项目部,管理制度,财务

项目部,管理制度,财务篇一：项目部财务管理制度财 务 管 理 制 度 中铁一局一公司兰新项目部 兰新项目部财务管理制度 签发： 为了强化内部管理，规范内部经济行为，开源节流，创收增效，依据会计法及国家有关规章制度，参照有限公司相关文件，结合本项目实际情况，制定本规定。 第一条 现金及银行存款的管理 根据中铁一局集团兰新铁路第二双线项目部有关规定，各工区不 单独设立银行账户，相关付款、提取现金等事宜由项目部统一办理。工区财务部门所备现金，仅限于日常零星开支或发放职工工资等，依据银行规定及项目具体情况，其数额一般不超过五万元人民币。内部部门或个人一次需用现金超过五千元者，应提前通知财务部门备款。对外支付款项，原则上一律由局指统一代付，特殊情况应报项目经理审批并报局指说明情况（民工统一支付工资可酌情提现） 。财务人员应自觉遵守企业现金管理规定，严格避免大额现金的收支。 第二条 记工考勤及工资管理 记工考勤是计算职工工资及对职工进行考核的重要依据。项目部应制定严格的记工考勤制度和请销假制度，专人负责填报，领导审批。各工区由主管副经理安排专人填报，并由副经理签字，项目部由办公室填报。填报后统一送办公室，办公室汇总交项目领导签字，于次月七日前报至财务部门。岗效工资是依岗定资、依岗开资，职工岗位变动，记工表上也应随时注明，以便财务调整工资。办公室汇总记工表 时应安排专人复核，保证职工工天、岗位调整等信息及时、准确。财务部门应按时计算职工工资，并积极筹备资金，努力确保工资的按时发放。工区职工工资，财务应争取到现场发放。 第三条 办公费、差旅费报销及业务招待费的使用 办公用品在初期建点时由办公室统一购置、配备。以后需用的消耗品，由各部门、各区每月初编制需用计划报办公室，经领导审批后由办公室统一购置，发放使用。应严格控制部门或个人报销办公费用。职工手机电话费采用按标准统一补助的形式，除因公长期出差等特殊情况，电话费一律不予报销。 职工出差应本着节约高效的原则，严格遵守有限公司关于差旅费报销的相关规定。所有报销发票的内容应填写完整、清晰，否则财务有权不予报销。汽车交通费发票应如实报销，大额发票应注明其起讫地点。机票、火车软卧票、出租车票原则上一律不予报销，特殊情况的，需报项目经理批准。住宿费一般人员每天限报 80 元，项目部领导限报 160 元。 行政用车的油料应通过材料部门点收报销，机械部门应按月对每辆车的百公里耗油量进行核算，在有条件的情况下最好是确定一家加油站对项目部的行政用车实行定点加油。项目部的行政用车如没有特殊情况出远门跑长途一律在指定的加油站加油不得私自在外面加油，如没有特殊情况在外面加油的一律不给报销。行政用车的修理应提前取得机械部门及领导的同意，修理费的报销应有机械主管的审核签字。 业务招待费的使用，应坚持因人而异、因事而异、内外有别、灵 活适当的原则，坚决执行先申请后使用的规定。各区、各部门的招待费报销，必须有主管副经理或总工的签认。招待费的报销，应采用一事一报的方式，杜绝长期积压、多次混杂的现象。所有报销应先经财务部门计算审核，再报领导审批。报财务审核之前报销人事先先在报销的招待费单上写一个报销的详细说明，以便财务人员审核报销，待领导最终审批签完字之后，将把报销说明去掉。 第四条 备用金及职工借款的管理 备用金实行限额支付制。财务部门应坚决做到前帐不清后帐不借，严禁长期挂帐或挪用。对于无正当理由不及时冲帐的，财务将不予再次借款或从工资内直接扣回。 职工借款原则上不予借支。确需借支者，应有切实可行的还款计划，限期收回。对无故不按时还款的，财务将从工资内扣回。 各区职工预支备用金或借款时，先由主管副经理根据实际情况，核定金额并在预支单部门负责人处签字，然后由项目领导审批，财务办理付款。各部门原则上只能由部门主管预支备用金。其他人员来办理备用金借款应由部门负责人签字并说明情况。 第五条 行政用低值易耗品及工会财产的管理 低易品及工会财产的管理应严格遵守其有关程序。采购时应有领导审批的采购申请计划，入库时应有点收手续，领用时应填写领用单。项目办公室应对低易品建立台帐，按名称、规格型号、单价、金额、点收日期等列项，并由保管人签字。工程完工，保管人无故不能交回物品的，财务将不予办理调转手续。 第六条 物资设备帐务管理物资采购前应有详细的调查、比较并填写合格供应方调查表，确认后签订合同开始供料。 材料到场点收入库后，材料部门应及时索要发票，连同点收单经领导审批后送财务挂应付购货款。材料采购应杜绝白条入帐，点收单应至少两名点收人员签认，大宗料款严禁通过备用金支付。材料部门应及时办理应付购料款的报销挂帐，以避免因挂账不及时影响付款，以至影响后期供料。 材料部门应按月及时作材料摊销并报送财务。材料摊销应遵循费用与收入匹配的原则，并对主要单项工号进行单独核算。所有发料（包括内部领用零星一般料）必须有领料人签认，让售材料必须及时扣款，对协作队伍的发料应采用限额发料制。 材料部门应结合动态成本管理，至少每季度作一次材料的价、量盈亏分析。每季度，主管副经理应组织相关人员，对库存材料进行一次实物盘点，并与账面金额进行核对。 对材料已到发票未到的情况，材料部门应进行预点收，严禁红字库存。材料部门应对未提账单和在途材料建立台帐，并定期与财务进行核对、签认。 设备的需用量应有测算，进场的设备应进行价值评估。现场领工及调度应对设备的运转台班作及时、详细的记录，每月 25 日机械部门开始结算租费，签认完毕连同发票于月底前送财务挂账。机械、材料及现场加油人员应密切关注设备的实际耗油量，结合 篇二：工程项目部财务管理制度财务管理制度 第一章 总 则 第一条 财务工作是一项政策性强、规范性高的工作。特别是公司体制改革后，要求项目成本细化核算，注重效益，充分发挥核算和监督的职能。项目部在执行财政部、公司等有关财务管理规定的基础上，结合项目部具体情况，特制定本规定。 第二条 项目部财务管理的基本任务是做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，努力提高经济效益。 第三条 项目部财务管理的基本原则是建立健全项目内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映项目财务状况，保证项目利益不受损失。 第二章 工程成本控制管理制度 项目部对各施工工程单独核算成本，分别对其进行成本监督控制、上报考核，执行公司有关文件进行奖惩。 第四条 人工费用的管理 1.工程实行劳动定额承包发放职工奖金的办法。具体是：首先由工程办按月编制工程节点计划，经劳办按此节点编制工作量劳动定额，该节点各施工队完成后经工程办认可后，经劳办按其承包价提供奖金分配方案，经项目经理批准后交财务办执行。 2. 职工工资按月足额发放。项目每月 10 日结清上月临时用工费用。 3 .财务部门对各施工工程的人工费单独核算，分工程进行分析，提出反馈信息。 第五条 材料费用的控制工程材料分甲方材料、委托采购材料、自购材料三类核算。财务在每月 22 日进行材料出入库核签工作，对前期材料出入库未及时办理手续的，财务不予办理后期材料相关业务。在办理出入库手续时，应分别注明工程名称（或盖章）以示区别。 1. 甲方材料： （1）材料入库：甲方转帐时，应详细查看每一张料单，及时清退不应由我方承担的材料费，供应办据此料单办理入库手续。同时在每月甲方转帐材料入帐后，建立材料明细台帐。 （2）材料消耗：工程领料填写耗料单，注明领料单位名称、工程名称、施工用途等。各施工队领料不得超过材料预算定额，对施工队节超的材料费，按xx 项目部物资器材管理制度有关规定处理。 2. 委托采购材料： 采购入库：供应办建立甲方审批的采购明细表台帐和供应实际采购台帐；非正常原因采购价格、数量高于审批价格、数量，财务不予付款；对委托材料有价差的，经财务统计核实后按项目有关规定对相关人员进行奖励。 3. 自购材料： （1）项目的购货业务应统一归口由供应部门负责办理，其他人员未经授权不得兼办，购货和付款业务一般按请购订货到货验收付款等程序办理。 （2）供应部门根据生产经营需要和库存情况编制采购计划，对计划采购订货要签订合同或订货单。合同订单要求条款清楚、责任明确内容全面，按合同承付货款有据，拒付有理。 （3）市场临时采购，由使用部门根据需求提出“请购单” ，由 申请部门负责人签字，经主管经理审核，项目经理签字后交供应部门办理。采购到货，要由仓库进行数量和质量验收，并由仓库保管员及供应部门负责人在验收单上签章。所有购货业务做到：质量好、价格低、数量清、供货及时、运输方便、就地就近。（4）购货付款手续不论是计划合同还是市场临时采购，均由供应部门办理，按规定到财务部门办理请款付款手续。到货验收后，经办人将审核无误的请购单、验收单、入库单、发票经项目经理签字后，到财务部门办理审核报销转帐手续。付材料款须扣不少于 5%的材料质保金，待该批材料用于工程，被确实无材料质量问题时，财务办给予结清。财务部门还应根据供应部门提供的单据掌握购货业务的请款、报销及在途物资的情况。 （5）工程领料须完整如实填写耗料单。特别对外部各参战单位（如租赁分公司）领料须填写单位名称、领料本人及该单位领料主管签字、具体工程用途等内容，便于后期转帐与结算。 （6）供应部门要及时办理出、入库手续，登记帐册,每月 22 日财务进行材料核签； （7） 根据项目部发放材料及低值易耗品的规定，供应办要对丢失、损坏、浪费等情况进行核实，并开具赔偿通知单上交财务办从收入中扣除。 （8）根据情况办理退库手续。已退甲方的材料，须及时办理退库手续，以冲减项目成本。 4对于原材料的消耗及成本费用的发生和控制，应由生产部门和财务部门及相关部门建立成本责任制。严格成本费用的开支范围和开支标准，节约消耗、减少费用、降低成本。财务部门应建立成本控制和成本核算制度。 第六条 机械使用费用的管理1. 内部租赁车辆： （1） 承租方承担车辆费用，有燃油费、修理费（小修） 、过桥费、司机出车补助费等。及时结算车辆台班费用。其他机械修理费相应转帐的费用，均须本人确认，出租方车辆主管签字。有承租方负责的费用，须由承租方项目主管认可。 （2）工程办应分工程填写使用内部车辆路单，每月20 日交财务部进行机械费的核算。 2. 外部租赁车辆： （1） 外部租赁车辆必须订立租赁合同，明确台班价格、结算方式、优惠条款、单位名称及帐号等，便于车辆台班的结算； （2）工程办应于用车当日填写外用车辆任务单（与内部车辆路单有明显区别）填写施工工程名称、施工内容、使用时间，由使用单位、工程办负责人及生产经理签字后，每月 22 日交财务办汇总结算。 第七条 间接费用的管理 1. 办公费： （1） 办公用品的购买：项目综合办按月编制文销杂品购买计划，经项目经理审批后，统一购买；个人或部门在特殊情况下须购买的，必须经项目经理同意后方可购买。文销杂品都须到综合办办理入库手续，财务办对出入库文销品进行核实、监督。综合办负责管理办公用品的入库领用管理。 （2）通讯费：执行公司有关通讯费的规定，不再报销电话费用。 2. 差旅费的有关规定： （1）项目出差人员须到经劳办填写差旅审批单，经项目经理同意后，方可按此出差路线实行路途包干制。 （2）项目出差人员路途包干标准按公司文件（xxxx 财字XX23 号）执行，往返项目实行旅费包干制标准；xxxx 单程 260 元，路途费用一律不再报销。（3）项目期间，因公发生旅费经项目经理批准后，方可报销，并按如下标准执行，超出部分自理。 住宿费标准： a. 住宿费标准：经济特区及海南省，处级及高级职称 300 元/天，其它人员 220 元/天；一般地区：处级及高级职称 200 元/天，其它人员 140 元/天。 b.公司外埠人员到公司办事住颐君大厦,按 240 元/标准间。 补助费标准： a.公司、分公司人员到项目出差的，一律实行工作餐制度。食堂据综合办出具的用餐通知单和注明的标准安排客饭（其标准为：公司级 30 元/天，处级 25 元/天，其他12 元/天） 。住勤期间没有补助费，只报销路费、住宿费及路途补助。 b. 工作人员到公司及项目工地范围以外出差的，不分途中和住勤， 每人每天伙食补助费标准：一般地区 30元，特殊地区按有关规定执行。 车船费报销标准： a. 坐普通列车的规定：在 20：00次日 7：00 之间，且行程时间超过六小时的，或者连续乘坐火车时间超过 12小时的，可购普通卧铺车票。符合乘坐卧铺条件而未乘坐卧铺的，给予卧铺补助，标准为：乘坐火车慢车或直快列车的，按硬座票价的 60%发给；乘坐特别快车的按其票价的50%发给。 b. 乘坐空调车规定如下：一般工作人员乘坐空调硬座达到上述 篇三：工程项目部财务管理制度及实施细则第二章 工程项目部财务管理制度及实施细则 为满足公司综合经济规划、内部经济管理的需要，加强资金使用管理，及时反映资金运用状况；合理使用资金，明确资金管理部门和使用部门的责任；加速资金周转，提高企业效益；保证资金安全运转，清晰反映资金去向，明确责任，参照国家相关的会计法规规定，特制定本制度及实施细则。 第一节 财务部的基本职责 1业务范围 ? 组织制定公司会计规章制度，编制公司财务预算。 ? 对工程项目部财务管理工作进行监督检查。 ? 负责对项目部项目的运作提供可操作性强和具体的成本分析、资金筹集和资金使用方案。 ? 负责配合总经理进行公司资金调度和动作，保证资金按计划收支运转。 ? 负责项目部财务的日常管理，办理现金和银行存款的收支和结算。 ? 负责项目部财务印鉴的保管。 ? 负责原始凭证和记帐凭证的审核。 ? 编制项目部月度、季度和年度的生产经营情况报表及说明，并进行财务分析，正确核算经营成果。 2会计人员岗位职责 ? 会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策和会计制度及法规，遵守公司的各项规章制度，遵守职业道德,任何涉及违反国家相关法律法规的，公司有责任将其移送司法机关法办。 ? 会计人员要严格审核各项费用开支，建立和健全各项原始记录，正确核算，如实反映和监督各项经济和业务活动。为企业领导开展预测、决策分析提供准确的会计数据。 ? 会计人员必须执行相关的会计核算制度，做到手续齐备，数字准确，妥善保全各种会计凭证和会计资料，并严格执行公司的保密制度。 ? 建立会计工作的内部牵制制度，明确会计人员的分工与责任。 ? 监督和管理好仓储工作，配合仓库管理好生产现场的材料和物资，防止浪费。? 负责公司固定资产、低值易耗品的核算，对购入、调入、调出、报废的设备、大型工具等资产， 要及时办理会计手续，定期对公司固定资产和低值易耗品进行盘点、清查，并上报固定资产明细表。 ? 负责处理公司领导交给的其它业务工作。 3出纳员岗位职责 ? 办理现金收付和银行结算业务，严格按照有关现金管理和银行结算制度的规定管理好货币资金。 现金的使用范围：包括员工工资、差旅费、各种补贴、各项福利及壹仟元以下的各种业务开支等，库存现金不得超过公司核定的限额，超过部分要及时存入银行。 ? 现金支付必须严格按财务手续办理。对以现金支付的会计业务，均应由经办人员填写支出凭证， 由经理和会计审查并签名后交出纳员，出纳员依据原始凭证进行核对，票款相符，据实支付现金，并加盖“现金付讫”章。领取现金应当面点清，并在付款凭证上签字。财务人员拒收白条，也不得挪用现金。 ? 现金收入做到收款有依据。财务人员根据原始凭证办理收款，加盖“现金收讫”章，并根据会计 科目登记入帐。 ? 登账要及时，库存现金做到日清日结，账款相符，每季度。 ? 发生长短不平的现象要查明原因，并按照财务制度做帐务处理，属财务人员工作失职的责任自负。 ? 逾期未用空白支票要及时收回注销，对于填错的支票或由银行退回的支票，须加盖“作废”戳记 与存根一并保存。 ? 顺序及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚，内容准确，做到日清月结。 ? 经办人员报销支票时，出纳人员核对支票存根金额是否与发票相符，支票号码是否相符，并在支 票登记簿上加盖已报销戳记，将支票领用单的附联粘贴在报销的最后一张上。 ? 根据每日收支记录，结出银行存款日余额，并及时与银行核对；当日收入的支票、汇票必须当日 送存银行，即使取回银行的各种回单、传票，随时掌握银行存款余额，做到日清月结。 ? 每月分三期汇总原始收支凭证（10 日、20 日、30 日/月次）填制现金及银行结算存款收支报告单 （见附表一）送会计审核记帐。 ? 每月根据银行的对帐单填写银行存款余额调节表交付会计审核、保存；每季末、年末进行现 金盘点，并填写库存现金盘点报告表 （见附表二） ，分析现金盘点情况。 ? 保管库存现金，如有短缺，要负赔偿责任，保管好钥匙，不得任意转交他人。项目部银行帐号严 格保密。 4、会计核算流程 流程说明：? 根据正确的原始凭证填制记帐凭证，记帐凭证采用由财政部门统一监制的格式。 ? 根据收、付款凭证登记现金日记账和银行存款账。 ? 根据收、付款凭证和转帐凭证登记各类明细分类账，包括：往来应收和应付日记账、管理费用明 细账、生产成本或工程施工多栏式明细账、固定资产明细账、营业外收支明细账、利润分配明细账、 、应收税金明细账。采用财政部门统一监制的明细账簿。 ? 根据记账凭证分期编制科目汇总表。 ? 根据科目汇总表登记总分类账。 ? 月末核对各种明自账余总账余额。 ? 月末根据总分类账和明细账编制会计报表。 ? 各类表报采用财政部门统一格式，工程项目部必须在每月的 5 日前将报表上报公司汇总，公司财 务部需要在 8 日前将相关的汇总表报总经理。? 公司财务部定期或不定期对属下项目部财务管理和会计核算工作进行监督检查，并将检查结果上 报总经理；在检查中发现的违规违法问题将依照公司有关规定进行严肃处理，对违反国家相关法律法规的移送司法机关法办。 二、资金使用管理及实施细则 1、采购资金管理 ? 财务部审核工程部 公司采购项目登记表 （见附表三）的内容包括：采购品目（品牌） 、 数量、详细技术参数、规格、配置、型号、功能与作用的详细描述及预算金额等；并就采购项目的预算资金的筹措、使用及付款方式提出合理的方案供公司高层决议。 ? 各种工程机械设备、主材的采购合同，由工程部提出提出物资计划表 ，项目总工核定后交物 资部须填写工程项目设备供应商、价格一览表 ；如是大宗机械设备的采购，事前应提交采购和租赁的经济指标比较情况供项目部进行讨论决定后，财务部提出资金筹措和支付方案，再交项目经理审核，经总经理签署（须亲笔签署，口头同意本审批表无效） ，物资部根据总经理批复到财务部门申领支票，在领取支票七天内，必须凭经手人、验收人、批准人签字发票及进仓单向财务办理报账手续（由于特殊原因不能在七天之内报帐，需提交书面报告到财务部，违者将给予 100 元的处罚） 。大笔款项支出（2万元以上）没有合同、协议或者其他资料备案，会计人员一概不给予付款，违者追究经办人责任。 2、费用管理 ? 差费：公司员工出差外地需住宿的，按照每人每天住宿费 80 元（特区按 1(转 载于: 小 龙 文档网:项目部,管理制度,财务)00 元/天） 、伙食费 25 元、车船费按规定的往返地点和里程凭票核准报销的标准；如出差人员乘座飞机或火车软卧需要公司总经理签名审批才可报销；在本城市内出差办事的，原则上公司提供用车，如公司无法提供用车的，经财务部审核，所属部门主管审批后才能办理报销。 ? 员工工资和奖金：财务每月按照合同规定的员工工资制定工资表经分公司或