资金集中管理制度

资金集中管理制度篇一：资金集中管理暂行办法资金集中管理暂行办法 第一章总则 第一条 为了建立统一的资金管理体制，强化资金收支监管，加速资金周转，提高资金利用效率，促进集团整体管理水平和管理效果的提升，根据国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理的基本规范（试行） 、 企业国有资本与财务管理暂行办法等法律法规，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条 本办法所称资金，是指银行存款和应收票据。本办法所称银行存款，是指在银行帐户内的人民币存款。 本办法所称银行帐户，是指在银行开立的基本存款帐户和一般存款帐户。 第三条 本办法适用于集团公司所属各二级单位及所有二级以下单位。 第二章管理体制 第四条 集团公司设立资金结算中心（简称“结算中心“，下同） ，承办集团公司集中资金的具体收支结算和管理工作，检查、监督、指导所属单位资金集中管理工作。结算中心是集团公司财务部门的内设机构，在财务部门的直接领导下开展工作。 第五条 结算中心的职责主要包括以下内容： 一、提出集团公司集中管理的具体管理办法，经集团公司审定后，负责组织实施； 二、及时监控所属企业的资金流动情况，特别是资金的流出情况，发现问题及时报告；三、严格按规定程序审查集团公司内部借款事项，认真评估内部借款的安全性，规避风险； 四、检查、指导、监督所属企业的资金管理工作； 五、建立内部资金管理岗位责任制，保证资金集中管理业务的有序开展； 六、审查、汇总资金收支预算，准确预测集团公司总体资金需求，及时提出筹资或还款意见； 七、办理资金集中管理和核算的具体事宜。 第六条 集团公司所属各单位不再建立资金结算中心。第七条 各二级单位财务部门应履行以下职责： 一、落实集团公司资金管理的有关规定和要求； 二、编制资金收支预算，分析报告预算执行情况； 三、建立内部资金管理制度，规范内部资金管理工作秩序； 四、办理资金集中管理和会计核算的具体事宜。 第八条 集团公司资金集中管理工作主要内容包括集中管理资金收支和全面监控资金收支两个方面。 “资金集中管理收支“是指，企业的资金收入和支出均通过集团结算中心统一归集和拨付。 “全面监控资金收支“是指，企业的资金收入和支出暂不通过集团结算中心办理的，结算中心要对其资金收支情况进行监控管理。 第九条 集团公司实行集中管理资金收支的单位（简称“收支管理单位“，下同） ，或实行全面监控资金收支的单位（简称“监控管理单位“，下同）的范围，由集团公司确定并陆续发布。第十条 集团结算中心建立网上银行系统，网上银行系统原则上应覆盖集团公司所属各级次单位。结算中心主要通过网上银行系统办理收支管理单位的资金收支，监管监控管理单位的资金收支。集团结算中心网上银行系统的具体工作程序、操作规程、管理要求由集团公司制定。 第三章银行帐户管理 第十一条 集团公司根据实际需要确定办理资金收支业务的银行系统，集团公司所属各级次单位必须在集团公司确定的银行系统内开立银行帐户，并开通网上银行业务，建立网上银行系统。 第十二条 集团公司统一规范银行帐户的开立和撤消行为，各二级单位银行帐户的开立和撤消，必须上报集团公司，三级及其以下企业其银行帐户的开立和撤消均由二级企业进行管理，并将开户情况报集团结算中心备案。 第十三条 基本存款帐户，各单位只能开立一个，主要用于支付工资、奖金、差旅费、办公费、备用金、税金、日常零星等费用，以及向专用存款帐户转出住房公积金以及养老、医疗、失业保险资金等项内容。 第十四条 一般存款帐户，集团公司所属各单位，原则上开立不超过 2 个；一般存款帐户按收支用途划分为收入结算帐户、开支结算 帐户两类。收入结算帐户对外结算只收不支、支出结算帐户对外结算只支不收。基本存款帐户按支出结算帐户进行管理。第十五条 企业因特殊原因需增加帐户的，必须报请集团公司进行专项审批。 第四章银行存款管理 第十六条 各单位的资金收支必须通过经批准开立的银行帐户进行办理。其中日常经营收入通过收入结算帐户进行对外收款，日常经营支出通过支出结算帐户（包括基本存款帐户）进行对外付款。集团结算中心和监控管理单位根据付款需要将资金从收入结算帐户存入支出结算帐户。第十七条 收支管理单位的各项收入，应通过收入结算帐户及时存入结算中心结算户。开通网上银行的单位应主动于收款当日将款项上存结算中心收款结算帐户，或通过授权由银行自动适时划拨到结算中心收入结算帐户；没有开通网上银行的单位应在 2 个工作日内将资金划拨到结算中心收入结算帐户。 收支管理单位的各项业务支出，应于付款当日或之前，由结算中心将资金通过支出结算帐户划拨到收支管理单位的支出结算帐户，以办理对外付款。 收支管理单位对于确因特殊业务需要将收入结算帐户资金直接转入或直接存入本企业支出结算帐户的，必须提前 2 个工作日向集团结算中心提出申请，经批准后方可办理。 收支管理单位对资金的支付不准透支。 第十八条 监控管理单位的业务收入可由本企业存入其当地开户银行，短期内不使用的闲置资金应存入集团结算中心。经集团公司领导审定，在必要的情况下集团公司可调拨监控管理单位的资金。开通网上银行的，集团结算中心根据领导审定的调拨指令，通过网上银行系统划收监控管理单位的闲置资金，或由监控管理单位根据调拨指令主动上存本单位闲置资金；没有开通网上银行的，监控管理单位应在收到调拨指令当日（最长不超过 2 个工作日）将闲置资金划入集团结算中心帐户。 第十九条 结算中心应分单位建立资金收支明细帐，准确核算收入、支出、余额。引入银行的运作机制，按银行的运作方式规范操作，并比照同期银行利率计算资金存款利息。 企业可在集团结算中心申请办理定期存款，企业在集团结算中心的存款如无特殊申明，按照活期存款管理并计算利息。 第二十条 集团结算中心可根据内部存款的实际情况，在必要的情况下提出利率浮动调整意见，报集团公司批准后执行。 第五章应收票据的管理 第二十一条 收支管理单位持有的应收票据，应背书转让给集团结算中心。集团结算中心根据资金支付的具体情况，对应收票据按以下方式管理： 一、将应收票据再背书转让给收支管理单位，用以对外付款； 二、将未到期应收票据进行贴现贷款； 篇二：公司资金集中管理办法郑州铁路工程有限公司 资金集中管理办法 第一章 总则 第一条为了加强资金管理，提高资金使用效率，降低资金成本，控制资金风险，保障资金需求，根据通号（郑州）电气化局集团有限公司关于印发资金集中管理暂行办法的通知 （通号郑电财XX14 号） 、 通号（郑州）电气化局有限公司关于印发的通知 （通号郑电财XX15 号）的有关规定，结合本公司实际情况，制定本办法。 第二条本办法所称资金集中管理，是指在公司内部实行资金统一筹集、使用和管理。采取自下而上进行资金归集，资金集中不改变原有资金的所有权、使用权和收益权。各项目部（指挥部）资金实行收支两条线管理。 第三条 本办法所称资金，是指广义的现金、现金等价物和应收票据。 第二章管理权责 第四条总会计师为资金集中管理责任领导，财务部为责任部门。公司财务部设专人（2-3 人）负责全公司资金集中管理，具体执行上级部门资金管理规定，与开户银行和业主等单位进行沟通，签订资金集中管理协议。 第五条资金管理服从于集团公司统一资金调度管理，满足集团公司资金集中需求。 第三章银行账户及资金归集管理 第六条严格执行开户审批制度。公司及项目部（指挥部）应在集团公司指定的合作银行（指中国银行、中国建设银行、中信银行和招商银行）资金管理平台设立银行账户。确因特殊原因需在“合作银行”之外开立账户，按照规定程序报集团公司财务部审批后开立。 银行账户开立、监管、变更、撤并等事宜执行集团公司银行账户管理办法 。 第七条及时清理银行账户，减少在“合作银行”之外账户数量。对收尾项目银行账户和长期不使用的银行账户要及时销户，禁止出现“久悬”账户等现象。 第八条公司资金收支原则上通过经集团公司批准设立或备案的银行账户进行办理。日常经营收入通过收入账户对外收款，日常经营支出通过支出账户对外付款，实现收支分开。 第九条项目资金收入的管理。项目部没有独立开设银行账户，项目收入直接收到公司开设的收入账户；项目部独立开设银行账户，无特殊要求，项目部收到款后须将款项归集到公司收入户。 第十条项目资金支付的管理。项目部独立开设账户，允许保留一定限额资金，实行银行备用金额度管理：需支付账户管理费、税款、保函、承兑汇票、信用证等业务手续费的，因项目、结算、合同方要求等特殊情况需对外付款的，经公司批准的特殊情况。 备用金额度由公司核定，必要时可调整。备用金额度以内的提现、日常小额零星开支，由项目部自行从银行账户对外支付。备用金不足时由公司于工作日定时下拨，补足核定备用金额度。大额付款业务实行申请核定支付制度： 须由各项目部向公司提报付款申请，公司向集团公司财务部资金中心提报付款申请，集团公司财务部资金中心核定后，公司划拨资金至项目部银行账户付款。付款申请必须符合资金计划管理规定，且不超过项目收到的工程进度款项的结余额。 未独立开设银行账户项目资金支付，以及公司其他业务大额资金的支付执行上述申请核定支付制度和公司财务集中管理核算办法的有关规定。 第十一条项目部（指挥部）在“合作银行”之外开立账户，确需开通支付网银的，网银盾的制单和审核要分开保管，由项目部财务人员进行付款制单，公司财务部门进行付款授权复核。 第四章资金预算管理 第十二条资金预算的编报 公司需在年度预算中编制现金流量预算表和信贷业务预算表 ，经集团公司批复后，作为编制月度资金预算的控制依据，月度资金预算实行滚动编报。 各项目部（指挥部）根据公司的预算编制办法，每月24 日之前上报下月的资金收支预算，公司财务部根据各项目部（指挥部）上报数据汇总整理资金预算并上报集团公司。 第十三条资金预算的编制、执行、分析和考核是资金管理的核心内容，也是项目部（指挥部）资金管理水平的体现。公司每年将对项目部（指挥部）资金预算编制的准确率进行考核评比。第五章集中收益分配及奖励 第十四条公司资金收益构成。 收益=集团公司分配资金收益+收取项目部占用资金利息 项目资金占用公司资金（如前期上场借款等)利率按照中国人民银行同期基准利率执行，特殊事项利率按照公司领导批示意见执行。 第十五条收益分配 （一）按公司资金收益，根据各项目部（指挥部）资金集中情况按比例进行分配。 （二）具体收益分配计算如下： 1.项目部所得收益应分配收益（项目部在公司存款比例70%+项目部资金集中度比例30%） 。 2.项目部在公司存款比例项目部在公司存款资金日均额/公司内部存款日均总额。 3.项目部资金集中度项目部在公司存款日均金额/项目部日均资金存量。 4.项目部资金集中度比例项目部资金集中度/各项目资金集中度之和。 日均资金存量以金融机构定期出具的账户对账单为依据计 算，或以存款利息收入倒推计算得出。第十六条公司按照公司收益的 10%，对公司主要领导和负责资金集中管理的财务等有关人员给予奖励。奖励分配方案须报集团财务部审核批准后发放。 第十七条收益分配及奖励期间为每年 1 月 1 日至 12月 31 日，每年分配两次，时间为 6 月末和 12 月末。 第六章考核 第十八条 资金集中状况考核和奖惩。公司下达各项目资金集中度考核指标，每月通报完成情况，按季度考核，考核结果作为项目绩效考核加（扣）分的一项内容，与项目部薪酬挂钩。 第七章附则 第十九条有关资金集中会计核算执行公司财务集中管理核算办法的规定。 第二十条本办法由公司财务部负责解释，自发布之日起实行。 附件：1.大额资金支付审批业务流程 2.大额资金使用申请单 3.银行备用金额度审批单 附件 1： 大额付款业务流程： 篇三：某集团资金集中管理办法某某集团资金集中管理办法 第一章 总 则 第一条 为加强资金集中管理，提高资金使用效率，防范资金风险，充分发挥财务公司职能作用，依据中国银监会企业集团财务公司管理办法 、中国人民银行人民币银行结算账户管理办法及相关政策、法规，制定本办法。 第二条 本办法适用于集团公司及其子公司、合营公司、分公司、经费单位、社会团体和改制单位等有控制和重大影响的单位，以下统称成员单位。 第三条 财务公司行使集团资金集中管理职能，包括账户集中、货币资金（含商业汇票）集中、资金结算集中、筹资管理、预算监控、担保管理、保险代理、资金风险管理等： （一）负责成员单位银行账户和财务公司账户管理； （二）负责成员单位无限制用途资金结算和清算，并代管有限制用途资金； （三）负责集团公司对外筹资，协助其他成员单位对外筹资； （四）负责成员单位资金预算执行的控制与监督检查；（五）负责集团公司担保管理； （六）代理成员单位保险业务； （七）办理成员单位委托贷款和委托投资； （八）负责集团资金风险管理； （九）负责集团资金管理信息系统的管理； （十）集团公司授权的其他管理职能。第二章 账户管理 第四条 成员单位统一在财务公司开立账户。日常结算一律通过在财务公司开立的账户办理。财务公司在合作商业银行开立系统直联账户和非系统直联账户。 第五条 成员单位应严格遵守中国人民银行人民币银行结算账户管理办法 、 金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法等规章制度，财务公司依法对成员单位的账户和日常结算进行监管。 第六条 未经批准，成员单位不得在银行开立任何形式的账户，对因纳税等特殊事项，确需在银行开立（保留）账户的，须向财务公司递交申请，由财务公司拿出意见后报集团公司或股份公司审批。 第七条 各成员单位经批准在银行开立的账户由财务公司代管。成员单位经批准自主管理的账户，应按月向财务公司报送银行账户对账单及相关资料，接受财务公司监管。 第八条 经批准，异地子公司可在当地一家银行开立基本账户，该账户仅限于经费零星支付。 第九条 各成员单位开通银行网银系统等增加（或变更）账户功能等，应向财务公司报备。 第三章 资金归集管理 第十条 集团公司无限制用途资金存入财务公司账户，有限制用途资金及商业汇票等由财务公司代管。 第十一条 物流类子公司货币资金全部存入财务公司，商业汇票、信用证等自主管理；其他子公司（含下属单位）货币资金全部 存入财务公司，商业汇票等由财务公司代管。第十二条 成员单位贷款取得资金或通过发行债券等其他方式筹集的资金，应合法合规将资金转入在财务公司开立的账户。严禁以各种理由将资金滞留在其他金融机构开立的账户中。 第十三条 对上市公司在资本市场直接融资取得的资金，监管部门有专门规定的，从其规定。 第十四条 财务公司收到成员单位（不含物流子公司）商业汇票后，在资金系统中实时登记票据信息，并交由银行代为保管，财务公司负责对代管票据进行监控。 第十五条 成员单位有权自主选择在财务公司的存款种类；成员单位在财务公司的存款利息，比照商业银行同期同种类利率执行。 第十六条 财务公司对存量资金在保证安全性、流动性基础上开展运作，以提高资金效益。 第十七条 财务公司实行资金集中管理，不改变各成员单位对自有资金的占有权、使用权和收益权。财务公司不得直接或变相侵占成员单位的资金收益。 第四章 资金结算管理 第十八条 财务公司应向成员单位提供优质服务并免收结算业务手续费。收取的中间业务手续费，不得高于金融机构收费标准。 第十九条 财务公司应为成员单位提供安全、高效、便捷的网上结算服务和柜台结算服务。网上结算可以办理汇款、成员单位间转账、查询以及其他业务操作；柜台结算服务原则上只受理提取备用金及其他因特殊情况需要线下处理的业务。 第二十条 集团公司安排用商业汇票进行对外支付的，按财务部门和财务公司有关规定执行。第二十一条 成员单位对付款指令的真实性、正确性和合法合规性负责，财务公司对付款指令中要素的完整性进行审查。 第二十二条 为提高资金使用效率和便于财务公司头寸管理，成员单位当日累计付款额在 50 万元以上（含 50万元）的，应于付款前一个工作日在系统内向财务公司提交付款计划；500 万元以上的大额资金支付要提前 2 个工作日向财务公司申请资金计划并在付款前一个工作日在系统内向财务公司提交付款计划。 第五章 筹资管理 第二十三条 财务公司为成员单位提供贷款和票据贴现等金融服务。 财务公司为成员单位提供贷款和票据贴现时，应遵循市场化原则。同等条件下成员单位应优先从财务公司融资。财务公司不能