专用账户管理制度

专用账户管理制度篇一：银行账户管理规定银行账户管理规定 第一章总则 第一条 为加强公司银行账户的管理，建立规范的银行账户管理体系，完善公司内部控制制度，保障公司资金安全，有效地防范财务风险，根据国家有关法律、法规和公司相关制度，制订本规定。 第二条 本规定适用于总公司及各部门、各分支机构开设和使用的所有人民币银行账户和外币银行账户(以下简称银行账户)的管理。 第三条 银行账户的管理内容包括：银行账户开户管理、银行账户变更和撤销管理、网上银行管理、银行账户管理和使用中的禁止行为及罚则规定。 第四条 银行账户管理的基本原则是：在满足经营业务需要的前提下，实现银行账户管理上的规范化和数量上的最小化，做到归口管理、分级负责、逐级审批、台帐登记、权限操作。 第五条 公司计划财务总部为银行账户管理的主管职能部门，分公司计划财务部是银行账户管理的执行部门，主要负责银行账户的开立、变更和撤销的申请，以及银行账户对账、账户信息揭示与统计报表等。 第二章 公司银行账户信息库的管理 第六条 公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立、变更和撤销银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库的登记备案范围。 第七条 公司银行账户管理信息库至少应包括以下内容： 1、户名全称（包括外币银行账户的中文和英文户名） ；2、开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称） ；3、银行账号、币种（指人民币、美元、港元等不同币种） ； 4、开户许可证编号； 5、账户类别（指基本账户、一般账户、专用账户、临时账户的分类） ； 6、账户性质（指定期、活期、协定存款账户、七天通知存款账户、协议存款等） ； 7、账户用途（指保费收入账户、费用账户、赔款账户、银保合作账户、新车共保账户、纳税专户、工资账户、社保账户等） ； 8、开户日期、财务印鉴公章全称、印鉴私章姓名、账户使用部门、账户销户日期、账户变更注销日期（指账户发生变更事项时，对原有账户备案记录进行注销处理的日期） 。 第八条 计划财务总部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。信息库采用两级审核维护模式：分公司计财部负责审核机构原始银行账户资料 并在信息库中提交，计划财务总部审核确认，使数据存入信息库。第九条 计划财务总部应及时收集和更新信息库的内容和记录，使其能实时、全面地反映公司银行账户的真实情况。计划财务总部定期（每年至少一次）与有关部门共同对银行账户管理信息库的数据记录进行全面核对和清查，并对重新核实的信息资料办理必要的确认手续。对在核对清查过程中所发现的数据差异，应在分析调查、查明原因、明确责任的基础上进行更正处理，并将清查和处理情况向公司领导和各部门进行通报。 计划财务总部定期对公司所有外币银行账户是否向外汇监管部门报备进行全面清理，监督并督促完善有关账户手续。 第十条 各部门、各分支机构违反规定设立的未纳入公司银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外账户”处理。 第三章 银行账户的开立 第十一条 公司银行账户的开立实行审批制。银行账户开立和审批按以下程序办理： 1、申请部门和机构因业务需要需开立银行账户的，应填写银行开户申请审批表，由分公司计划财务部统一向总公司提出申请； 2、计划财务总部根据公司有关规定，会同制度管理总部采取招标等各种方式确定开户银行，就其开户提出初审意见； 3、开户申请经总公司分管领导签署意见后报董事长审批； 4、分公司计划财务部根据开户审批单安排有关人员在开户银行办理开户手续。 第十二条 公司银行账户分网上银行账户、银保合作账户、特殊用途专户、外币账户、定期账户等五类： 1、网上银行账户包括保费收入账户、赔款支出账户和费用支出账户； 保费收入账户用于归集分支机构的保费收入，该账户的支出只能向上级机构划转资金以及由此产生的银行结算费用； 赔款支出账户为专用于日常赔付支出和退保支出的账户； 费用支出账户用于各项日常管理费用支出和退保支出。2、银保合作账户是公司及各分支机构因业务发展需要在业务合作银行开设保费收入账户，用于归集与合作银行开展业务收入的保费； 3、特殊用途专户是指因税务、监管部门、行业协会等国家机关规定以及专门需要设立的纳税专户、党工团经费专户等专门用途的账户。 4、外币账户指取得外汇业务经营许可证的分支机构因外币收支需要开设的账户。根据公司业务实际可开设美元和港币两个币种。 5、定期账户指根据资金保障和运作需要存放在银行的定期存款、通知存款和大面额协议存款。原则上除总公司外其他机构和部门一律不得开设定期存款账户。第十三条 各机构选择开设各类的银行必须符合中国保监会、中国人民银行等监管部门对保险公司开户银行的要求，并坚持以下原则： 1、利益最大化原则。选择新的开户银行必须经过招标或同类性质的程序，比较并权衡各银行给予我司的资金收益、业务合作的共盈和服务等条件，以维护公司利益最大化； 2、统筹安排、兼顾全局的原则。各分支机构选择新的开户银行原则上必须由总公司统筹安排，兼顾全局，由计划财务总部根据总公司与各大银行的合作情况选择确定；3、有利于业务发展的原则。开户银行的选择应充分考虑业务发展需要，优先选择与公司建立业务合作关系、有一定业务量的银行，以利于公司业务的发展。 4、谨慎选择原则。优先选择规模较大、资信良好的国有控股银行或全国性商业银行，谨慎商城市业银行，原则上不得在信用合作银行开户。 5、安全性原则。因选择距公司职场较近、交通方便、安全措施良好的银行。 第十四条根据“逐级上报、集中审批”的原则，各分支机构所有银行账户的开设需按规定报总公司审批，不得擅自开设账户、不得隐瞒不报。 第十五条 开设银行账户必须按以下要求和程序办理手续： （1）网上银行账户：须选择总公司规定的银行开立，提出书面申请，由分公司统一上报总公司，经审核同意后，由分公司办理相应的开户手续，纳入总公司网上银行系统。同时，开户后应及时将开户信息、网上银行协议和资金收支两条线实施细则等资料报总公司备案。 （2）银保合作账户：向总公司报送开户申请、合作协议、分支机构账户资金管理规定等材料，总公司按“一事一议、个案审批”的原则进行审核批准后，由分公司办理相应的开户手续。同时应及时将有关开户资料、账户信息报总公司备案。 （3）特殊用途专户：向总公司报送开户申请、国家机关或行业协会或上级机关的相关文件，经总公司批准后办理相应开户手续。同时将有关开户资料、账户信息报总公司备案。开立党工团经费专户还需由相应的归口管理部门审批开设并参照本规定进行日常管理。 （4）外币账户：由取得经营外汇业务许可证的机构提出书面，经总公司审核批准后办理开户相应手续，同时将有关开户资料、账户信息报总公司备案。 （5） 定期存款账户：由总公司集中开立，分支机构不得擅自开立（经总公司授权开设的除外） 。 第十六条 四级及以下机构原则上不得开立银行账户，如确因业务量大或地理 偏远需要开立的，需逐级提交书面开户申请，经总公司审核批准后办理开户手续，同时将有关开户资料、账户信息报总公司备案。第十七条 分公司在筹建期经总公司审批同意后可开立银行账户，分公司以下机构筹建期不得开立银行账户。 第四章 银行账户的变更和撤销 第十八条 银行账户的变更和撤销必须经计划财务总部审核后报公司分管理领导审批。 第十九条 确因公司名称变更、管理需要、业务发展的变化需要变更或销户的，需将变更或撤销的原因、变更的内容或撤销银行账户信息等资料逐级上报计划财务总部，经审核批准后方可办理银行账户的变更或撤销。 第二十条 各级机构财务负责人应定期清理不经常使用的且资金余额不多的银行账户，防止和纠正不必要的重复开户的现象,撤销多余的银行账户。 第二十一条 各级分支机构因监管部门、国家机关或违反规定被强行销户的，可直接办理销户手续，但必须作为重大财务事项及时将销户信息和情况说明逐级上报计划财务总部备案。 第二十二条 各级机构办理网上银行账户变更或销户手续后总公司需及时办理网上银行账户的信息的变更或撤销手续。 第二十三条 各级分支机构变更或撤销账户后，将变更或撤销的资料凭证归档保存。并根据本规定在一周内将变更信息或销户凭证复印件逐级上报计划财务总部备案，由计划财务总部在银行账户管理信息库中记录变更或撤销信息。 第五章 银行账户的日常管理 第二十四条 公司各级机构严格按国家有关规定和公司要求。正确核算账户资金。各类支出账户必须专款专用，严禁超范围使用和串户使用。 第二十五条 各级机构每月月终应及时将银行存款日记帐与银行对帐单进行核对，并编制“银行存款余额调节表” ，将两者余额调节相符，做到月结月清。 第二十六条 分公司计划财务部定期对辖内银行账户使用情况进行检查，每季度将检查情况报总公司。 第二十七条 各级机构必须及时更新银行账户管理信息库，详细记录每个账户的开户时间、开户银行名称、账户变更或撤销等信息，确保银行信息的准确和完整。 第二十八条 银行账户的开户资料、银行印鉴卡、对帐单、账户余额调节表、现金盘点记录、票据盘点记录等资料应由专人负责保管，定期装订成册，归档保存。 第六章网上银行账户的管理 第二十九条 分支机构开立网银账户后应将账户纳入总公司对应的网上银行系统，通过网银授权连接方式，实现总公司网银系统监管。 第三十条 网上银行账户实行专人管理，各级机构落实专人负责日常管理，并确保网上银行账户资金的安全。 第三十一条 网上银行账户资金划转必须经过授权操作。各级机构根据需要设立经办、授权两级或经办、复核、授权三级操作每笔资金的划转。每一级人员分别配置一张操作卡（客户证书） ，任何人不得同时拥有经办、复核或授权两张操作卡。 1、计划财务总部网上银行账户资金划转权限设置 （1）经办。经办由计划财务总部银行账户日常管理人员担任，持有经办操作卡，可查询账户、对外付款、转帐的功能，经办人员资金划转权限为零。 （2）复核。复核由计划财务总部资金管理人员担任，持有复核操作卡，可查询账户、对外付款以及 100 万元（含 100 万元）以下的复核支付。 （3）二级授权。二级授权由计划财务总部负责人担任，持有二级授权操作卡，可查询账户、对外付款以及100-500 万元（含 500 万元）之间的授权支付。 （4）三级授权。三级授权由计划财务总部主要负责人担任，持有三级授权操作卡，可查询账户、对外付款以及 500-1000 万元（含 1000 万元）之间的授权支付。 （5）四级授权。四级授权由总公司分管领导担任，持有四级授权操作卡，可查询账户、对外付款以及 1000 万元以上的授权支付。 2、各分公司计划财务部网上银行账户资金划转权限设置 各分公司计划财务部银行账户日常管理人员担任（其中，各中支公司财务专员负责赔款账户对外支付的经办） ，复核由各分公司计划财务部非经办财务人员担任，授权由财务负责人担任。各分公司计划财务部由财务负责人根据实际情况制定不同账户的划转权限，并上报计划财务总部备案。 第三十二条 网上银行账户各级人员操作卡必须设置权限额度，各分公司及所辖机构的操作权限的设定必须报总公司审核并在审核的权限范围以内操作，不得擅自超越权限。 第三十三条 网上银行操作卡持有人必须加强安全保密意识，一人一卡、专人使用、专人负责，妥善保管操作卡和密码，不得随意将操作卡和密码交给其他人使用，并定期更改密码。网上银行操作人员因岗位变动等必须将操作卡、密码进行交接。 第三十四条 各级机构要建立操作卡登记管理制度，设立登记簿，指定专人负责登记和保管。登记簿要详细记载操作卡启用时间、领用人姓名、证书 ID 名称、交接记录等信息。 第三十五条 各级机构网上银行除开通账户查询、资金划转业务外，可根据需要 篇二：银行帐户管理制度银行帐户管理制度 总则 第一条 为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家银行账户管理办法等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。 第三条 各公司财务部为银行账户管理责任部门，负责所在公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理，集团财务部进行监督和检查。 第四条 银行账户开立、撤销需上报集团财务部审核，银行账户变更需上报集团财务部备案。 第五条 所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。 银行账户管理信息库 第六条 公司建立银行账户管理信息库，公司及其所有分支机构开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。 第七条 公司银行账户管理信息库主要包含以下内容： 1、户名全称 2、开户银行全称 3、银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种） 4、账户类别（指基本户、一般户、资本金户和其他）5、账户属性（指对公账户） 6、账户用途（指综合、收款、付款、其他等） 7、账户管控部门（指实际负责账户管理的公司） 8、开户日期、账户变更日期、销户日期 9、财务专用章全称、人名章名称 10、网银 11、U 盾数量和权限 第八条 公司财务部负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。 第九条 公司财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。 财务部应该定期，每年至少 2 次对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。第十条 各公司违反规定设立的未纳入银行账户管理信息库的银行账户，将被视作“账外 账户”严肃处理。 银行账户管理 第十一条 银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负连带责任。 第十二条 各公司须明确银行账户管理直接责任人，在集团财务部备案。直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手 续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。 第十三条 银行账户必须由各公司财务部门统一开立，统一管理，严禁违反规定多头开户， 严禁出租、出借和转让银行账户。第十四条 各公司银行账户开立、变更、和撤销，必须填写公司银行开销户申请表 第十五条 为了保证资金安全，提高资金使用效率，各公司银行存款余额实行限额管理制， 超过限额部分汇入集团指定银行账户。 第十六条 各公司财务部门应保管好所管理银行账户对应印章、网银、U 盾，确保银行账户安全 第十七条 公司银行账户主要用途分类如下： 1、基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、日常经营费用支出等； 2、一般帐户用于核算各公司工资薪金、资金归集等；第十八条 各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。 第十九条 该分支机构银行账户户名应与其营业执照登记名称一致；公司其他部门一律不准开立银行账户 开立银行账户程序： 1、 各分、子公司等其他分支机构申请开立银行账户，应经其总经理和财务负责人 审核同意后，报集团财务部审批； 2、 公司财务部应根据同意开立银行账户的申请表，在银行账户管理信息库及时 登记，并对最终上报的实际开户信息资料与公司审批意见的一致性进行核 查； 3、公司财务部应在银行账户开立完毕一周内，提交银行账户开户信息资料备 案通知给集团财务部，作为在银行账户管理信息库中记录开户信息的依据； 4、开户信息资料包括但不限于开户许可证（基本户）、开户申请单（客户联） 、预留印鉴卡片等，应扫描或传真至集团财务部备案。5、对与我司有重大战略合作和资金支持的银行优先合作。 银行账户变更 第二十条 银行账户的变更实行集团财务部备案制。 第二十一条 银行账户管理信息库登记内容发生变更时，银行账户开立部门应在变更事项得到开户银行变更确认后一周内向集团财务部提交变更信息资料备案，由集团财务部在银行账户管理信息库中记录变更信息。 银行账户撤销 第二十二条 银行账户撤销实行集团财务部审核制。 第二十三条 各分、子公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正各分、子公司财务负责人应及时清理不需使用的银行账户，防止和纠正 第二十四条 银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周内向集团财务部报送银行账户撤销信息资料（账户撤销申请等）备案，由集团财务部在银行账户管理信息库中记录撤销信息。禁止行为和罚则 第二十五条 在银行账户管理和使用中严禁以下行为： 1、 未经批准擅自开立银行账户； 2、 不按本制度规定的程序和时间及时、准确的上报和备案有关银行账户开立、变更和 撤销等相关信息资料； 3、 不认真清理和及时注销不需使用的账户； 4、 隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存” 、 “小金库”等账外经营活动； 5、 出租、出借或转让银行账户； 6、 未经批准擅自以银行存款进行担保或抵押； 7、 未妥善保管财务印章、U 盾和重要空白凭证； 8、 其他违反国家有关法律法规和公司规章制度的行为。第二十六条 对违反本制度的行为，视情节轻重追究公司负责人、财务负责人和直接责任人的责任。由公司给予相应的行政处分或经济处罚。给公司造成经济损失的，应承担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑的，移交司法机关依法追究刑事责任。 篇三：账户管理办法账户管理办法 为进一步加强账户管理，规范账户的开立、变更及撤销等程序，确保集团资金管理系统的正常运作，根据中国人民银行人民币银行结算账户管理办法 、 人民币银行结算账户管理办法实施细则及其他有关规定，结合能源集团实际，制定本办法。 第一条 本办法适用于集团总部及其分公司、全资、控股子公司或有实际控制权的参股公司及上述单位的权属单位（以下简称各成员单位） ，上市公司除外。 第二条 本办法所指账户指各成员单位为满足集团资金集中管理的需要，在银行和能源集团各级资金管理中心开立的账户。 第三条 能源集团统一规范账户的开立、变更和撤销行为，能源集团总部、直属单位及各矿业集团账户的开立、变更和撤销，必须报经集团资金管理中心（以下简称一级中心）审批后办理；各下属集团所属企业账户的开立、变更和撤销由各下属集团资金结算中心（以下简称二级中心）审批，并将开立、变更和撤销方案报一级中心备案后办理。办理账户的开立、变更及撤销，须报一级中心审批的成员单位，填写银行账户开立/变更/撤销审批表 （见附表 1） 、或内部账户开立/变更/撤销审批表 （见附表 2） ；须报二级中心审批一级中心备案的成员单位，填写银行账户开立/变更/撤销备案表 （见附表 3）或内部账户开立/变更/撤销备案表 （见附表 4） 。未经审批备案，各成员单位不得私自开立、变更及撤销账户。集团财务管理部建立银行账户管理档案，统一管理。 第四条 各成员单位银行账户按用途分为收入账户、支出账户、备用金账户和专用账户。一般情况下各成员单位在所属资金管理中心只开设一个内部账户，因业务需要确需开设多个内部账户的必须经一级中心审批