A3.EAM-资产核算-功能手册

资产核算功能手册1资产核算功能手册资产核算功能手册2目录第 1 章 系统概述 61.1 系统目标 61.2 系统功能 .6第 2 章 卡片管理 72.1 卡片列表 .72.2 变动管理 .72.3 盘点 82.4 资产借用归还 .82.5 资产维修 .92.6 资产投保 .102.7 资产借用归还统计表 .102.8 统一置数 .10第 3 章 折旧管理 113.1 录入工作量 .113.2 折旧计提 .113.3 资产摊销 .123.4 资产成本分摊 .133.5 计提减值准备 .13第 4 章 账表管理 144.1 固定资产账表 .144.1.1 明细备查簿 144.1.2 固定资产登记簿 144.1.3 固定资产明细账 154.1.4 增减明细表 154.1.5 折旧计提明细表 154.1.6 折旧汇总分配表 154.1.7 分摊情况表 15资产核算功能手册34.1.8 统计总表 154.1.9 工作量表 154.1.10 盘点汇总表 154.1.11 卡片跨账套查询 .154.1.12 附属卡片查询 164.1.13 资产数量统计表 164.1.14 报废统计表 164.1.15 报表中心报表 164.1.16 自定义报表 164.1.17 跨年度账表 164.1.17.1 跨年度明细备查簿 164.1.17.2 跨年度固定资产登记簿 .164.1.17.3 跨年度固定资产明细账 .164.1.17.4 跨年度折旧计提明细表 .174.1.17.5 跨年度折旧汇总分配表 .174.1.18 固定资产明细表（本年） .174.1.19 固定资产汇总表（本年） .174.1.20 已提完折旧明细表 .174.2 低值易耗账表 .174.2.1 低值易耗明细账 174.2.2 低值出入库登记表 174.2.3 低值统计总表 174.2.4 低值统计明细表 184.2.5 低值报废汇总表 184.2.6 低值归还统计表 184.2.7 低值盘盈盘亏本组织统计表 .184.2.8 低值盘盈盘亏多账套统计表 .184.2.9 低值库龄分析 184.2.10 低值报废明细表 184.2.11 低值易耗品跨账套查询 18资产核算功能手册44.3 周材材料账表 .184.3.1 周材明细账 194.3.2 摊销情况表 .194.3.3 周材出入库登记表 .194.3.4 周材统计总表 194.3.5 周材统计明细表 194.3.6 周材报废汇总表 194.3.7 周材归还统计表 194.3.8 周材盘盈盘亏本组织统计表 .194.3.9 周材盘盈盘亏多账套统计表 .194.3.10 周材库龄分析 204.3.11 周材报废明细表 204.3.12 周材跨账套查询 204.4 成本分摊账表 .204.4.1 资产成本分摊统计表 20第 5 章 期末处理 205.1 期末处理 .205.2 期末数据修复 .225.3 资产封账 .22第 6 章 基础设置 226.1 卡片类别设置 226.2 增减方式设置 236.3 折旧方法定义 .246.4 套打格式设置 .256.5 套打格式二设置 .256.6 条形码打印设置 .266.7 固定资产导入导出 .266.8 凭证模板设置 .266.9 其他设置 .276.10 基础设置初始化 .27资产核算功能手册56.11 数据初始化确认 .28资产核算功能手册6第 1 章 系统概述1.1 系统目标资产核算是实现资产核算部门对固定资产、低值易耗品、周转材料、临时设施和无形资产业务的管理。系统默认五大类资产：固定资产、低值易耗品、周转材料、临时设施和无形资产。根据核算需求可以自定义增加分类或下级分类，根据资产分类进行核算。资产核算模块统一设置固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产卡片的基础设置，卡片录入复核、折旧计提、资产摊销以及统一期末处理。方便统一查询不同类别资产的相关报表。1.2 系统功能资产核算模块所含的固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产统一配置基础数据完成初始化确认后，便可进行各种类别资产的日常操作。资产核算模块蓝图：资产平台资产核算卡片列表（ 新增 、 修改 、 转移 、 减少 、 拆分 、 启用 /停用 、 重估 、 报废 、 申请大修 、 分摊 、 领用 、 归还 、 部门转移 ）资 产 维 修基础设置公共类别设置报表查询固定资产账表低值易耗账表变动管理盘点计 提 减 值 准备卡片类别设置增减方式设置折旧方法设置套打格式设置卡片导入与导出凭证模板设置初始化设置上 缴 款 计 算资 产 投 保大 修 计 提 计算资 产 借 用 归还周转材料账表折旧管理期末处理录 入 工 作资 产 摊 销折 旧 计 提计 提 减 值准 备资 产 成 本 分 摊统 一 置 数临时设施账表报表中心 /自定义报表图 1.2-1 资产核算模块蓝图资产核算功能手册7第 2 章 卡片管理卡片管理是资产核算模块的起点，它包涵了企业资产日常的业务处理和核算。卡片管理主要实现卡片的录入以及卡片各种变动情况的登记、复核，其业务主要包括卡片的新增、变动复核、计提减值准备、盘点、资产维修、资产投保、资产借用归还等资产核算业务操作。2.1 卡片列表片列表列出了所有的资产卡片（包括类别和明细卡片）的详细信息，其中在卡片号前面带有“”号的表示此卡片尚未被复核，带“*”号的卡片表示该卡片已被减少或已报废。在资产列表窗口可新增固定资产、低值易耗、周转材料、临时设施和无形资产的卡片信息。可对固定资产进行转移、减少、重估、报废及分摊大修操作；可操作低值易耗和周转材料的领用归还部门转移、科目分摊及报废操作；以及操作临时设施的重估和报废。见下图：图 2.1-1 卡片列表2.2 变动管理变动管理主要用于对资产变动记录进行复核和入账。变动记录是否需要人工复核是根据初始化设置中所决定。当用户选中了“自动复核”选项，则系统在生成变动记录时会自动复核，否则需要在此进行人工复核。系统会将卡片的所有变动情况记录下来，不仅能及时查询该卡片的所有变动详情，而且可以使卡片返回到变动前的状态。单击“变动管理”菜单，屏幕弹出变动管理窗口。资产核算功能手册8图 2.2-1 变动管理2.3 盘点资产盘点作为资产管理模块的一个主要功能，可对固定资产，低值易耗，周转材料进行盘点操作。既可以完成资产平台的不同类型的盘点管理，同时也可以通过引入汇总各个具体资产模块的盘点记录，也即在资产平台可以导入固定资产、低值易耗品及库存模块的盘点记录，从而实现对企业资产的统一盘点和管理。图 2.3-1 盘点管理2.4 资产借用归还资产借用归还主要实现资产借用和归还记录的相关统计处理。点“条件“ 按钮,弹出统计条件、分为按资产代码统计、按资产类别统计、按借用日期统计、按归还日期统计，选择相应的条件后点“确认“按钮后即可。资产核算功能手册9图 2.4-1 资产借用归还2.5 资产维修本功能是对要进行送厂维修的资产做相关记录，用户可以点“新增“ 按钮,选择要送厂维修的资产卡片进行处理，录入相关的维修日期、维修员、故障现象、分析原因、维修结果、耗时、维修费用后,点“保存“即可完成操作。图 2.5-1 资产维修资产核算功能手册102.6 资产投保投保管理，主要是登记企业容易引起灾害致有发生重大损失的固定资产，并列入保险要约，等保险将要到期时，能对列入保险的资产保险到期前预警，在固定资产杂项设置里设置，预警天数，查询投保资产报表时能自动弹开预警信息列表，到期日期加上预警天数和系统日期比较。图 2.6-1 资产投保2.7 资产借用归还统计表可对资产借用归还情况进行统计。图 2.7-1 资产借用归还统计表2.8 统一置数可对新增的资产卡片进行批量的属性设置及修改。可对累计折旧科目、费用科目、固定资产科目、辅助项、保管部门、保管人这几项修改。资产核算功能手册11图 2.8-1 统一置数第 3 章 折旧与摊销折旧管理是资产核算的核心，系统每期会根据各种资产选用的折旧或摊销方法对其进行折旧计提或摊销，计算出本期折旧额和摊销额，下面逐一介绍。3.1 录入工作量该功能用于采用折旧方法为“工作量法”的固定资产。在录入本期的工作量后，系统会根据每单位折旧额计算出本期的实际折旧金额，工作量单位可以是产量、工作时数或行驶里程等。为减轻录入的工作强度，系统提供复制功能，可以多条记录进行复制，系统会拷贝上期工作量至本期工作量，个别记录可以直接输入。3.2 折旧计提折旧管理中主要工作是计提折旧，在折旧计提之前必须保证卡片的变动已经复核完毕，否则系统会提醒用户先进行变动记录的复核，根据每一张卡片的当前使用状态及已使用的期数，来决定（从折旧计算方法列表中对应计算公式）本期应计提的折旧，一般的情况是本期计提折旧是卡片期折旧额，系统在自动折旧处理时，遵循以下几条原则：资产核算功能手册121、不在用或已完成折旧的固定资产不再计提折旧；2、本期增加的固定资产本期不计提折旧，从下期开始计提折旧；3、本期减少的固定资产本期仍计提折旧，从下期起停止计提折旧；4、保证每种固定资产折旧后的累计折旧总额不超过原值与预计残值之差（即净值不低于残值） ；5、某一固定资产一旦计提完折旧，其“使用状况”将自动被设置为 “已完成折旧” ，以后不再计提折旧。在折旧管理窗口中，已经计算出本期各项固定资产的折旧额，点击“存入”按钮保存本期的卡片折旧信息（但未真正计提入账） ，点击“入账”按钮则固定资产生成记账凭证，才算完成折旧计提。注意入账后用户将不能修改卡片。在本窗口可直接查询固定资产卡片，将光标移到任一个固定资产记录所在行，点击“卡片” 按钮即可；若要查看所生成凭证的情况，点击按钮“凭证”即可。图 3.2-1 折旧计提提示：有时某个卡片会出现计算出的本期折旧和卡片上的期折旧额不一致的现象，这是由于该固定资产已用满全年，软件已自动调整了计算误差。3.3 资产摊销此功能功能用于周转材料及临时设施的摊销。若周材启用了调拨结算，则周转材料与临时设施分开算，若周材未启用调拨结算，则两个是计算在一个界面的。资产核算功能手册13图 3.3-1 资产摊销3.4 资产成本分摊成本分摊功能详细展示资产做领用分摊至各个项目及部门的金额信息. 图 3.4-1 资本成本分摊3.5 计提减值准备针对需要计提减值准备的资产进行减值的计提。资产核算功能手册14图 3.5-1 计提减值准备第 4 章 账表管理资产核算模块提供了完整的资产输出账页，在查询时可以指定筛选条件来进行查询，并且可以根据资产管理特色，获得许多账簿，如备查簿、明细账等等。在账表查询菜单下面，以上项目除“财务报告报表外”都支持打印。4.1 固定资产账表提供固定资产信息查询的相关报表，包括有：明细备查簿、固定资产登记簿、固定资产明细账、增减明细表、折旧计提明细表、折旧汇总分配表、卡片跨帐套查询、附属卡片查询、分摊情况表、统计总表、工作量表、盘点汇总表、资产数量统计表、报废统计表、报表中心报表、自定义报表、跨年度明细备查簿、跨年度固定资产明细账、跨年度固定资产登记簿、跨年度折旧计提明细表、跨年度折旧汇总分配表。4.1.1 明细备查簿提供固定资产信息的查询及显示。4.1.2 固定资产登记簿提供固定资产明细的查询及显示。4.1.3 固定资产明细账提供固定资产明细账的查询及显示。4.1.4 增减明细表提供固定资产增减明细的查询及显示。4.1.5 折旧计提明细表提供固定资产折旧计提的查询及显示。资产核算功能手册154.1.6 折旧汇总分配表提供固定资产折旧计提汇总分配的查询及显示。4.1.7 分摊情况表提供固定资产分摊情况的查询及显示。4.1.8 统计总表提供固定资产汇总的查询及显示。4.1.9 工作量表提供固定资产工作量的查询及显示。4.1.10 盘点汇总表提供固定资产盘点的查询及显示。4.1.11 卡片跨账套查询提供固定资产跨账套的查询及显示。4.1.12 附属卡片查询提供固定资产附属卡片的查询及显示。4.1.13 资产数量统计表提供固定资产数量的查询及显示。4.1.14 报废统计表提供固定资产报废统计的查询及显示。资产核算功能手册164.1.15 报表中心报表提供固定资产报表中心报表的查询及显示。4.1.16 自定义报表提供自定义报表的查询及显示。4.1.17 跨年度账表提供固定资产跨年度的查询及显示。4.1.17.1 明细备查簿提供固定资产跨年度资产的查询及显示。4.1.17.2 跨年度固定资产登记簿提供固定资产跨年度资产登记的查询及显示。4.1.17.3 跨年度固定资产明细账提供固定资产跨年度资产明细的查询及显示。4.1.17.4 跨年度折旧计提明细表提供固定资产跨年度折旧计提的查询及显示。4.1.17.5 跨年度折旧汇总分配表提供固定资产跨年度折旧计提的汇总分配的查询及显示。4.1.18 固定资产明细表（本年）提供固定资产本年度资产明细的查询及显示。资产核算功能手册174.1.19 固定资产汇总表（本年）提供固定资产本年度资产汇总的查询及显示。4.1.20 已提完折旧明细表 提供固定资产已提完折旧的查询及显示。4.2 低值易耗账表用于查询低值易耗的相关信息报表，包括有：低值易耗明细账、低值出入库明细表、低值统计总表、低值统计明细表、低值报废汇总表、低值归还统计表、低值盘盈盘亏本组织统计表、低值盘盈盘亏多账套统计表、低值库龄分析、低值报废明细表、低值跨账套查询。4.2.1 低值易耗明细账提供低值易耗品明细的查询及显示。4.2.2 低值出入库登记表提供低值易耗品出入库的查询及显示。4.2.3 低值统计总表提供低值易耗品统计总表的查询及显示。4.2.4 低值统计明细表提供低值易耗品统计明细表的查询及显示。4.2.5 低值报废汇总表提供低值易耗品报废汇总表的查询及显示。资产核算功能手册184.2.6 低值归还统计表提供低值易耗品归还统计表的查询及显示。4.2.7 低值盘盈盘亏本组织统计表提供低值易耗品盘盈盘亏本组织统计的查询及显示。4.2.8 低值盘盈盘亏多账套统计表提供低值易耗品盘盈盘亏多账套统计的查询及显示。4.2.9 低值库龄分析提供低值易耗品库龄分析的查询及显示。4.2.10 低值报废明细表提供低值易耗品报废的查询及显示。4.2.11 低值易耗品跨账套查询提供低值易耗品跨账套的查询及显示。4.3 周材材料账表用于查询周转材料记录的详细报表，包括有：周材明细账、周材出入库明细表、周材统计总表、周材统计明细表、周材报废汇总表、周材归还统计表、周材盘盈盘亏本组织统计表、周材盘盈盘亏多账套统计表、周材库龄分析表、周材报废明细表、周材跨帐套查询。4.3.1 周材明细账提供周转材料明细的查询及显示。资产核算功能手册194.3.2 摊销情况表提供周转材料摊销情况的查询及显示。4.3.3 周材出入库登记表提供周转材料出入库的查询及显示。4.3.4 周材统计总表提供周转材料统计总表的查询及显示。4.3.5 周材统计明细表提供周转材料统计明细的查询及显示。4.3.6 周材报废汇总表提供周转材料报废汇总的查询及显示。4.3.7 周材归还统计表提供周转材料归还明细的查询及显示。4.3.8 周材盘盈盘亏本组织统计表提供周转材料盘盈盘亏本组织统计的查询及显示。4.3.9 周材盘盈盘亏多账套统计表提供周转材料盘盈盘亏多账套统计的查询及显示。4.3.10 周材库龄分析提供周转材料库龄分析的查询及显示。资产核算功能手册204.3.11 周材报废明细表提供周转材料报废明细的查询及显示。4.3.12 周材跨账套查询提供周转材料跨账套的查询及显示。4.4 成本分摊账表摊销情况表详细展示了所有资产摊销的情况；资产成本分摊统计表反映了各资产领用过程中成本分摊至各个项目或者部门的数据信息。4.4.1 资产成本分摊统计表提供资产成本分摊统计的查询及显示。第 5 章 期末处理期末处理在本模块中用于了结本会计期资产折旧、分摊、变动及其它管理工作，完成当前会计期的所有工作，并将系统所处的会计期结转至下一会计期。5.1 期末处理在进行期末处理时系统首先会进行一系列的数据检测并给出相应的检测结果提示（如下图期末处理- 数据检测窗口）所示：资产核算功能手册21图 5.1-1 期末处理- 数据检测如图所示，检测条件包括以下几项：卡片代码检测：系统会自动检测卡片代码的合法性。卡片启用日期：系统会根据初始启用会计期检测卡片的启用日期是否相符合。计提折旧检查：检查本会计期是否已计提折旧；本会计期所有的固定资产变动资料是否均已复核、入账。科目设置：系统检测固定资产卡片科目，折旧科目，费用科目是否设置，是否准确。科目余额：系统将检测已录入的明细卡片的原值总值与总账模块中的固定资产科目初始余额值是否相等。以上五项检测条件中，前三项为必选项，后两项是否选择可由用户自行控制，建议用户选上，以确保初始的所有数据均正确无误。在数据检测的过程中，系统实时地将检测结果反映在“检测结果”选项卡所对应的窗口中。当系统提示“数据安全检查完毕！”并没有报错信息，如下图所示，则可以单击“期末处理”按钮确认完成期末处理。反之，应该根据系统提供的报错信息进行相应的修改操作。图 5.2-1 期末处理资产核算功能手册225.2 期末数据修复根据资产的管理需要，希望对于已经进行期末处理的上会计期资产折旧、摊销、变动及其它管理工作进行修改时，系统提供期末数据修复功能（等同于期末处理） 。点击“期末数据修复”按钮，系统将自动进行期末数据修复处理。此时，系统所处的会计期又回到上一会计期。5.3 资产封账必须做资产封账才能进行年结，最后一个会计期不做期末处理而做资产封账。第 6 章 基础设置6.1 卡片类别设置本功能用于修改和同步设置已维护好的资产类别。可维护已有资产类别中的记账科目及分摊的项目等信息，同时可以设置卡片的条项名称，如下图：图 6.1-1 卡片类别设置6.2 增减方式设置增减方式设置功能包含两个 TAB 页，分别是增减方式维护窗口和增减方式设置窗口；增减方式维护功能主要维护资产所取得方式，如下图：资产核算功能手册23图 6.2-1 增减方式维护增减方式设置功能主要将设定好的资产增减方式与凭证模板绑定以及选择改增减方式是否生成凭证。如图所示：图 6.2-2 增减方式设置6.3 折旧方法定义用户单击菜单“基础设置/折旧方法定义”进入折旧计算方法窗口后，可以看到系统已定义了“平均年限法” 、 “工作量法” 、 “双倍余额递减法” 、 “年数总和法”和“不折旧”5种最为重要和常用的折旧方法，但用户还可以通过窗口上方的“增加”按钮自定义折旧方法。增加折旧方法的操作方法：1、单击折旧计算方法列表窗口中的“增加”按钮，弹出折旧方法定义窗口，见图：资产核算功能手册24图 6.3-1 折旧方法定义2、在“折旧方法名称”编辑框内输入相应内容。3、定义年折旧率和年折旧额公式。在定义公式时，要调用“可选内容”框中的内容，只需双击其中的记录，它就会自动跳至公式编辑框内；要调用窗口下方的运算符和数字，只需双击它即可。用户也可直接输入公式中“可选内容” 、运算符、数字，但必须保证输入的与系统定义