有关这些功能的详细描述和使用资产浏览器的更多信息，请参阅 SAP ERP 文档。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 前提 系统中已创建和过帐资产主记录。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 资产 资产浏览器事务代码 AW01N选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 资产 资产浏览器2. 在 固定资产：浏览器 屏幕，输入所需数据：字段名称 描述 用户操作和值 注释公司代码 1000资产 会计年度 例如：折旧范围 例如：01 帐面折旧结果计划值 标签页显示更改购置和生产成本的所有事务、为资产（包括按比例值调整）计算的所有折旧值、帐面净值，以及任何计算利息。过账金额 标签页显示所有帐面事务。比较 标签页显示多年状况。变量 标签显示折旧码和资产的详细特征。4.3 资产购置4.3.1 从采购供应商购置用法外部资产购置是指因向业务合作伙伴购置资产而产生的业务事务（与 内部购置 相反）。可以使用以下多种不同方式过帐外部资产的购置： 在与应付帐款 (FI-AP) 集成的 资产会计 (FI-AA) 中SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 在没有与应付帐款集成的资产会计中（过帐至清算科目 含或不含清算）。有两种业务情景：a) 接收发票之前购置资产。自动过帐抵销分录。b) 接收发票之后购置资产。将发票作为未清项目过帐到清算科目。此业务情景在这里不做进一步的描述。有关更多信息，请参阅“应付帐款会计文档 - N76”。前提 您还可以直接根据过帐事务创建资产主记录。然而，在下面的步骤中假定已使用事务 AS01（按照业务情景 创建资产 (155.02) 中的描述）创建了资产主记录。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 购置 外部购置 有供应商事务代码 F-90选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 过账 从供应商处的购货2. 在 从供应商处的购货：抬头数据 屏幕中，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释凭证日期 例如：当天类型 KR公司代码 1000参照 例如：任何发票编号记帐码 过帐代码 31科目 供应商 回车金额 例如：1190计算税额 记帐码 过帐代码 70科目 资产 事务类型 事务类型 100回车SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 金额 例如：1190税务代码 税码 3. 过帐凭证 (Ctrl +S)。结果 已用指定金额资本化资产。在资产主记录中，资本化和折旧开始日期在首次过帐购置时设置。4.3.2 含自动抵销分录的购置用法使用该事务，资产可根据清算科目固定资产购置自动进行过帐。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 购置 外部购置 带自动抵销分录的购置事务代码 ABZON选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 记帐 带自动抵销分录的购置2. 在输入资产业务: 带自动抵消分录的购置 屏幕上，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释已存资产 凭证日期 例如：当天记帐金额 例如：10003. 过帐凭证。结果 已用指定金额资本化资产。在资产主记录中，资本化和折旧开始日期在首次过帐购置时设置。 4.3.3 有收入的报废用法SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 固定资产报废是指从资产组合中移除某项资产和部分资产。复杂固定资产（或部分复杂固定资产）的移除是从帐面上将其作为资产报废过帐。在资产会计中，您可一步同时过帐资产出售和因此产生的收入。同时可确定是与应收帐款会计集成过帐还是过帐至清算科目。基于组织考虑或导致报废的业务事务，您可区分下列报废类型： 资产已售出，且产生收入。和客户过帐销售。 资产已售出，且产生收入。按清算科目过帐销售。 一项资产必须废弃，且没有收入。资产报废可以指整个固定资产（完全报废），也可以指部分固定资产（部分报废）。在这两种情况下，系统都会使用您输入的资产报废日期自动为每个折旧范围确定注销金额。通过输入下面其中一个要素，您可以开始进行固定资产的部分报废： 购置金额和报废生产成本 百分比 数量根据资产起用日和期间控制，系统自动确定报废的参考期间。系统还在参考期间（报废）之前，自动计算适用于正进行报废的部分固定资产的所有折旧（值调整）。系统在报废事务发生时自动报废此折旧。此过程确保报废的帐面值百分比与报废的购置和生产成本百分比相同。您必须始终指定一个事务类型以区分上一年和本年的购置。前提 在下面步骤中，假定已使用事务 AS01（按照 主数据维护 中的描述 ）创建了资产主记录，并且收到购置过帐。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 报废 有收入的报废 有客户事务代码 F-92选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 记帐 销售部门用户处的资产报废2. 在 销售部门用户处的资产报废：抬头数据 屏幕中，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释凭证日期 例如：当天凭证类型 DRSAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 公司代码 1000参照 记帐码 过帐代码 01科目 客户 回车金额 收入（销售价格） 如，100计算税额 记帐码 过帐代码 50科目 收入清算科目 如，60510901回车金额 收入（销售价格） 如，100税码 例如：X0资产收回 回车资产 事务类型 260 或 210 210 = 有收入的报废260 = 有收入的本年购置的报废资产价值日 报废日期 例如：当天完全报废记帐金额 在部分报废的情况下，被报废 APC 的金额例如：200百分比 在部分报废的情况下，被报废 APC 的金额数量 被报废（集中管理）资产的数量（含部分报废）3. 过帐凭证。结果已记录指定资产的部分报废。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。如果资产报废是完全报废，则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 4.3.4 资产出售（无客户）用法在此步骤中，可登记资产出售（无客户）。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 报废 有收入的报废 无客户的资产销售事务代码 ABAON选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 记帐 无客户的资产销售2. 在 输入资产业务：无客户的资产销售 屏幕上，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释资产 凭证日期 例如：当天过账日期 例如：当天资产价值日 报废日期 例如：当天手工收入 收入（销售价格） 例如：50来自 NBV 的收入作为收入的折旧范围中的帐面净值选择 部分报废 （标签页）记帐金额 在部分报废的情况下，被报废 APC 的金额例如：200百分比 在部分报废的情况下，被报废 APC 的金额数量 在部分报废情况下，被报废资产的数量（集中管理）来自当前年度购置激活3. 选择屏幕上方的 保存 过帐凭证。结果 SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 已记录指定资产的部分报废。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。如果资产报废是完全报废，则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。 4.3.5 因废弃而报废用法无收入的报废 涉及从公司固定资产移除没有为资产实现收入的复杂固定资产（例如：在废弃的情况下）。报废没有收入的资产时，系统会生成相当于报废帐面净值的 无收入资产报废损失 ，而不生成收入和收益/损失过帐。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 报废 通过报废收回资产事务代码 ABAVN选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 记帐 通过废弃收回资产2. 在 输入资产业务：通过废弃的资产报废 屏幕上，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释资产 凭证日期 例如：当天过账日期 例如：当天资产价值日 报废日期 例如：当天选择 部分报废 （标签页）记帐金额 在部分报废的情况下，被报废 APC 的金额例如：200百分比 在部分报废的情况下，被报废 APC 的金额数量 在部分报废情况下，被报废资产的数量（集中管理）来自当前年度购置激活3. 使用屏幕上方的 保存 过帐凭证。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 结果 已记录指定资产的部分报废。系统自动计算实现的收益或损失，并过帐到在定制中定义的科目。如果资产报废是完全报废，则在过帐时自动在资产主记录中设置报废日期。4.3.6 公司内部转帐用法在一个公司代码内执行公司内部转帐的原因基本上有三个。一个原因是对组织结构进行更改（重新分类资产类、更改利润中心等等）。原因之二，如果科目分配不正确（例如：不正确的资产类），则可能需要公司内部转帐。第三个原因是为汇总结算完成管理的在建资产。在相同公司代码中能够一步执行从一项固定资产到另一项固定资产的公司间转帐。不过，只有当发送资产未丢失任何值且向目标资产的每个区域都提供了值时，才能自动执行公司间转帐。前提 如果要转帐本年购置，则始终应先执行冲销过帐，然后执行（正确的）购置过帐。如果主记录中不存在用于自动计算的折旧码，则仅能转帐本年购置。如果公司内部转帐包含到必须创建的新资产主记录的转帐，则可按先前描述创建主记录或者从转帐事务中生成主记录。在下面的示例中，假定您在执行转帐前已创建主记录。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 传输 在公司代码内传输事务代码 ABUMN选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 记帐 在公司代码内传输2. 在 输入资产业务：在公司代码内传输 屏幕上，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释资产 凭证日期 例如：当天过账日期 例如：当天资产价值日 例如：当天SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 已存资产 现有资产 选择 部分传输 （标签页）记帐金额 在部分转帐的情况下，被报废 APC 的金额例如：200百分比 在部分转帐的情况下，被报废 APC 的金额数量 在部分转帐的情况下，被报废资产的数量（集中管理）来自当前年度购置激活3. 使用屏幕上方的 保存 过帐凭证。结果 将整个购置与生产成本 (APC) 和累计折旧（完全转帐），或含相关成比例的累计折旧的指定 APC 部分（部分转帐）转帐至接收资产。公司内部转帐 (300) 的标准事务类型以这种方式进行配置，即接收资产采用资本化开始日期和被报废资产的过去折旧开始日期。事务类型 310、320、330 不采用资本化日期和折旧开始日期。 4.3.7 后资本化用法后资本化是指对固定资产的购置和生产成本 (APC)进行后续更正。例如：如果您在正结算的会计年度中忘记将与资产购置或装配有关的费用和成本添加到它的 APC，则需要此种类型的更正。此示例适用于部分资产和整个复杂固定资产。下面的示例是以整个复杂固定资产为基础的。前提 创建了资产。要执行此活动，请运行 创建资产 (155.02) 业务情景中的流程。资产需要以下输入：后资本化 资本化日期SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 记帐资本事务代码 ABNAN选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 记帐 记帐资本2. 在 输入资产业务：记帐资本 屏幕上，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释已存资产 记帐金额 APC 凭证日期 例如：当天初始起息日 历史资产起息日一般与历史资本化日期相同。历史资本化日期不在本会计年度3. 使用屏幕上方的 保存 过帐凭证。结果 使用标准事务类型 400 将后资本化过帐至新资产。在最初指定的起息日的基础上自动确定历史折旧（累计折旧）。如果资产由于确定的累计折旧而被完全注销，则仅能执行从资产负债表科目到累计折旧科目的过帐。如果此时仍存在帐面净值，则将其过帐至定制中定义的 后资本化收入 科目。4.3.8 增价用法增价 一般被理解为对资产评估的后续更改（折旧冲销）。增价使固定资产的帐面值得以提高。当与基于帐面净值的折旧方法一起使用时，增价会提高计划折旧。在会计年度更改过程中，直到年末前过帐的增价使用折旧金额进行平衡。前提 增价仅为累计折旧（即上一年的折旧）而创建。同时为增价配置各种标准事务类型。根据待更正的折旧类型（例如：普通折旧或特殊折旧）和待过帐的折旧范围（例如：仅帐面折旧），这些事务类型互不相同。您可以选择功能 范围 并为每个折旧范围输入不同的增价金额。在下面过程中，对所有管理的折旧范围更正普通折旧。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 增价用于更正过去（已结算的会计年度）计算的折旧值。不允许将增价过帐到本年度内购置的资产中。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 手工价值改正 增价事务代码 ABZU选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 记帐 增计2. 在 增记：初始 屏幕上，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释公司代码 1000资产 含累计折旧的资产编号，例如：先前后资本化的资产凭证日期 例如：当天过账日期 例如：当天事务类型 700 增价普通折旧和特殊折旧 回车资产价值日 资产起息日 通常为本会计年度的第一天正常折旧 PY 按比例累计的普通折旧回车正常折旧 可输入每个折旧范围的金额3. 使用屏幕上方的 保存 过帐凭证。结果 已将增价过帐到资产，它在资产中单独显示。在 FI 中，已将资产负债表科目过帐到在定制中定义的 增价赢利 科目。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 4.3.9 计划外折旧用法计划外折旧通常是资产值意外永久缩减的结果。除了自动确定普通折旧外，还出现计划外折旧。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 手工价值改正 未计划的折旧事务代码 ABAA选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 记帐 未计划折旧2. 在 未计划折旧：初始化 屏幕中，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释公司代码 1000资产 以前创建的资产编号凭证日期 例如：当天过账日期 例如：当天事务类型 650 当年固定资产用650， 往年固定资产用 640回车记帐金额 计划外折旧金额 （折旧范围 02）例如：200资产价值日 例如：当天回车记帐金额 计划外折旧金额 （折旧范围 03）例如：200回车记帐金额 计划外折旧金额 例如：200SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 3. 选择 回车 。4. 使用凭证上方的 保存 过帐凭证。结果 计划外折旧已过帐至指定的所有折旧范围且分别显示。在折旧过帐运行过程中，将计划外折旧过帐至财务会计。4.3.10 结算在建资产用法在建资产 (AuC) 是有形资产的一种特殊形式。它们通常作为单独资产负债表项目显示，因此需要单独的科目确定和资产类。在建资产在建设某项资产的阶段中，将所有实际过帐分配至该在建资产。当资产完成后，立即转帐至完成固定资产中必须创建的主记录。在建资产可对汇总结算或按行项目进行管理。在汇总管理的情况下，全部发生的费用在完成时间分一次或多次过帐到完成有形固定资产中的资产。当按行项目管理在建资产时，可为分配至该在建资产的每个行项目输入结算规则。前提 下面的过程是以按行项目管理的在建资产为基础的在建资产。为此，在定制中已将资产类 95010 标识为按行项目进行管理。资产类 95000 可用于汇总结算的在建资产。对于为汇总结算而管理的在建资产，在完成时使用事务 ABUMN 执行转帐（如上所述）。首先，按照主数据维护部分中的描述在资产类 95010 中创建资产主记录。接着，将某项购置过帐到此在建资产。要进行此操作，请使用购置部分中所描述的一种方法。最后，在资产类 53000 中创建资产主记录。 结算参数文件必须包含 FXA（资产）和 CTR（成本中心）。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 固定资产 过帐 在建工程资本化 分配事务代码 AIAB选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_ASSET-S（资产会计）业务角色菜单 资产会计 记帐 在建资产分配规则的分配2. 在 在建工程结算：初始屏幕 屏幕中，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 公司代码 1000资产 格式 1SAP增加范围 选择其他折旧范围以显示在建资产行项目清单中另一折旧范围的值。但在选择其他折旧范围前，必须调整布局以显示其他字段。3. 选择 执行 。4. 选择已过帐的项目并选择 输入 (Shift+F6)。在此必须维护结算规则。字段名称 描述 用户操作和值 注释类 结算接收方类别 FXA 资产结算接收方 % 百分率 例如：90类 结算接收方类别 CTR 成本中心结算接收方 例如：1101 (1110)% 百分率 例如：105. 选择返回，选择是。6. 执行结算。结果 执行结算时，在建资产和完整固定资产的资产之间进行公司内部转帐。您可使用资产浏览器（事务 AW01N）来显示公司内部转帐的凭证。通过在建资产或完成资产均可访问此事务。4.3.11 在建资产的预付款请求用法在建资产的预付款是指必须资本化且必须在资产负债表上作为单独项目报告的固定资产购置。因此，使用单独的特殊事务类型过帐预付款，并且过帐至系统中的单独科目。前提 对于在建资产在建资产 (AuC) 类，定制中必须允许预付款的事务类型。首先，在类 95010 中创建 AuC 的资产主记录。SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 必须过帐下列有关预付款的事务： 创建有形资产的预付款请求（仅应付帐款会计） 过帐有形资产的预付款 过帐有形资产的相应结算发票 清算有结算发票的预付款通过与应付帐款会计集成可执行这些事务。另外，您还可以在资产会计中分别显示预付款、结算发票和结算；也就是说，不与应付帐款会计集成。下面的示例建立在集成过程的基础上。步骤选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)1. 选择以下导航选项之一访问该事务：SAP ECC 菜单 会计核算 财务会计 应付帐款 凭证输入 预付定金 请求事务代码 F-472. 在 预付定金请求：抬头数据 屏幕中，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释凭证日期 例如：当天凭证类型 KA 供应商预付款请求公司代码 1000过账日期 例如：当天参照 不必要科目 特别总帐标志M 有形资产预付款回车 转至下一屏金额 例如：200计算税额 x税码 J0 J0到期日 例如：下个月的第一天资产 3. 使用凭证上方的 保存 过帐凭证。选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_AP_CLERK-S1（应付帐款会计 1）SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 业务角色菜单 应付账款 支付款项 1. 选择相关的供应商的行项目.2. 选择 预付定金请求3. 参考选项一中的 2 到 6 步结果 已过帐预付款请求。预付款请求没有产生到资产的过帐。4.3.12 过帐预付款用法要将预付款过帐到资产，则必须注销请求。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算财务会计 应付账款 凭证输入 预付定金 D 预付定金事务代码 F-48选项二：通过业务角色的 SAP NetWeaver 业务客户端 (SAP NWBC) 业务角色 SAP_BPR_AP_CLERK-S2（应付帐款会计 2）业务角色菜单 应付账款 支付款项 供应商预付订金记帐2. 在 供应商预付金记帐：抬头数据 屏幕上，进行以下输入：字段名称 描述 用户操作和值 注释凭证日期 例如：当天凭证类型 KZ 供应商付款公司代码 1000过账日期 如，下个月的第一天。有关将期间调整为过帐日期的警告消息在过帐时可以忽略。参照 科目 SAP Best Practices 资产会计 (162): BPD 特别总帐标志M 有形资产预付款科目 例如：10020200金额 预付款 例如：200起息日 例如：今天3. 选择 请求 ，然后选择在清单中过帐的请求。现在可以过帐预付款。4. 在屏幕：过账供应商预付款请求，双击蓝色行项目，选择其他数据，在字段原因代码，输入 073. 选择返回.5. 选择 过帐结果 因上面描述的过帐事务而对在建资产已生成事务类型为 180 的资产行项目在建资产。过帐预付款时，将执行到在资产会计定制中定义的有形资产预付款科目的过帐，而不是到资产负债表资产科目的过帐。预付款的抵销科目是 有形资产清算预付款 科目，此科目也在资产会计的定制中定义。4.3.13 过帐结算发票用法在此步骤中过帐来自采购供应商的购置。步骤1. 选择以下导航选项之一访问该事务：选项一：SAP 图形用户界面 (SAP GUI)SAP ECC 菜单 会计核算 财务会